Kultur- og Fritidsudvalgets tredje regnskabsprognose 2020

Indstilling

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller,

1. at Kultur- og Fritidsudvalget godkender tredje regnskabsprognose 2020
2. at Kultur- og Fritidsudvalget bemyndiger Kultur- og Fritidsforvaltningen til at foretage mindre, tekniske ændringer i prognosen efter udvalgets godkendelse 

Problemstilling

Ifølge cirkulære for budgetopfølgning 2020 skal de enkelte fagudvalg hver især godkende regnskabsprognosen for deres områder, inden disse behandles af Økonomiudvalget som del af kommunens samlede regnskabsprognose.

Løsning

Af regnskabsprognosen fremgår Kultur- og Fritidsforvaltningens skøn for, hvordan regnskabsresultatet for hele året forventes at blive (bilag 1). Regnskabsprognosen er opdelt på styringsområder, dvs. service, anlæg og overførsler.

Prognose for 2020

Service

Kultur- og Fritidsforvaltningen forventer på nuværende tidspunkt et merforbrug på 9,5 mio. kr. i 2020.

Dette merforbrug består af henholdsvis merudgifter som følge af COVID-19 på -22,7 mio. for perioden fra 1. juli og resten af 2020, udestående kompensation fra første halvår 2020 på -0,8 mio. kr. vedr. værnemidler, samt et mindreforbrug på 14,0 mio. kr. som vedrører planlagte overførsler til 2021 i form af eksterne tilskudsmidler (1,9 mio. kr.) og lov- og kontraktmæssigt bundne midler (7,9 mio. kr.), samt øvrige almindelige forskydninger og planlagte overførsler af decentral opsparing i de borgerrettede enheder (4,2 mio. kr.).

For hele 2020 er de økonomiske konsekvenser af COVID-19 på Kultur- og Fritidsudvalgets område opgjort til et merforbrug på service på 55,9 mio. kr. Økonomiforvaltningen har bedt forvaltningerne opgøre de økonomiske konsekvenser af COVID-19 fordelt på fire tidsafgrænsede perioder. I tabel 1 ses fordelingen af de økonomiske konsekvenser på service fordelt på de fire perioder.

Tabel 1. Opgjorte økonomiske konsekvenser vedr. COVID-19 (service)

Note: Udover ovenstående tal vedr. service, er opgjort merudgifter på anlæg vedr. tabte lønudgifter til hjemsendte medarbejdere på arkivet for i alt 1,545 mio. kr., hvoraf 1,065 mio. kr. vedrører periode 1 og resten vedrører periode 2.

Mindreindtægterne omfatter bl.a. lokale- og baneudlejning, svømmehaller, gebyrindtægter, entreindtægter, salg af billetter og øvrigt salg. Merudgifterne omfatter bl.a. udgifter til værnemidler, nødherberget Bavnehøj, merudgifter til e-reolen og filmstriben samt merudgifter til afvikling af sagspukkel i borgerservice. Mindreudgifterne vedrører bl.a. sparede løn- og personaleomkostninger, besparelser i forbindelse med ikke-afholdte arrangementer og energibesparelser.

Det skal bemærkes, at særligt opgørelsen af de økonomiske konsekvenser i årets sidste kvartal (periode 4) er behæftet med usikkerhed, da opgørelsen her er baseret på en række antagelser og skøn, som kan ændre sig alt efter hvordan epidemien forløber, herunder om der indføres yderligere restriktioner.

Borgerrepræsentationen besluttede den 27. august 2020 (pkt. 3) at kompensere forvaltningerne for de opgjorte merudgifter vedrørende første halvår (periode 1). Kultur- og Fritidsforvaltningen har således modtaget kompensation på 32,4 mio. kr. (svarende til det opgjorte merforbrug i perioden fraregnet merudgifter på 0,8 mio. kr. til værnemidler). Der udestår en håndtering af merudgifter for i alt 23,5 mio. kr. svarende til summen af periode 2-4 i tabel 1 ovenfor plus den udestående kompensation på 0,8 mio. kr. vedr. værnemidler i første halvår 2020. Dette merforbrug indgår som en del af den samlede indmelding til prognosen for 2020. Det er forventningen, at Økonomiforvaltningen vil indstille, at forvaltningerne får en tillægsbevilling til at afholde merudgifterne på service i forbindelse med at Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen behandler regnskabsprognosen.

Anlæg

På nuværende tidspunkt forventes et merforbrug på 0,5 mio. kr. som skyldes merudgifter til hjemsendte medarbejdere vedr. flytningen af magasin ifm. COVID-19 og nedlukningen.

Med 4. anlægsoversigt har Kultur- og Fritidsforvaltningen flyttet midler fra de projekter, hvor forvaltningen på nuværende tidspunkt kender til konkrete forsinkelser. Der er stort fokus på eksekvering i 2020, hvor der ikke er anlægsloft. Eksekvering på anlægsområdet er dog generelt behæftet med usikkerhed, hvilket skyldes, at mange projekter er afhængige af, at fx udbudsprocesser kan gennemføres som planlagt. Derudover giver udviklingen som følge af COVID-19 fortsat en øget usikkerhed resten af året.

På overførselsbevillingen forventes et mindreforbrug på 134 t.kr. i 2020 som skyldes lidt færre elever på daghøjskolerne end forudsat.

Økonomi

Indstillingen har ingen selvstændige bevillingsmæssige konsekvenser.

Videre proces

Kultur- og Fritidsudvalgets regnskabsprognose indarbejdes af Økonomiforvaltningen i Københavns Kommunes samlede regnskabsprognose, der forelægges Økonomiudvalget den 1. december 2020.