Regnskabsprognose for 2004 pr. 28. januar 2004
Regnskabsprognose for 2004 pr. 28. januar 2004
Kultur- og Fritidsudvalget
DAGSORDEN
for ordinært møde torsdag den 19. februar 2004
Sager til beslutning
12. Regnskabsprognose for 2004 pr. 28. januar 2004
(KFU 61/2004)
INDSTILLING
Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller,
at Kultur- og Fritidsudvalget godkender 1. regnskabsprognose for 2004.
RESUME
Økonomiforvaltningen har indkaldt udvalgenes 1. regnskabsprognose for 2004 pr. 28. janu ar 2004 samt en redegørelse for forvaltningernes periodisering af finansposterne i 2004.
Ifølge Økonomiudvalgets retningslinier for indberetning skal indberetningen ske i 2 afdelinger. Forvaltningens og udvalgets indberetninger.
Forvaltningens forventning til budgetrammen
Forvaltningens vurdering af forventet årsregnskab 2004, der fremgår af bilag 1, er rapporteret til Økonomiforvaltningen med forbehold for Kultur- og Fritidsudvalgets godkendelse.
Vurderingerne tager udgangspunkt i det vedtagne budget 2004 korrigeret for de tillægsbevillinger, Borgerrepræsentationen har vedtaget ved udgangen af december 2003.
Det korrigerede budget for 2004 udgør for de rammebelagte områder 756,5 mio. kr. fordelt med 706,2 mio. kr. for driftsområderne og 50,3 mio. kr. for anlægsområderne.
Kultur- og
Fritidsforvaltningens regnskabsprognose 2004 |
|
||||
Bevillingsområder |
Vedtaget |
Tillægs- |
Korrigeret |
Forventet |
Forventet |
Mio. kr. netto |
budget |
bevilling |
budget |
regnskab |
afvigelse*) |
|
|
|
|
|
|
Rammebelagte
driftsområder |
706.427 |
-250 |
706.177 |
706.177 |
0 |
Kultur og Fritid |
702.676 |
-250 |
702.426 |
702.426 |
0 |
Ejendomsdrift,
Ejendomme |
3.751 |
|
3.751 |
3.751 |
0 |
|
|
|
|
|
|
Rammebelagte
anlægsområder |
40.325 |
10.000 |
50.325 |
50.325 |
0 |
Kultur og Fritid |
40.325 |
10.000 |
50.325 |
50.325 |
0 |
Ejendomsdrift,
Ejendomme |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
|
|
|
|
Finansposter |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
|
|
|
|
Kassebevægelse |
746.752 |
9.750 |
756.502 |
756.502 |
0 |
|
|
|
|
|
|
*) - angiver
merudgift eller mindreindtægt |
|
|
|
|
Som udgangspunkt er der på nuværende tidspunkt ingen forventning om afvigelser til korrigeret budget for 2004.
Det meddeles Økonomiforvaltningen, at der sandsynligvis kan opstå afvigelser i forhold til budgettet vedrørende aktiviteterne i Den Brune Kødby.
Erfaringen viser, at større anlægsprojekter strækker sig over flere år. Afhængig af projekternes fremdrift, vil der sandsynligvis senere på året ske indberetning om overførsel af midler fra 2004 til 2005.
Periodisering af finansposterne
2004 er første år, forvaltningerne er blevet bedt om at periodisere finansposterne. Der er derfor ingen erfaringer at bygge på.
Kultur- og Fritidsforvaltningen har overvejet en brugbar
model, men der er tale om en relativ kompliceret opgave. Det er dog planen, at
en overordnet periodisering – eventuelt i samarbejde med Økonomiforvaltningen –
vil være på plads, inden første kvartalsregnskab skal afleveres.
SAGSBESKRIVELSE
Økonomiforvaltningen har i december 2003 indkaldt udvalgenes 1. regnskabsprognose for 2004 pr. 28. januar 2004 samt en redegørelse for forvaltningernes periodisering af finansposterne i 2004.
Ifølge Økonomiudvalgets retningslinier for indberetning skal indberetningen ske i 2 afdelinger. Forvaltningens og udvalgets indberetninger.
Kultur- og Fritidsforvaltningen har den 28. januar 2004 rapporteret forvaltningens vurdering af forventet årsregnskab 2004 (bilag 1) med forbehold for Kultur- og Fritidsudvalgets godkendelse.
Vurderingerne tager udgangspunkt i det vedtagne budget 2004 korrigeret for de tillægsbevillinger, Borgerrepræsentationen har vedtaget ved udgangen af december 2003.
Borgerrepræsentationen vedtog i oktober 2003 et samlet
budget for Kultur- og Fritidsudvalget på 746,8 mio. kr.
Det korrigerede budget for 2004 udgør på nuværende tidspunkt en ramme på 756,5 mio. kr. fordelt med 706,2 mio. kr. for rammebelagte driftsområder og 50,3 mio. kr. for rammebelagte anlægsområder.
Som udgangspunkt er der på nuværende tidspunkt ingen forventning om afvigelse til korrigeret budget for 2004.
Der vil
sandsynligvis opstå afvigelser i forhold til budgettet vedrørende aktiviteterne
i Den Brune Kødby. Det er dog ikke muligt på nuværende tidspunkt at skønne realistisk
over omfanget, der bl.a. afhænger af resultatet af en igangværende udbudsforretning.
Der følges op på sagen i kommende regnskabsprognoser.
Erfaringen er, at bevillinger til større anlægsprojekter i et år, strækker sig over flere år. Selvom der arbejdes med projekterne, skal der ske overførsel fra 2003 og sandsynligvis, afhængig af projekternes fremdrift, også en overførsel fra 2004 til 2005 vedr. anlægsområdet.
Redegørelse for
periodisering af finansposterne i 2004
Økonomiudvalget ønsker en redegørelse om grundlaget for forvaltningens periodisering af finansposterne.
2004 er første år, forvaltningerne er blevet bedt om at periodisere finansposterne. Der er derfor ingen erfaringer at bygge på. Kultur- og Fritidsforvaltningen har overvejet en brugbar model, men har ikke færdiggjort disse overvejelser. En del af overvejelserne har undervejs været drøftet med Økonomiforvaltningen. Der er tale om en relativ kompliceret opgave, der er blevet forsinket af tekniske omstændigheder. Det er dog planen, at en overordnet periodisering – eventuelt i samarbejde med Økonomiforvaltningen – vil være på plads, inden første kvartalsregnskab skal afleveres, således at den på en rimelig måde afspejler den likviditetsmæssige virkning af Kultur- og Fritidsforvaltningens virksomhed.
Overførsler mellem
2003 og budget 2004
I indkaldelsen af 1. prognose for 2004 meddeler Økonomiforvaltningen, at udvalgene i slutningen af februar vil blive anmodet om at fremsætte konkrete forslag om bevillingsoverførsler mellem 2003 og budget 2004. Økonomiforvaltningen har ved skrivelse af 26. januar 2004 indkaldt ønsker til hasteoverførsler af bevillinger, typisk til anlægsprojekter, hvor projekterne enten er igangsat eller forudsat igangsat i starten af 2004.
MILJØVURDERING
-
ØKONOMI
Indstillingen har ingen selvstændig
økonomisk virkning.
ANDRE KONSEKVENSER
-
HØRING
-
BILAG
1. Forvaltningens
tabel for regnskabsprognose for 2004 (tabellen er optrykt i resumeet og er
derfor FREMLAGT + PUBLICERET PÅ
INTERNETTET)
Carsten Haurum
/ Olga Brüniche-Olsen