B-sag: Aflæggelse af anlægsregnskaber for afsluttede projekter i 2020
Indstilling
Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller,
- at Kultur- og Fritidsudvalget tager aflæggelsen af anlægsregnskaber, jf. tabel 1 i løsningsafsnittet, til efterretning.
Problemstilling
For hvert anlægsprojekt over 2 mio. kr. skal der udarbejdes et selvstændigt anlægsregnskab. Aflæggelsen af anlægsregnskaber skal i overensstemmelse med Københavns Kommunes kasse- og regnskabsregulativ ske senest ved udgangen af regnskabsåret for det år, hvori det pågældende anlægsarbejde er afsluttet, dog først i det efterfølgende år, såfremt projektet er afsluttet sidst på året.
Der aflægges særskilte anlægsregnskaber for anlægsprojekter med bruttoudgifter eller bruttoindtægter på eller over 2,0 mio. kr. Anlægsregnskaber for projekter under 2,0 mio. kr. vedlægges årsregnskabet.
Løsning
Kultur- og Fritidsforvaltningen har udarbejdet anlægsregnskaber for seks afsluttede projekter på Kultur- og Fritidsudvalgets område, og resultatet fremgår af tabel 1. Anlægsregnskaberne med forklaring på afvigelserne er samlet i bilag 1.
De aflagte regnskaber viser et samlet mindreforbrug på 848 t. kr. netto i 2020 p/l. Det samlede mindreforbrug for de seks anlægsregnskaber i 2020 lægges til mindreforbruget på anlægsprojekter under 2 mio. kr., som fremgår af indstilling om årsregnskab på KFU-mødet den 17. marts 2021. Det samlede mindreforbrug fra anlægsregnskaberne for anlægsprojekter under 2 mio. kr. tilbageføres til kassen.
Tabel 1 - Resultat af anlægsregnskaber 2020
|
Projekt (Netto, 1.000 kr., løbende priser*) |
Rådighedsbeløb |
Forbrug |
Afvigelse kr. |
Afvigelse |
|
Badezoner i Havnen og Kalvebod Bølge |
3.439 |
2.714 |
725 |
21%
|
|
Udstilling og åbning af Københavns Museum |
11.608 |
11.500 |
108 |
0,93% |
|
Styrket turistindsats – mobil løsning |
2.021 |
2.003 |
18 |
0,9% |
|
Udvikling af rammerne for cafédrift |
3.848 |
3.840 |
8 |
0,2% |
|
Renovering af Valby Kulturhus |
5.778 |
5.786 |
-8 |
-0,1% |
|
Fra vagt til vært på Thorvaldsens Museum |
4.962 |
4.965 |
-3 |
-0,1% |
|
I alt |
31.656 |
30.807 |
848 |
2,68% |
*Anlægsregnskaber opgøres i prisniveauet for det år, hvor regnskabet aflægges.
Væsentlige afvigelser
Afvigelsen på Badezoner i Havnen og Kalvebod Bølge på 725 t. kr. skyldes, at der blev opgivet at etablere en planlagt badezone ved Refshaleøen.
Afvigelsen på Udstilling og åbning af Københavns Museum på 108 t. kr. skyldes et større eksternt tilskud end forventet.
Økonomi
Mindreforbruget på 848 t.kr. og mindreforbruget på anlægsprojekter under 2 mio. kr., som udgør 252 t.kr. tilbageføres til kassen.
Videre proces
Anlægsregnskaberne fremsendes til Økonomiforvaltningen og Intern Revision.
Mette Touborg/
Annegrete Vallgårda
Beslutning
Kultur- og Fritidsudvalgets beslutning i mødet den 17. marts 2021:
Indstillingen blev godkendt i forbindelse med godkendelse af dagsordenen.