Regnskabsprognose og forslag til anvendelse af ikke forbrugte midler (EFTERSENDES)

DAGSORDEN

for ordinært møde torsdag den 14. december 2000

16. Regnskabsprognose og forslag til anvendelse af ikke forbrugte midler (EFTERSENDES)

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller,

at den pr. 6. december 2000 forventede restbevilling på 19,0 mio. kr. indgår i Kultur- og Fritidsudvalgets samlede forslag om overførsel af bevillinger fra 2000 til 2001.

På Kultur- og Fritidsudvalgets møde den 9. november 2000 aftaltes det, at der til udvalgsmødet den 14. december 2000 skulle foreligge en indstilling om anvendelsen af eventuelle overskydende budgetmidler, der kunne forventes på dette tidspunkt. Endvidere besluttede Kultur- og Fritidsudvalget at søge Borgerrepræsentationens tilsagn om overførsel af bevillinger for i alt 70,8 mio. kr. fra 2000 til 2001. Dette tilsagn er givet af Borgerrepræsentationen den 7. december 2000.

Kultur- og Fritidsudvalget har et samlet budget på 728,5 mio. kr. Det forventede årsforbrug er pr. 6. december 2000 638,7 mio. kr. svarende til en afvigelse på 89,8 mio. kr. i mindreforbrug, der fordeler sig med 25,2 mio. kr. på driftsområderne og 64,6 mio. kr. på anlægsområderne.

Den 7. december 2000 gav Borgerrepræsentationen tilsagn om overførsel af 70,8 mio. kr. til 2001, baseret på forventningerne pr. 20. oktober 2000. Forskellen på overførselstilsagnet på 70,8 mio. kr. og den samlede afvigelse på 89,8 mio. kr. er 19,0 mio. kr., der ikke er disponeret. Denne rest fordeler sig med 18,1 mio. kr. på driftsområderne og 0,9 mio. kr. på anlægsområderne.

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller, at den pr. 6. december 2000 forventede restbevilling på 19,0 mio. kr. indgår i det samlede forslag om overførsel af bevillinger fra 2000 til 2001, som Kultur- og Fritidsudvalget får forelagt i forbindelse med behandlingen af det endelige regnskab for 2000

Kultur- og Fritidsudvalget behandlede på sit møde den 9. november 2000 årets sidste ordinære regnskabsprognose. På dette møde aftaltes det, dels at udvalget på udvalgsmødet den 23. november 2000 skulle orienteres om den nyeste regnskabsmæssige udvikling, dels at der til udvalgsmødet den 14. december 2000 skulle foreligge en indstilling om anvendelsen af eventuelle forventede overskydende budgetmidler.

På mødet den 9. november 2000 besluttede Kultur- og Fritidsudvalget ligeledes at søge Borgerrepræsentationens tilsagn om overførsel af bevillinger for i alt 70,8 mio. kr. fra 2000 til 2001. Dette tilsagn er givet af Borgerrepræsentationen den 7. december 2000.

Tabel 1 viser en oversigt over de seneste forventninger til regnskab 2000. Oversigten viser endvidere de bevillinger, for hvilke Borgerrepræsentationen den 7. december 2000 har givet tilsagn om overførsler.

Denne indstilling vedrører forslag til disponering af den rest, der på nuværende tidspunkt er tilbage efter Borgerrepræsentationens overførselstilsagn.

1) Et minustegn under afvigelse angiver en merudgift eller mindreindtægt

Tabel 1 viser, at Kultur- og Fritidsudvalgets samlede budget er på 728,5 mio. kr. Det forventede årsforbrug er 638,7 mio. kr. svarende til en afvigelse på 89,8 mio. kr. i mindreforbrug, der fordeler sig med 25,2 mio. kr. på driftsområderne og 64,6 mio. kr. på anlægsområderne. Disse seneste forventninger er baseret på indmeldinger pr. 6. december 2000 fra forvaltningens budgetområder.

Den 7. december 2000 gav Borgerrepræsentationen tilsagn om overførsel af 70,8 mio. kr. til 2001, baseret på forventningerne pr. 20. oktober 2000. Trækker man dette overførselstilsagn fra den samlede afvigelse på 89,8 mio. kr., er der en rest på 19,0 mio. kr., der ikke er disponeret. Denne rest fordeler sig med 18,1 mio. kr. på driftsområderne og 0,9 mio. kr. på anlægsområderne.

Der er følgende bemærkninger til restafvigelsen for de enkelte budgetområder:

Der er i forbindelse med interne afregninger i årene 1998 og 1999 sket en teknisk fejlberegning af momsandelen i KØR. Økonomiforvaltningen har anmodet om, at denne fejl rettes i 2000. Rettelsen medfører merudgifter for Kultur- og Fritidsforvaltningen i 2000 på i alt 1,8 mio. kr., der fordeler sig med 1 mio. kr. på Biblioteker, 0,5 mio. kr. på Ejendomsdrift og 0,3 mio. kr. på Administration.

Mindreforbruget på 890.000 kr. er disponeret, idet udgifterne til Debatforum, indvandrer- og Malmøkonsulent samt etablering af magnetkortordning på kommuneskolerne teknisk afholdes over administrationsområdet, der derved vil vise et tilsvarende merforbrug. Folkeoplysningssekretariatet forventer således samlet et forbrug svarende til budgettet.

Der er stadig usikkerhed om resultatet af den sidste regningsudskrivning vedrørende mellemkommunale betalinger, der finder sted i sidste halvdel af december 2000.

Af det samlede forventede mindreforbrug på 16 mio. kr. skyldes 13 mio. kr. ekstraordinære indtægter forårsaget af, at igangsætningen af en nyetableret snitflade mellem Bibliotektssystemet og KØR medfører en fremrykning af bogføringstidspunktet. En stor del af de 13 mio. kr. ville efter hidtidig praksis først være bogført på et senere tidspunkt. Et ikke ubetydeligt mindreforbrug på grund af nævnte omlægning har været forudset i tidligere regnskabsprognoser uden at det har været muligt at sætte eksakte beløb på. Beløbet, der stadig hviler på et skøn, skal overføres til 2001, da indtægterne ellers kommer til at mangle her.

Merudgifter for 1 mio. kr. skyldes rettelsen af ovenfor beskrevne fejlberegning af momsandelen af interne afregninger i årene 1998 og 1999.

Det resterende forventede mindreforbrug på 4 mio. kr. tilskrives i det væsentlige større indtægter end forventet.

Bibliotekerne forventer mindreforbruget overført til 2001 bl.a. til dækning af merudgifter i forbindelse med flytning og indretning af Sundby- og Sundbyvester Biblioteker.

Skønnet over nævnte merindtægter på 13 mio. kr. er stadig behæftet med nogen usikkerhed.

Der foreligger særskilt indstilling om anvendelsen af resterende kulturmidler i 2000 på 1,5 mio. kr. Efter denne disponering forventes der et resterende mindreforbrug på 1,3 mio. kr., hvoraf Borgerrepræsentationen i forvejen har givet tilsagn om overførsel af 1 mio. kr. til dækning af garantiforpligtelser over for VEGA. Kulturudvikling foreslår det resterende beløb 0,3 mio. kr. overført til 2001.

Der forventes på administration et mindreforbrug på 3,7 mio. kr., hvoraf Borgerrepræsentationen har givet tilsagn om overførsel af 3,1 mio. kr. Der er herefter en udisponeret rest på 0,6 mio. kr., der foreslås overført til 2001 til opfyldelse af overenskomstmæssige forpligtigelser på løn- og personaleområdet.

Der forventes et mindreforbrug på Jordkontoret på 5,7 mio. kr. Dette beløb anvendes delvist til påbudte og uomgængelige arbejder i Den Hvide Kødby. Merforbruget i Den Hvide Kødby forventes at blive 3,4 mio. kr.

Der er givet tilsagn om overførsel af 3 mio. kr. til 2001 til udarbejdelse af et styringsredskab til vedligeholdelsesarbejder. Herefter er der forventning om et merforbrug på bevillingsområdet på 2 mio. kr., der fremkommer som et merforbrug på 2,3 mio. kr. vedrørende forsikringer og betjentservice samt yderligere 0,5 mio. kr. i forbindelse med rettelse af ovenfor omtalte momsfejl fra 1998 og 1999. Herfra går et mindreforbrug på 0,8 mio. kr. vedrørende et igangværende huslejeprojekt, der mod forventning ikke er færdiggjort i 2000 og derfor forventes fortsat i 2001.

Med et mindreforbrug på bevillingsområdet Ejendomsdrift, Ejendomme på 2,3 mio. kr. og et mindreforbrug på bevillingsområdet Ejendomsdrift, Administration på 1,0 mio. kr., forventes der på Ejendomsdrift samlet et mindreforbrug på 3,3 mio. kr.

Der er som nævnt givet tilsagn om overførsel af 3 mio. kr. Herudover er der behov for at overføre 0,8 mio. kr. til dækning af det ikke færdiggjorte huslejeprojekt. Dette behov kan dækkes delvist ved hjælp af Ejendomsdrifts forventede mindreforbrug på 0,3 mio. kr., dels ved mindreforbruget på "Administration".

I regnskabsprognosen pr. 20 oktober 2000 var forventningen, at der på igangværende anlægsprojekter ved årets udgang ville være uforbrugte bevillinger på 63,7 mio. kr., der alle indgår i det tilsagn, Borgerrepræsentationen gav den 7. december 2000 om overførsel til 2001.

Pr. 6. december 2000 er disse forventninger korrigeret, således at forventningen om uforbrugte midler skal forhøjes med 0,9 mio. kr. De ændrede forventninger vedrører Øbrohallen (KI) med 0,1 mio. kr. samt 3 små idrætsanlæg (Idrætssekretariatet) med 0,7 mio. kr. De ændrede forudsætninger foreslås at indgå i de endelige ansøgninger om overførsel fra 2000 til 2001 til videreførsel af de pågældende projekter.

0,1 mio. kr. vedrørende folkebiblioteker er en tillægsbevilling givet den 7. december 2000 som kompensation for manglende huslejenedsættelse vedrørende Sundbyvester Bibliotek. Beløbet foreslås at indgå i den samlede bevillingssum til overførsel til 2001.

Det er Kultur- og Fritidsforvaltningen vurdering, at mulighederne for at anvende det senest skønnede mindreforbrug i 2000 er urealistiske. Kulturudvikling har indstillet specifikt om anvendelse af resterende kulturmidler i 2000. 13 mio. kr. vedrørende biblioteker er udtryk for en teknisk forskydning, idet en væsentlig del af merindtægterne vil medføre tilsvarende mindreindtægter i 2001, hvorfor overførsel er nødvendig. Ejendomsdrift foreslår merudgifterne i den Hvide Kødby dækket af mindreforbruget på Jordkontoret. Anlægsbevillingerne er principielt givet til bestemte formål.

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller derfor, at den pr. 6. december 2000 forventede restbevilling på 19,0 mio. kr. indgår i det samlede forslag om overførsel af bevillinger fra 2000 til 2001, som Kultur- og Fritidsudvalget får forelagt i forbindelse med behandlingen af det endelige regnskab for 2000. Ved indstilling om overførsel til 2001 vil Kultur- og Fritidsudvalget principielt ikke være bundet af de formål, der er indskrevet i Borgerrepræsentationens tilsagn af 7. december 2000, ligesom det er uden betydning, fra hvilket bevillingsområde det samlede mindreforbrug stammer.

Inden for året 2000 har Kultur- og Fritidsudvalget derimod kun mulighed for at flytte bevillinger inden for det bevillingsområde, hvortil bevillingen er givet.

Indstillingen har ingen selvstændig økonomisk virkning.

Ingen.

Ida Munk

/ Henrik Olsen