B-sag: Kultur- og Fritidsudvalgets anden regnskabsprognose 2025

Indstilling

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller:

1. at Kultur- og Fritidsudvalget godkender anden regnskabsprognose 2025.
2. at Kultur- og Fritidsudvalget bemyndiger Kultur- og Fritidsforvaltningen til at foretage mindre, tekniske ændringer i prognosen efter udvalgets godkendelse.
3. at Kultur- og Fritidsudvalget godkender finansiering på 710.000 kr. fra P/L-puljen på anlæg til anlægsprojektet Østerbro Stadion Ny Løbebane 2022.

Problemstilling

I henhold til cirkulære for budgetopfølgning 2025 skal de enkelte fagudvalg godkende regnskabsprognosen for deres område, inden disse behandles i Økonomiudvalget som en del af kommunens samlede kvartalsprognose. Dette er den anden af to prognoser i 2025.

Løsning

Regnskabsprognosen angiver Kultur- og Fritidsforvaltningens skøn for, hvordan regnskabsresultatet for året forventes at blive. Regnskabsprognosen er opdelt på styringsområderne service, anlæg og overførsler.

Service

Kultur- og Fritidsforvaltningen forventer aktuelt et nettomindreforbrug på 6,7 mio. kr. på den ordinære drift på servicebevillingen i 2025, mens der forventes et merforbrug på 2,1 mio. kr. som følge af udgifter relateret til flygtningesituationen i Ukraine. Afvigelserne på den ordinære drift skyldes primært forskydninger i projekter og indsatser som følge af ændringer i tidsplaner for disse. Afvigelserne er nærmere specificeret i bilag 1. Det forventede regnskabsresultat på serviceområdet inkl. og ekskl. udgifter relateret til Ukrainesituationen fremgår af tabel 1.

Tabel 1. Forventet regnskab på service inkl. og ekskl. Ukrainerelaterede udgifter

De forventede udgifter relateret til flygtningesituationen i Ukraine på 2,1 mio. kr. vedrører primært borgerserviceopgaver, hvor forvaltningen bland andet assisterer med indrejseregistreringer og øvrig borgerbetjening. Forvaltningen finansierer disse udgifter på nuværende tidspunkt, men forventer at modtage kompensation hertil i form af tillægsbevillinger i løbet af året.

Det prognosticerede regnskabsresultat med et forventet mindreforbrug før overførsler på 4,6 mio. kr. er en forbedring i forhold til første regnskabsprognose. Forbedringen skal blandt andet ses i lyset af, at forvaltningen i første regnskabsprognose forventede et merforbrug på 4,8 mio. kr. på den ordinære drift som følge af lovbestemt nedsættelse af taksten på gebyret for udstedelse af sundhedskort. Med sagen om midtvejsregulering 2025, der blev godkendt af Borgerrepræsentationen d. 18. september, modtog Kultur- og Fritidsudvalget midler til dækning af de tabte indtægter, mens den varige udfordring på området blev håndteret med budgetforliget 2026.

Da der resterer en del af året, er prognosen stadig behæftet med usikkerhed. Dette gælder eksempelvis i forhold til kommunal- og regionrådsvalget, der endnu ikke er afholdt, og i forhold til vielser, hvor forvaltningen har ændret praksis, hvilket påvirker vielsesmønstrene. Der kan derfor potentielt opstå yderligere mindreforbrug inden regnskabsafslutningen.

Dertil kommer de usikkerheder, der er i forhold til implementeringen af ressortændringerne, og fremrykningen af knap 13 mio. kr. til 2025-budgettet til bland andet udskiftning af belysning på idrætsparker, som blev godkendt i Borgerrepræsentationen d. 18. september i sagen om midtvejsregulering 2025.      

Anlæg

I tabel 2 fremgår det forventede regnskabsresultat på anlægsbevillingen, og der forventes ingen udgifter relateret til Ukraine.

Tabel 2. Forventet regnskab på anlæg

Kultur- og Fritidsforvaltningens korrigerede udgiftsbudget på anlæg udgør i alt 65,2 mio. kr. inklusiv forventede korrektioner fra Budget 2026 og 3. sag om bevillingsmæssige ændringer.

Minuspuljen er med 3. anlægsoversigt opjusteret med 11,6 mio. kr. ved forventede forsinkelser af projekter. Minuspuljen er aktuelt på 15 mio. kr.

Minuspuljen er en teknisk betegnelse for en modpost i anlægsbudgettet. Modposten betyder, at der midlertidigt kan sikres balance på det reducerede anlægsmåltal, uden at det reducerede måltal er fordelt på konkrete projekter. 

Der forventes ingen afvigelser på udgiftsbevillingen i 2025.

Der forventes ligeledes ingen afvigelser på indtægtsbevillingen i 2025.

Der anmodes om finansiering fra P/L-puljen på anlæg til anlægsprojektet Østerbro Stadion Ny Løbebane 2022. Der er vedlagt et bilag, hvor de konkrete merudgifter er specificeret.

P/L-puljen er afsat af Borgerrepræsentationen med forventning om udmøntning af Kultur- og Fritidsudvalget til projekter, der oplever merudgifter til projekter som følge af de generelle pris- og løn stigninger.

Overførsler

I tabel 3, fremgår det forventede regnskabsresultat på overførsler, og der forventes ingen udgifter relateret til Ukraine.

Tabel 3. Forventet regnskab på overførsler

Bevillingen på overførsler forventes at balancere.

Politisk handlerum

Kultur- og Fritidsudvalget kan beslutte, at forvaltningen skal foretage andre dispositioner i den resterende del af året end de i sagen angivne.

Kultur- og Fritidsudvalget kan vælge ikke at godkende finansiering på 710.000 kr. fra P/L-puljen på anlæg til anlægsprojektet Østerbro Stadion Ny Løbebane 2022.

Økonomi

Indstillingen har ingen selvstændige økonomiske konsekvenser.

Videre proces

Kultur- og Fritidsudvalgets prognose indgår i kommunens samlede prognose, der behandles på Økonomiudvalgets møde den 28. oktober 2025.