Orientering om regnskab 2005
Orientering om regnskab 2005
Kultur- og Fritidsudvalget
BESLUTNINGSPROTOKOL
fra ordinært møde torsdag den 23. marts 2006
Afbud:
·
Bjarne Fey
7. Orientering om regnskab 2005
(KFU 115/2006)
INDSTILLING OG BESLUTNING
Kultur- og
Fritidsforvaltningen indstiller,
at Kultur-
og Fritidsudvalget tager udvalgets årsregnskab for 2005 til efterretning, som
det fremgår af bilag 1.
at Kultur-
og Fritidsudvalget tager udvalgets omkostningsbaserede regnskab for 2005 til
efterretning, som det fremgår af bilag 2.
Kultur- og Fritidsudvalgets beslutning i mødet den 23. marts 2006
Udvalget tog sagen til efterretning – indstillingen blev tiltrådt.
RESUME
Regnskabsaflæggelsen for 2005
har som følge af ny forvaltningsstruktur for 2006 fokus på processen og
ansvaret for aflæggelsen af regnskabet for 2005. Dette betyder, at der ikke
bliver forelagt selvstændige regnskaber til godkendelse i fagud
Denne indstilling er således
til
Regnskabet indeholder
følgende hovedtal (afvigelser og overførselsønsker i mio. kr.):
|
Afvigelse *) |
Overførsel til 2006 |
Finansieringsbehov |
Drift |
|
|
|
KI-drift |
3,6 |
0,2 |
3,8 |
Udgifter i f.
m. KI's kommunalisering |
4,7 |
|
4,7 |
Biblioteker |
2,6 |
|
2,6 |
Kultur |
0,0 |
1,1 |
1,1 |
Folkeoplysning
mv. |
0,9 |
|
0,9 |
Ejendomsdrift/Københavns
Ejendomme |
-3,0 |
3,0 |
0,0 |
Øvrige p |
-6,4 |
1,6 |
-4,8 |
Drift i alt |
2,4 |
5,9 |
8,3 |
Anlæg i alt |
-18,1 |
18,0 |
-0,1 |
Drift og anlæg i alt |
-15,7 |
23,9 |
8,2 |
- =
mindreforbrug
Bilag 1 viser regnskabet i
den specifikationsgrad, det forudsættes i regnskabscirkulæret. Dvs. at
forbruget forklares i forhold til budgettet på funktionsniveau fx. 3.50.1 Folkebiblioteker.
Normalt afgives der ikke forklaringer på afvigelser på under 5 mio. kr. på
funktionsniveau, medmindre afvigelsen søges bevillingsoverført til 2006.
Ansøgning om overførsel af
uforbrugte bevillinger fra 2005 til 2006 behandles i særskilt sag, men nævnes i
forbindelse med regnskabsforklaringerne.
Kultur- og Fritidsud
Den væsentligste årsag til
merforbruget på driften er kommunaliseringen af Københavns Idrætsanlæg.
Idrætsområdet viser isoleret set merudgifter på 8,3 mio. kr., hvoraf 3,6 mio.
kr. vedrører den egentlige drift, mens resten i det væsentlige stammer fra tinglysningsafgifter
i forbindelse med tilskødningen af ejendommene.
Den ordinære drift er især
påvirket af gamle energiregninger, der er medvirkende årsag til et merforbrug
på energien på 6,4 mio. kr. Der er effektiviseringer og mindreudgifter til
ejendomsskatter som følge af kommunaliseringen på i alt 3,7 mio. kr. KI's
budget for 2005 har internt i KI været udmeldt med 2 mio. kr. mere end hvad der
kunne begrundes i den kommunale bevilling.
Selve
kommunaliseringsprocessen har medført ekstraordinære udgifter til tinglysning
af tilskødningen af idrætsanlæggene på 4,2 mio. kr.
Jf. i øvrigt
Ejendomsdrift/Københavns
Ejendomme viser samlet et mindreforbrug på 3,0 mio. kr., der i det væsentlige
skyldes, at anskaffelsen af et ejendomsadministrationssystem er udskudt til
2006. Endvidere er der mindreindtægter vedrørende et lejemål i Vartov på 2,9
mio. kr. Spørgsmålet om finansiering af de 2,9 mio. kr. har Økonomiud
Af mindreforbruget på
anlægsområdet vedrører 17,6 mio. kr. idrætsprojekter, der ikke er afsluttet
eller igangsat i 2005. Tilsvarende vedrører 0,4 mio. kr. kulturprojekter.
Afvigelsen på finansp
I forbindelse med aflæggelse
af årsregnskabet kan der i særskilt sag søges overførsel af uforbrugte drifts-
og anlægsbevillinger til 2006.
For Kultur- og Fritidsud
Det omkostningsbaserede
regnskab bliver udarbejdet overordnet for Københavns Kommune. Bilag 2 viser ud