Mødedato: 14.08.2025, kl. 15:00
Mødested: Rådhuset, 1. sal, værelse 87

Revisionsberetning 2024 og handleplaner

Se alle bilag

Hvert år udarbejder revisionen en revisionsberetning til årsregnskabet. 
Revisionsberetningen for 2024 indeholder forskellige revisionsbemærkninger, der retter til mod en eller flere forvaltninger. 

Kultur-og Fritidsforvaltningen har nedbragt antallet af revisionsbemærkninger fra fem til fire, der vedrører:

  • Ibrugtagningstilladelser på it-systemer
  • Informationssikkerhed (ny)
  • Revision af balancen
  • Anlægsprojekter (ny)

Alle fire revisionsbemærkninger er også givet til andre forvaltninger. Antallet af revisionsbemærkninger er nedbragt pga. øget fokus og opfølgning på handleplaner.

Revisionsbemærkningerne håndteres ved de handleplaner, forvaltningen har udarbejdet med henblik på, at de forhold, som adresseres i de fire revisionsbemærkninger, imødekommes.

Indstilling

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller:

  1. at Kultur-og Fritidsudvalget tager revisionsberetningen til efterretning, jf. bilag 1,
  2. at Kultur- og Fritidsudvalget tager handleplaner til revisionsberetningen til efterretning, jf. bilag 2. 

Problemstilling

Revisionsberetningen for årsregnskabet 2024 er modtaget den 2. juni 
2025. Den indeholder forskellige revisionsbemærkninger, som alle forvaltninger skal lave handleplaner for.

De fire bemærkninger for Kultur- og Fritidsforvaltningen (KFF) er fordelt på følgende måde:

  • én revisionsbemærkning henføres til den løbende revision
  • tre revisionsbemærkninger henføres til revisionen af årsregnskabet 

Løsning

I tabel 1 beskrives de fire revisionsbemærkninger, der retter sig mod flere forvaltninger og/eller direkte mod Kultur-og Fritidsforvaltningen.

Tabel 1

Revisionsbemærkning vedrørende den løbende revision

Opfølgning på handleplan

Revisionsbemærkning nr. 1:

Ibrugtagningstilladelser på IT-systemer

 

Alle forvaltninger

Revisionsbemærkningen er en fortsættelse fra sidste år og går på tværs af alle forvaltninger. Dette er en status på de indsatser der pågår:

 

  • Punktet er gennemført og alle systemer er indmeldt til KIT.
  • It-anskaffelsesprocessen, inkl. risikovurdering, er under revision med Koncern IT (KIT) for bordenden, og Kultur- og Fritidsforvaltningen følger dette arbejde og efterlever processer og værktøjer, efterhånden som de bliver færdige.
  • I relation til de fundne systemer udenfor kommunens fortegnelse over it-systemer (FISKK) har Kultur- og Fritidsforvaltningen nu skaffet sig af med de systemer, der ikke længere skal benyttes og får lagt de systemer, der fortsat skal benyttes, i FISKK inden sommerferien.

 

Handleplanen er imødekommet.

 

Revisionsbemærkning vedrørende revisionsberetning 2024

Resumé af handleplan

Revisionsbemærkning nr. 3:

Informationssikkerhed (Ny)

 

Alle forvaltninger

Forvaltningen følger Økonomiforvaltningens handleplan for området i tråd med de øvrige forvaltninger.

I handleplanen er der tre hovedspor. ”Implementering af ISMS”, ”implementering af CIS18-kontroller” og at ”IT-anskaffelsesprocessen følger ISO-krav”.

 

Forvaltningen vil indgå i de arbejdsgrupper der nedsættes med henblik på at udforme konkrete initiativer som implementeres i forvaltningen.

Revisionsbemærkning nr. 7:

Revision af Balancen

 

Alle forvaltninger

Revisionsbemærkningen knytter sig til tre fagsystemer. Forvaltningen har beskrevet handleplan for hver af de tre områder. Ved det ene fagsystem har forvaltningen håndteret udestående, og handleplanen er derfor allerede imødekommet.

 

For de to andre systemer omfatter handleplanen dels et samarbejde med Koncernservice (KS) i Københavns Kommune dels med at udarbejde en detaljeret arbejdsproces med dokumenterede arbejdsgange, dels sag med Region Hovedstaden.

 

Revisionsbemærkning nr. 8:

Anlægsprojekter (Ny)

 

TMF, ØKF, SOF, KFF og

BIF

Revisionsbemærkningen er ny for Kultur- og Fritidsforvaltningen. Der er tale om en bemærkning om manglende dokumentation for et aflagt anlægsregnskab samt en bemærkning, hvor et anlægsprojekt er aflagt for sent i forhold til færdiggørelsestidspunktet.

 

Forvaltningen indhenter dokumentation til det anlægsprojekt, hvor der mangler dokumentation. Forvaltningen vil desuden genbesøge proceduren for lukning af anlægsprojekter med henblik på, at der udfærdiges en tjekliste, som mindsker risikoen for, at det sker igen.

 

Det forsinkede anlægsregnskab forventes lukket ultimo 2025.

 

Økonomi

Indstillingen har ingen økonomiske konsekvenser

Videre proces

Handleplaner fra alle forvaltninger vil blive behandlet samlet i Økonomiudvalget (ØU) den 26. august 2025. Såfremt indstillingen godkendes, vil forvaltningen sikre håndtering af handleplanerne, og at de gennemføres som planlagt. ØU og KFU forelægges status og opfølgning på de konkrete handleplaner primo 2026.

Beslutning

Kultur- og Fritidsudvalgets beslutning i mødet den 14. august 2025

Et samlet Kultur- og Fritidsudvalg fremsatte følgende ændringsforslag (ÆF1) om at ændre 2. at-punkt til at handleplanerne til revisionsberetningen godkendes i stedet for at blive taget til efterretning.

 

Det af et samlet Kultur- og Fritidsudvalg fremsatte ændringsforslag (ÆF1) blev godkendt uden afstemning.

 

Indstillingens 1. at-punkt blev taget til efterretning uden afstemning.

 

Indstillingens 2. at-punkt blev godkendt uden afstemning.

Til top