B-sag: Kultur- og Fritidsudvalgets fjerde sag om bevillingsmæssige ændringer i 2025
Ændringer i udvalgenes bevillinger som følge af overførsler af budget mellem fagudvalg eller inden for udvalgenes egne bevillinger skal godkendes af fagudvalg, Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen.
Ændringer af teknisk karakter samles i fire årlige sager om bevillingsmæssige ændringer, hvoraf dette er den fjerde i 2025.
I denne sag foretages der en række mindre bevillingsmæssige ændringer med en samlet nettoeffekt på 0,5 mio. kr. på alle bevillinger i 2025-budgettet.
Service nedjusteres med -9,1 mio. kr. som primært skyldes en reperiodisering af projektet CULTIGEN og en del mindre tilpasninger. I de -9,1 mio. kr. indgår også modtagelse af eksterne tilskud på i alt 1,5 mio. kr. fra en række aktører.
Anlæg opjusteres med 0,2 mio. kr. i 2025 og nedjusteres med 8,6 mio. kr. i 2026 samt 9,4 mio. kr. i 2027, da Kultur- og Fritidsudvalget afgiver midler til Teknik- og Miljøforvaltningen i forbindelse med renovering af anløbshavnen ved Amager Strand.
Bevillingen til de Efterspørgselsstyrede Overførsler opjusteres med 9,4 mio. kr. primært som følge af nyt skøn for udgifter til boligsikring i 2025.
Med sagen foretages også bevillingsmæssige ændringer som følge af aftalen om ressortflyttet der blev besluttet af Borgerrepræsentationen den 19. juni 2025. Med ændringen overgår også takster på kirkegårdsområdet fra Teknik- og Miljøforvaltningen til Kultur- og Fritidsforvaltningen.
Indstilling
Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller:
- at Kultur- og Fritidsudvalget godkender, at der foretages bevillingsmæssige ændringer med en nettoeffekt på samlet 0,5 mio. kr. i 2025 og ændringer i forbindelse med ressortflyt på service fra 2026 og frem jf. bilag 1.
- at Kultur- og Fritidsudvalget godkender modtagelse af eksterne tilskud, jf. bilag 2.
- at Kultur- og Fritidsudvalget tager til efterretning, at der er gennemført administrative omplaceringer, jf. bilag 3.
- at Kultur- og Fritidsudvalget godkender, at de tekniske bevillingsmæssige ændringer på Kultur-og Fritidsudvalgets område mellem bevillingsområder og udvalg samt korrektioner af indtægts- og udgiftsbudget vedrørende eksternt finansierede projekter indgår i den samlede sag til Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen om bevillingsmæssige ændringer.
- at Kultur- og Fritidsudvalget tager til efterretningen, at takster fra Teknik- og Miljøforvaltningen overgår til Kultur- og Fritidsforvaltningen, jf. bilag 4.
Problemstilling
For at reducere antallet af politiske sager samles alle administrative og tekniske bevillingsændringer, som udelukkende er af teknisk karakter, i fire årlige sager om bevillingsmæssige ændringer. Bevillingsmæssige ændringer med reelt politisk indhold eller af mere principiel karakter mv. vil altid blive forelagt i særskilte sager.
Dette er årets fjerde sag om bevillingsmæssige ændringer i 2025.
Løsning
Der sondres mellem forskellige typer af bevillingsmæssige ændringer:
- Bevillingsmæssige omplaceringer mellem fagudvalg og omplaceringer inden for udvalgene (bilag 1)
- Eksterne tilskudsbevillinger (bilag 2)
- Administrative omplaceringer inden for fagudvalgene (bilag 3).
Bevillingsmæssige ændringer mellem eller inden for fagudvalg
Bevillingsmæssige ændringer mellem fagudvalg sker, hvis der overføres budgetmidler fra et fagudvalg til et andet, f.eks. overførsel af anlægsmidler til Byggeri København fra Kultur- og Fritidsforvaltningen i forbindelse med igangsættelse af anlægsprojekter.
Bevillingsmæssige omplaceringer inden for fagudvalg kan f.eks. være, hvis der skal bevilges yderligere indtægtsbevilling til en aktivitet i en enhed. Der foretages bevillingsmæssige ændringer i Kultur- og Fritidsudvalgets budget 2025 som anført i bilag 1.
Eksterne tilskud
Kultur- og Fritidsudvalget forelægges en oversigt over eksterne tilskud til godkendelse, jf. bilag 2. Eksterne tilskud, der kan have særskilt politisk interesse, vil blive fremlagt i selvstændige indstillinger.
Administrative omplaceringer
Administrative omplaceringer inden for udvalg kan f.eks. være flytning af budget mellem enkelte konti eller enheder inden for samme forvaltning og på samme bevilling. Cirkulæret for budgetopfølgning 2025 foreskriver, at administrative omplaceringer inden for udvalgets bevilling forelægges Kultur- og Fritidsudvalget til orientering, jf. bilag 3.
Politisk Handlerum
Udvalget har mulighed for ikke at godkende de enkelte budgetkorrektioner. Budgetkorrektioner der ikke godkendes, vil udgå fra Økonomiforvaltningens samlede sag og dermed ikke blive indarbejdet i budgettet. Konsekvensen af det vil afhænge af typen af budgetkorrektion, der ikke godkendes.
Økonomi
Effekten af de bevillingsmæssige ændringer på Kultur- og Fritidsudvalgets budget 2025 fremgår af tabel 1. Eksterne tilskud er inkluderet i tallene i tabel 1 og fremgår også selvstændigt af bilag 2.
Tabel 1: Effekten af bevillingsmæssige ændringer på service, anlæg og efterspørgselsstyrede overførsler i 2025 (i mio. kr.)
|
Type ændring |
Service |
Anlæg |
Overførsler |
I alt |
|
|
Ikke varige ændringer |
Udgifter |
26,8 |
0,2 |
11,4 |
38,4 |
|
Indtægter |
-36,0 |
0,0 |
-2,0 |
-38,0 |
|
|
Netto |
-9,2 |
0,2 |
9,4 |
0,4 |
|
|
Varige ændringer |
Udgifter |
-15,7 |
0,0 |
0,0 |
-15,7 |
|
Indtægter |
15,8 |
0,0 |
0,0 |
15,8 |
|
|
Netto |
0,1 |
0,0 |
0,0 |
0,1 |
|
|
I alt |
-9,1 |
0,2 |
9,4 |
0,5 |
De største ændringer på 0,5 mio. kr. eller derover beskrives nedenfor, mens bilag 1 indeholder en udtømmende liste for ændringerne.
Service:
Kultur- og Fritidsudvalget foretager en række netto-nul-korrektioner af indtægts- og udgiftsrammerne på brutto 21,2 mio. kr. i 2025. Ændringen foretages som bruttotilpasninger af budget og vedr. primært arkæologiområdet, men også mindre justeringer på museumsområdet, bydelene og tilskudsområdet. Derudover tilpasses budgettet teknisk på vielsesområdet, hvor bevillingen til kompensation af indtægtstab oprindeligt blev tildelt på udgiftssiden i forbindelse med Budget 2026, men styringsmæssigt skal placeres på indtægtssiden. Ændringerne er specificeret i bilag 1 og påvirker ikke nettorammen.
Kultur- og Fritidsforvaltningen reperiodiserer eksternt finansierede projekter for netto 3,4 mio. kr. til 2026 da projekterne er udskudt jf. bilag 5.
Der leveres i alt 4,1 mio. kr. midlertidigt tilbage til kassen i forbindelse med administration af tilbagebetalingsopgaven på vielsesområdet (0,9 mio. kr.) og tilbagebetaling af gebyrer (3,2 mio. kr.), da tilbagebetalingsopgaven er forsinket. Midlerne leveres retur til Kultur- og Fritidsudvalget i forbindelse med regnskabsafslutningen, så midlerne kan indgå i overførselssagen 2025-26. Den midlertidige tilbagelevering af midlerne er dermed af teknisk karakter og har til formål at frigive servicemåltal i 2025-budgettet til andre formål i kommunen.
Med sagen leveres yderligere 0,9 mio. kr. retur til Kassen, da flagdagen 2025 er aflyst.
Eksterne tilskud
Der modtages eksterne tilskud på i alt 1,5 mio. kr. fordelt på i alt ni aktører jf. bilag 2. Heraf er den største bidragsyder Statens Kunstfond der bidrager med 1,2 mio. kr. Københavns Kommune skal betale fondsmoms på 17,5 pct. i forbindelse med modtagelse af tilskud fra private fonde, men ikke for tilskud fra offentlige institutioner. Fondsmomsen udgør i denne sag 0,1 mio. kr.
Anlæg:
Kultur- og Fritidsudvalget modtager i 2025 0,2 mio. kr. og 0,8 mio. kr. i 2026 fra Teknik- og Miljøforvaltningen i forbindelse med renovering af Osramhuset. Derudover afgiver Kultur- og Fritidsudvalget 9,4 mio. kr. i 2026 og 2027 til Teknik- og Miljøforvaltningen angående renovering af anløbshavnen, som blev besluttet med Budget 2026.
Overførsler
Rammen tilpasses med i alt 9,4 mio. kr. i 2025 som følge af nye skøn på en række områder omkring boligsikring, boligydelse og udbetaling af personlige tillæg vedr. varme til pensionister. Opgaven med varmetillæg er overgået til Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen.
Finansposter
Der er ingen ændringer på finansposter med denne sag.
Særligt vedr. ressortflyttet fra 2026
Den 19. juni 2025 godkendte en samlet Borgerrepræsentation en politisk aftale om ressortopdelingen i Københavns Kommune. Aftalen indeholder en række ændringer i kommunens organisering, der skal sikre borgere og virksomheder en lettilgængelig, sammenhængende og effektiv kommunal service.
Områderne, der flyttes til Kultur- og Fritidsforvaltningen, er ”Byens rum” og ”Én telefonisk indgang” via Borgerservice, mens ”En mere samlet erhvervsindsats” flyttes fra Kultur- og Fritidsudvalget til Beskæftigelse- og integrationsudvalget.
Tabel 2: Effekten af ressortflyttet på service i 2026 (i mio. kr.)
|
Type ændring |
Service |
|
|
Ikke varige ændringer |
Udgifter |
5,2 |
|
Indtægter |
0,2 |
|
|
Netto |
5,4 |
|
|
Varige ændringer |
Udgifter |
158,1 |
|
Indtægter |
-56,3 |
|
|
Netto |
101,8 |
|
|
I alt |
107,2 |
Byens Rum omfatter ressortflyt af følgende områder:
- Tre blå parker (Svanemøllen Strand, Amager Strandpark og Havneparken på Islands Brygge)
- Kirkegårde og krematorier
- De bemandede legepladser
- Tryghedsvagterne
- Monumenter
Én indgang omfatter ressort flyt af telefoniske henvendelser herunder:
- Hjemmepleje fra Socialforvaltningen og Sundheds- og omsorgsforvaltningen
- Pladsanvisning fra Børne- og Ungdomsforvaltningen
Med ressortændringen overgår også takster på kirkegårdsområdet fra Teknik- og Miljøforvaltningen til Kultur- og Fritidsforvaltningen jf. bilag 4.
Videre proces
De bevillingsmæssige ændringer på Kultur- og Fritidsudvalgets område er fremsendt til Økonomiforvaltningen med forbehold for Kultur- og Fritidsudvalgets godkendelse.
Økonomiforvaltningen vil efterfølgende fremlægge en samlet sag, hvor alle udvalgenes bevillingsmæssige ændringer fremgår. Denne sag behandles af Økonomiudvalget den 16. december 2025 og af Borgerrepræsentationen den 18. december 2025. Når ændringerne er godkendt af Borgerrepræsentationen, indarbejdes de i Kultur- og Fritidsudvalgets korrigerede budget.
Mikkel Boje /
Janus Rønholt Hansen