B-sag: Tredje sag om bevillingsmæssige ændringer 2025

Indstilling

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller:

 

1. at Kultur- og Fritidsudvalget godkender, at der foretages bevillingsmæssige ændringer med en nettoeffekt på -5,5 mio. kr. på service og -7,6 mio. kr. på anlæg på Kultur- og Fritidsudvalgets bevillinger i 2025, jf. bilag 1.

    

2. at Kultur- og Fritidsudvalget godkender modtagelse af eksterne tilskud, jf. bilag 2.

    

3. at Kultur- og Fritidsudvalget tager til efterretning, at der er gennemført administrative omplaceringer, jf. bilag 3.

    

4. at Kultur- og Fritidsudvalget godkender, at de tekniske bevillingsmæssige ændringer på Kultur-og Fritidsudvalgets område mellem bevillingsområder og udvalg samt korrektioner af indtægts- og udgiftsbudget vedrørende eksternt finansierede projekter indgår i den samlede sag til Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen om bevillingsmæssige ændringer.

 

Problemstilling

For at reducere antallet af politiske sager samles alle administrative og tekniske bevillingsændringer, som udelukkende er af teknisk karakter, i fire årlige sager om bevillingsmæssige ændringer. Bevillingsmæssige ændringer med reelt politisk indhold eller af mere principiel karakter mv. vil altid blive forelagt i særskilte sager.

 

Dette er årets tredje sag om bevillingsmæssige ændringer i 2025.

Løsning

Der sondres mellem forskellige typer af bevillingsmæssige ændringer:

• Bevillingsmæssige omplaceringer mellem fagudvalg og omplaceringer inden for udvalgene (bilag 1)
• Eksterne tilskudsbevillinger (bilag 2)
• Administrative omplaceringer inden for fagudvalgene (bilag 3).

 

Bevillingsmæssige ændringer mellem eller inden for fagudvalg

Bevillingsmæssige ændringer mellem fagudvalg sker, hvis der overføres budgetmidler fra et fagudvalg til et andet, f.eks. overførsel af anlægsmidler til Byggeri København fra Kultur- og Fritidsforvaltningen i forbindelse med igangsættelse af anlægsprojekter.

 

Bevillingsmæssige omplaceringer inden for fagudvalg kan f.eks. være, hvis der skal bevilges yderligere indtægtsbevilling til en aktivitet i en enhed. Der foretages bevillingsmæssige ændringer i Kultur- og Fritidsudvalgets budget 2025 som anført i bilag 1.

 

Eksterne tilskud

Kultur- og Fritidsudvalget forelægges en oversigt over eksterne tilskud til godkendelse, jf. bilag 2. Eksterne tilskud, der kan have særskilt politisk interesse, vil blive fremlagt i selvstændige indstillinger.

 

Administrative omplaceringer

Administrative omplaceringer inden for udvalg kan f.eks. være flytning af budget mellem enkelte konti eller enheder inden for samme forvaltning og på samme bevilling. Cirkulæret for budgetopfølgning 2025 foreskriver, at administrative omplaceringer inden for udvalgets bevilling forelægges Kultur- og Fritidsudvalget til orientering, jf. bilag 3.

Politisk Handlerum

Udvalget har mulighed for ikke at godkende de enkelte budgetkorrektioner. Budgetkorrektioner der ikke godkendes, vil udgå fra Økonomiforvaltningens samlede sag og dermed ikke blive indarbejdet i budgettet. Konsekvensen af det vil afhænge af typen af budgetkorrektion, der ikke godkendes.

 

Økonomi

Effekten af de bevillingsmæssige ændringer på Kultur- og Fritidsudvalgets budget 2025 fremgår af tabel 1. Eksterne tilskud er inkluderet i tallene i tabel 1 og fremgår også selvstændigt af tabel 2.

 

 

Tabel 1: Effekten af bevillingsmæssige ændringer på service og anlæg i 2025 (i mio. kr.)

Type ændring		Service	Anlæg
Ikke varige ændringer	Udgifter	-21,5	-7,6
	Indtægter	15,0	0,0
	Netto	-6,5	-7,6
Varige ændringer	Udgifter	1,0	0,0
	Indtægter	0	0,0
	Netto	1,0	0,0
I alt		-5,5	-7,6

 

De største ændringer på 0,5 mio. kr. eller derover beskrives nedenfor, mens bilag 1 indeholder en udtømmende liste for ændringerne.

 

Service:

Kultur- og Fritidsudvalget foretager en korrektion af indtægts- og udgiftsrammerne på 17 mio. kr. i 2025 og 33 mio. kr. i 2026 og frem til og med 2031. Ændringen foretages da Amager Bio. Amager Bio er bortforpagtet og de dertilhørende indtægter og udgifter tilfalder derfor ikke længere Kultur- og Fritidsforvaltningen. Ændringen er specificeret i bilag 1 og ændringen påvirker ikke nettorammen.

 

Kultur- og Fritidsudvalget modtager driftsmidler til skoleidrætshallen ved Nørre Fælled Skole og afgiver driftsmidler til Svømmehallen på Arenakvarterets Skole, Kunstgræsbaner ved Hekla Park og Idrætshallen til Skolen i Kødbyen, da de kun skulle have været udmøntet med delvis effekt i 2025 med 2. sag om bevillingsmæssige ændringer. Netto afgiver Kultur- og Fritidsudvalget 3,7 mio. i 2025.

 

Puljen vedr. markedsleje nedskrives med 0,7 mio. kr. i 2025, så bevillingen passer til de aftaler, der på nuværende tidspunkt er indgået.  

 

Eksterne tilskud

Der modtages eksterne tilskud på i alt 1,8 mio. kr. Københavns Kommune skal betale fondsmoms på 17,5 pct. i forbindelse med modtagelse af tilskud fra private fonde, men ikke fondsmoms på eksterne tilskud fra statslige institutioner mv. Det udvalg, der modtager tilskud fra en fond, har samtidig ansvaret for, at der overføres 17,5 pct. af beløbet til Økonomiudvalget, der ved årets slutning betaler fondsmoms. Fondsmoms udgør 0,2 mio. kr. for de tilskud, der skal betales fondsmoms af.

 

Tabel 2: Eksterne tilskud i 3. sag 2025 (i 1.000 kr.)

Tilskudsgiver	Tilskudsbeløb	Fondsmoms
Bispebjerg Bydel	11
Danske Blindesamfund	20	-3
Foreningen Kulturnatten	481	-82
Grundlovsfesten	3	-1
Harry Opstrups Fond	75	-13
Knud Højgaards Fond	40	-7
KODA	35	-6
Louis-Hansens Fond	125	-22
Nordeafonden	306	-54
Ny Carlsberg Fonden	260	-46
Slots- og Kulturstyrrelsen	150
Statens Kunstfond	131
TrygFonden	13	-2
Hovedtotal	1.775	- 235

 

Anlæg:

Kultur- og Fritidsudvalget afgiver samlet 7,6 mio. kr. på anlægsbevillingen. Den væsentligste ændring sker i relation til et projekt i Musikhuset, hvor der flyttes 5,1 mio. kr. til Byggeri København, som overtager projektet.

 

Ligeledes flyttes 2,5 mio. kr. til Byggeri København i forbindelse med det rammesættende arbejde i forbindelse med etape 1 og 2 ved opførelsen af Gymnastikkens Hus.

 

Finansposter og Overførsler mv.:

Der er ingen ændringer på finansposterne eller Overførsler mv.

 

Videre proces

De bevillingsmæssige ændringer på Kultur- og Fritidsudvalgets område er fremsendt til Økonomiforvaltningen med forbehold for Kultur- og Fritidsudvalgets godkendelse.

Økonomiforvaltningen vil efterfølgende fremlægge en samlet sag, hvor alle udvalgenes bevillingsmæssige ændringer fremgår. Denne sag behandles af Økonomiudvalget den 28. oktober 2025 og af Borgerrepræsentationen den 13. november 2025. Når ændringerne er godkendt af Borgerrepræsentationen, indarbejdes de i Kultur- og Fritidsudvalgets korrigerede budget.

 

 

Mikkel Boje /

Janus Rønholt Hansen