B-sag: Kultur-og Fritidsudvalgets første regnskabsprognose 2025

Indstilling

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller:

1. at Kultur- og Fritidsudvalget godkender første regnskabsprognose 2025.
2. at Kultur- og Fritidsudvalget bemyndiger Kultur- og Fritidsforvaltningen til at foretage mindre, tekniske ændringer i prognosen efter udvalgets godkendelse.

Problemstilling

I henhold til cirkulære for budgetopfølgning 2025 skal de enkelte fagudvalg hver især godkende regnskabsprognosen for deres område, inden disse behandles i Økonomiudvalget som en del af kommunens samlede kvartalsprognose. Dette er den første af to prognoser i 2025.

Løsning

Regnskabsprognosen fremhæver Kultur- og Fritidsforvaltningens skøn for, hvordan regnskabsresultatet for året forventes at blive. Regnskabsprognosen er opdelt på styringsområderne service, anlæg og overførsler.

Service

Kultur- og Fritidsforvaltningen forventer aktuelt et merforbrug på 4,8 mio. kr. på den ordinære drift på servicebevillingen i 2025, mens der forventes et merforbrug på 2,0 mio. kr. som følge af udgifter relateret til flygtningesituationen i Ukraine. Afvigelserne på den ordinære drift skyldes en lovbestemt ændring af taksten for gebyret for udstedelse af sundhedskort. Gebyrændringen indstilles til håndtering i forbindelse med forhandlingerne om budget 2026 med effekt i 2025. Såfremt der ikke findes en løsning på finansieringsproblematikken i forbindelse med budgetforhandlingerne for 2026, vil Kultur- og Fritidsforvaltningen løfte problemstillingen til håndtering indenfor udvalgets ramme i efteråret 2025.

De forventede udgifter relateret til flygtningesituationen i Ukraine på 2,0 mio. kr. vedrører primært borgerserviceopgaver, hvor forvaltningen bland andet assisterer med indrejseregistreringer og øvrig borgerbetjening. Forvaltningen finansierer disse udgifter på nuværende tidspunkt, men forventer at modtage kompensation hertil i form af tillægsbevillinger i løbet af året.  

Det forventede regnskabsresultat på serviceområdet inkl. og ekskl. udgifter relateret til Ukrainesituationen fremgår af tabel 1.

Tabel 1. Forventet regnskab på service inkl. og ekskl. Ukrainerelaterede udgifter

I tilknytning til prognosen på servicebevillingen, er forvaltningen opmærksom på økonomisk risiko forbundet med en tilpasning af nuværende praksis på vielsesområdet, så den stemmer overens med den gældende lovgivning, jf. orientering til Kultur- og Fritidsudvalget af 16.05.2025. I den forbindelse arbejder forvaltningen aktuelt på at afdække de økonomiske konsekvenser nærmere.

Anlæg

I tabel 2 fremgår det forventede regnskabsresultat på anlægsbevillingen, og der forventes ingen udgifter relateret til Ukraine.

Tabel 2. Forventet regnskab på anlæg

Kultur- og Fritidsforvaltningens korrigerede udgiftsbudget på anlæg udgør i alt 85,3 mio. kr. inklusiv forventede korrektioner fra Overførselssagen 2024-2025 og 2. sag om bevillingsmæssige ændringer.

Minuspuljen er i forbindelse med 2. anlægsoversigt nedskrevet med 8,3 mio. kr. ved forventede forsinkelser af projekter. Minuspuljen er aktuelt på 3,4 mio. kr. Minuspuljen er en teknisk betegnelse for en modpost i anlægsbudgettet. Modposten betyder, at der midlertidigt kan sikres balance på det reducerede anlægsmåltal, uden at det reducerede måltal er fordelt på konkrete projekter. 

Der forventes ingen afvigelser på udgiftsbevillingen i 2025.

Der forventes ligeledes ingen afvigelser på indtægtsbevillingen i 2025.

Overførsler

I tabel 3, fremgår det forventede regnskabsresultat på overførsler, og der forventes ingen udgifter relateret til Ukraine.

Tabel 3. Forventet regnskab på overførsler

Bevillingen på overførsler forventes at balancere.

Politisk handlerum

Kultur og Fritidsudvalget kan beslutte, at forvaltningen skal foretage andre dispositioner i den resterende del af året end de i sagen angivne.

Økonomi

Indstillingen har ingen selvstændige økonomiske konsekvenser.

Videre proces

Kultur- og Fritidsudvalgets prognose indgår i kommunens samlede prognose, der behandles på Økonomiudvalgets møde den 17. juni 2025.