B-sag Anlægsregnskaber over 2 mio. kr. fra 2025 for Københavns Ejendomme

Kultur-, Fritids- og Borgerserviceudvalget forelægges fire anlægsregnskaber til godkendelse. I bilag 1 fremgår en nærmere forklaring af formålet med de enkelte projekter.

Kultur-, Fritids- og Borgerserviceforvaltningen indstiller,

Kultur-, Fritids- og Borgerserviceforvaltningen indstiller, at Kultur-, Fritids- og Borgerserviceudvalget over for Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen anbefaler,

     3. at godkende aflæggelsen af de fire omtalte anlægsregnskaber.

For alle anlægsprojekter over 2 mio. kr. skal der udarbejdes et selvstændigt anlægsregnskab, som skal forelægges fagudvalg, Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen til godkendelse ved afslutning af projektet, jf. Københavns Kommunes Kasse- og regnskabs regulativ.

Det bemærkes, at Kultur-, Fritids- og Borgerserviceudvalget på mødet den 7. maj 2026 tog stilling til en lignende sag på Kultur- og Fritidsområdet. Denne sag vedrører derfor udelukkende anlægsregnskaberne for KEJD.

Et anlægsprojekt skal være afsluttet og regnskabsaflagt senest med udgangen af maj to år efter det år, hvor anlægget er ibrugtaget, da det ellers vil blive betragtet som forsinket aflæggelse af regnskabet for projektet. Dog kan der tages højde for, at en eventuel 1-årsgennemgang skal gennemføres. Bliver regnskabet ikke aflagt inden denne frist, vil det blive betragtet som forsinkelse af aflæggelse af regnskab, som vil give en revisionsbemærkning, som gælder for tre af de fremlagte regnskaber.

Der aflægges særskilte anlægsregnskaber for anlægsprojekter med en udgiftsbevilling på eller over 2,0 mio. kr. Anlægsregnskaber for projekter under 2,0 mio. kr. vedlægges årsregnskabet.

Kultur- og Fritids- og Borgerserviceforvaltningen har udarbejdet anlægsregnskaber for fire afsluttede projekter på Kultur-, Fritids- og Borgerserviceudvalgets område. Bruttoresultatet fremgår af tabel 1.

Tabel 1 Anlægsregnskaber for anlægsprojekter med budget på over 2 mio. kr. (1.000 kr., løbende priser) Udgiftsbevilling

De aflagte regnskaber viser et samlet mindreforbrug på 36.000 kr., der afleveres tilbage til kassen med denne indstilling jf. tabel 1a.

I forhold til ”Business case - CEDS, Central overvågning” har der været et mindreforbrug, der ikke kan redegøres fuldt ud for på grund af kommunens skift af økonomisystem i 2017. Der bør ikke være lignende problemer ved fremtidige projekter.

Tabel 1a. Bevillingsmæssige konsekvenser vedr. anlæg

Projektet er det tidligere puljeprojekt for bevillingen ” ØK7 Igangsætning af udvikling af Den Hvide Kødby”, Genopretning af Den Hvide Kødby fra Budgetaftale 2015.  

Den resterende puljesaldo på 1,5 mio. kr. er blevet udskilt i et nyt projekt jf. 1b.

Tabel 1b. Bevillingsmæssige konsekvenser vedr. anlæg

Anlægsregnskaberne bliver lagt op til godkendelse hos Kultur-, Fritids- og Borgerserviceudvalget, Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen qua Kasse- og regnskabsregulativet. Udvalget har mulighed for at stille yderligere spørgsmål til anlægsregnskaberne. Udvalget har også mulighed for ikke at godkende et eller flere af anlægsregnskaberne.

Anlægsregnskaberne forelægges efter godkendelse af Kultur-, Fritids og Borgerserviceudvalget til godkendelse i Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen. Derudover fremsendes regnskaberne til Intern Revision og Økonomiforvaltningen.

Kultur- og Fritids- og Borgerserviceforvaltningen indlæser korrektionerne i økonomisystemet Kvantum.