B-sag: Anden sag om bevillingsmæssige ændringer 2026

Indstilling

Kultur-, Fritids- og Borgerserviceforvaltningen indstiller:

1. at Kultur-, Fritid- og Borgerserviceudvalget godkender, at der foretages bevillingsmæssigt flyt af Københavns Ejendomme fra Økonomiforvaltningen til Kultur-, Fritids- og Borgerserviceforvaltningen som følge af konstitueringsaftalen samt at der foretages øvrige bevillingsmæssige ændringer med en nettoeffekt på 26,7 mio. kr. på service på Kultur-, Fritid- og Borgerserviceudvalgets bevillinger i 2026, jf. bilag 1a og 1b.

    

2. at Kultur-, Fritid- og Borgerserviceudvalget godkender modtagelse af eksterne tilskud, jf. bilag 2.

    

3. at Kultur-, Fritid- og Borgerserviceudvalget tager til efterretning, at der er gennemført administrative omplaceringer, jf. bilag 3.

    

4. at Kultur-, Fritid- og Borgerserviceudvalget godkender, at de tekniske bevillingsmæssige ændringer på udvalgets område mellem bevillingsområder og udvalg samt korrektioner af indtægts- og udgiftsbudget vedrørende eksternt finansierede projekter indgår i den samlede sag til Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen om bevillingsmæssige ændringer.

Problemstilling

For at reducere antallet af politiske sager samles alle administrative og tekniske bevillingsændringer, som udelukkende er af teknisk karakter, i fire årlige sager om bevillingsmæssige ændringer. Bevillingsmæssige ændringer med reelt politisk indhold eller af mere principiel karakter mv. vil altid blive forelagt i særskilte sager.

Dette er årets anden sag om bevillingsmæssige ændringer i 2026 for Kultur-, Fritids- og Borgerserviceforvaltningen.

Løsning

Der sondres mellem forskellige typer af bevillingsmæssige ændringer:

• Bevillingsmæssige omplaceringer mellem fagudvalg og omplaceringer inden for udvalgene (bilag 1a og 1b)
• Eksterne tilskudsbevillinger (bilag 2)
• Administrative omplaceringer inden for fagudvalgene (bilag 3).

Bevillingsmæssige ændringer mellem eller inden for fagudvalg

Bevillingsmæssige ændringer mellem fagudvalg sker, hvis der overføres budgetmidler fra et fagudvalg til et andet, f.eks. overførsel af anlægsmidler til Byggeri København fra Kultur-, Fritid- og Borgerserviceforvaltningen i forbindelse med igangsættelse af anlægsprojekter eller hvis Københavns Ejendomme skal have tilpasset huslejebudgettet mellem forvaltninger som følge af genopmåling af et lejemål i Københavns Kommune.

Bevillingsmæssige omplaceringer inden for fagudvalg kan f.eks. være, hvis der skal bevilges yderligere indtægtsbevilling til en aktivitet i en enhed. Der foretages bevillingsmæssige ændringer i Kultur-, Fritid- og Borgerserviceudvalgets budget 2026 som anført i bilag 1a og 1b.

Eksterne tilskud

Kultur-, Fritids og Borgerserviceudvalget forelægges en oversigt over eksterne tilskud til godkendelse, jf. bilag 2. Eksterne tilskud, der kan have særskilt politisk interesse, vil blive fremlagt i selvstændige indstillinger.

Administrative omplaceringer

Administrative omplaceringer inden for udvalg kan f.eks. være flytning af budget mellem enkelte konti eller enheder inden for samme forvaltning og på samme bevilling. Cirkulæret for budgetopfølgning 2026 foreskriver, at administrative omplaceringer inden for udvalgets bevilling forelægges Kultur-, Fritid- og Borgerserviceudvalget til orientering, jf. bilag 3.

Flytning af Københavns Ejendomme fra Økonomiforvaltningen til Kultur-, Fritids- og Borgerserviceforvaltningen

Borgerrepræsentationen godkendte den 5. december 2025 en politisk konstitueringsaftale i Københavns Kommune. Med konstitueringsaftalen blev det besluttet at flytte ansvaret for Københavns Ejendomme fra Økonomiudvalget til Kultur-, Fritids- og Borgerserviceudvalget. Med denne sag foretages bevillingsmæssig flyt af Københavns Ejendomme fra Økonomiforvaltningen til Kultur-, Fritids- og Borgerserviceforvaltningen som følge af implementeringen af konstitueringsaftalen. Flytningen af Københavns Ejendomme har virkning fra 1. januar 2026 og fremgår af bilag 1b.

Effekten af de øvrige bevillingsmæssige ændringer

Effekten af de øvrige bevillingsmæssige ændringer på Kultur-, Fritid- og Borgerserviceudvalgets budget 2026 fremgår af tabel 1. Eksterne tilskud er inkluderet i tallene i tabel 1 og fremgår også selvstændigt af tabel 2.

Tabel 1: Effekten af bevillingsmæssige ændringer på service, anlæg og overførsler i 2026 (i mio. kr.)

De største ændringer på 0,5 mio. kr. eller derover beskrives nedenfor, mens bilag 1 indeholder en udtømmende liste for ændringerne.

Service:

Kultur, Fritid og Borgerservice, Service

Kultur-, Fritid- og Borgerserviceudvalget modtager driftsmidler til Vandkulturhuset på Papirøen, som forventes ibrugtaget til september i indeværende år. I 2026 modtager Kultur-, Fritid- og Borgerserviceudvalget en udgiftsbevilling på 26,0 mio. kr. og fra 2027 og frem 50,0 mio. kr. Bevillingen skal dække løn, husleje og andre udgifter til driften af både kulturhuset og svømmehallen. Herudover modtager Kultur-, Fritid- og Borgerserviceudvalget en indtægtsbevilling på 2,5 mio. kr. i 2026 og 15,0 mio. kr. fra 2027 og frem ifm. Vandkulturhuset på Papirøen.

Kultur- Fritid- og Borgerserviceudvalget modtager 4,0 mio. kr. fra Økonomiudvalget i forbindelse med, at Københavns Ejendomme er ressortflyttet fra Økonomiudvalget til Kultur-, Fritids-, og Borgerserviceudvalget pr. 1. januar 2026. Den bevillingsmæssige ændring vedrører flyt af medarbejderressourcer fra de øvrige enheder under Økonomiforvaltningen (Koncernservice og Koncern IT).

Kultur- Fritid- og Borgerserviceudvalget modtager 1,2 mio. kr.  fra Økonomiudvalget til den digitale udviklings- og omstillingsplan i 2026 til arbejde med data og borgerservice, samt administrative processer.

Københavns Ejendomme, Service

Kultur- Fritid- og Borgerserviceudvalget modtager 2,0 mio. kr. i driftsmidler til Københavns Ejendommes afledte drift til vedligehold, løn og køretøj til i vandkulturhuset på Papirøen.

Eksterne tilskud

Der modtages eksterne tilskud på i alt 2,5 mio. kr. Københavns Kommune skal betale fondsmoms på 17,5 pct. i forbindelse med modtagelse af tilskud fra private fonde, men ikke fondsmoms på eksterne tilskud fra statslige institutioner mv. Det udvalg, der modtager tilskud fra en fond, har samtidig ansvaret for, at der overføres 17,5 pct. af beløbet til Økonomiudvalget, der ved årets slutning betaler fondsmoms. Fondsmoms udgør 0,1 mio. kr. for de tilskud, der skal betales fondsmoms af.

Tabel 2: Eksterne tilskud i anden sag 2026 (i 1.000 kr.)

Anlæg:

Kultur- Fritid- og Borgerserviceudvalget overdrager en udgiftsbevilling på 27,4 mio. kr. til Byggeri København, knyttet til planlagt vedligehold af seks eksisterende kunstgræsbaner i 2026.

Kultur- Fritid- og Borgerserviceudvalget overdrager ligeledes en indtægtsbevilling på 25,0 mio. kr. til Byggeri København på Musikkens Hus, som er givet som et tilskud fra Augustinus- og Nordeafonden.

Kultur- Fritid- og Borgerserviceudvalget afgiver 0,8 mio. kr. i 2026 til Koncern IT til udviklingsomkostninger i forbindelse med business case vedr. AI på administrative områder i KFF.

Overførsler:

Fra 2026 har Beskæftigelse-, Integrations- og Erhvervsudvalget overtaget opgaven vedrørende varmetillæg.  Bevillingen er flyttet til Beskæftigelse-, Integrations- og erhvervsudvalget varigt fra 2027 med indkaldelsescirkulæret, indeværende års budget afleveres tilbage til kassen i 2026, efter aftale med Beskæftigelse-, Integrations- og Erhvervsudvalget.

Finansposter:

Der foretages ingen ændringer på finansposter med denne sag.

Politisk Handlerum

Udvalget har mulighed for ikke at godkende de enkelte budgetkorrektioner, der alle er af teknisk karakter. Budgetkorrektioner, der ikke godkendes, vil udgå fra Økonomiforvaltningens samlede sag og dermed ikke blive indarbejdet i budgettet. Konsekvensen af det vil afhænge af typen af budgetkorrektion, der ikke godkendes.

Økonomi

Med denne sag foretages bevillingsmæssig flyt af Københavns Ejendomme fra Økonomiforvaltningen til Kultur-, Fritids- og Borgerserviceforvaltningen samt en række øvrige bevillingsmæssige ændringer.

Videre proces

De bevillingsmæssige ændringer på Kultur-, Fritids- og Borgerserviceudvalgets område er fremsendt til Økonomiforvaltningen med forbehold for Kultur- og Fritids- og Borgerserviceudvalgets godkendelse.

Økonomiforvaltningen vil efterfølgende fremlægge en samlet sag, hvor alle udvalgenes bevillingsmæssige ændringer fremgår. Denne sag behandles af Økonomiudvalget den 16. juni 2026 og af Borgerrepræsentationen den 25. juni 2026. Når ændringerne er godkendt af Borgerrepræsentationen, indarbejdes de i Kultur-, Fritids- og Borgerserviceudvalgets korrigerede budget.

Mikkel Boje

/ Janus Rønholt Hansen