Opfølgning på revisionsprotokollat 19/2005 vedrørende kommunens årsregnskab for 2005
Opfølgning på revisionsprotokollat 19/2005 vedrørende kommunens årsregnskab for 2005
Kultur- og Fritidsudvalget
BESLUTNINGSPROTOKOL
fra ordinært møde torsdag den 1. marts 2007
Fraværende
19. Opfølgning på revisionsprotokollat 19/2005 vedrørende kommunens årsregnskab for 2005
(KFU 124/2007)
INDSTILLING OG BESLUTNING
Efterretningssag
om opfølgning på bemærkninger i revisionsprotokollat for årsregnskab 2005, som
vedrører Kultur- og Fritidsudvalget.
Beslutning
|
Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller, 1. at Kultur- og Fritidsudvalget tager forvaltningens opfølgning på revisionsprotokollatet vedrørende 2005 regnskabet til efterretning for så vidt angår de dele af protokollatet, der vedrører Kultur- og Fritidsudvalgets område Kultur- og
Fritidsudvalgets beslutning i mødet den 1. marts 2007: Kultur- og Fritidsudvalget godkendte indstillingen, idet
udvalget samtidig anmodede om, at der inden udgangen af 1. kvartal 2007
optages en sag på udvalgets dagsorden om de to manglende statusafstemninger,
jf. indstillingens punkt 2. |
Problemstilling
I revisionsprotokollatet for 2005
indgår der bemærkninger inden for 7 forskellige områder. Denne indstilling er
en orientering om status på de 7 områder. Under løsning fremgår status på de
enkelte punkter. Bilaget til indstillingen indeholder desuden de konkrete
bemærkninger i revisionsprotokollatet.
Løsning
1. Udviklingen af økonomistyringen.
Kultur- og Fritidsforvaltningen har i efteråret 2006
gennemført en benchmarking-undersøgelse af økonomistyringen i forvaltningens
søjler, Bibliotekerne, Kunst & Kultur, Fritid & Idræt samt Københavns
Ejendomme. Resultatet viser, at 1 søjle indplaceres på Finansiel kontrol og 3
søjler indplaceres på Aktivitetsstyring. For forvaltningen som helhed
er der
fra 2003 til 2006 sket en udvikling fra Finansiel kontrol til
Aktivitetsstyring.
2. Balancen.
Kultur- og Fritidsforvaltningen har nu ændret procedurerne omkring
balancen, således at alle statusafstemninger styreres centralt fra Kultur- og
Fritidsforvaltningens Økonomiafdeling. På grundlag af et regnskabsudtræk skal
alle decentrale enheder indsende et ledelsesbekræftet afstemningsmateriale til
Kultur- og Fritidsforvaltningens Økonomiafdeling, som efter en nærmere kontrol
stiller materialet til rådighed for revisionen.
Hovedparten af de manglende afstemninger
vedrørende 2005 er afleveret til revisionen, dog mangler der stadig to, som har
voldt specielle problemer. Begge afstemninger forventes afleveret inden
udgangen af 1. kvartal 2007.
3. Det omkostningsbaserede regnskab
I 2006 er ressourcerne anvendt til indregning
af idrætsanlæggene og Københavns Ejendomme i det omkostningsbaserede regnskab.
Denne arbejdsopgave har været meget ressourcekrævende, da indregningen
omhandler et betragteligt antal aktiver, som systematisk ikke tidligere har
indgået i det omkostningsbaserede regnskab. Der vil i løbet af 2007 ske en
systematisk controllling af arbejdsgange og registreringer i det
omkostningsbaserede regnskab.
4. Kasse- og beholdningseftersyn
Kultur- og Fritidsforvaltningen udarbejder nu en
oversigt over samtlige eftersyn til brug for prioritering af omfang og indhold
af de enkelte eftersyn.
5. Forretningsgange
vedrørende det tidligere Københavns Skatte- og Registerforvaltning.
De overførte opgaver fra Københavns Skatte- og
Registerforvaltning er nu en del af Kultur- og Fritidsforvaltningen og indgår i
de etablerede afdelinger i Kultur- og Fritidsforvaltningen således også omkring
økonomistyring og forretningsgangsbeskrivelser.
6.
Balancen vedrørende det tidligere Københavns Skatte- og Registerforvaltning
Kultur- og Fritidsforvaltningen
har i 2006 opgjort pensionsforpligtelsen for tjenestemænd vedrørende tidligere
ansatte i Københavns Skatte- og Registerforvaltning. Den opgjorte forpligtelse
for tjenestemænd, der er overført til staten (SKAT), er i 2006 overført til
Økonomiforvaltningen.
7. Afviklingen af det tidligere
Københavns Skatte- og Registerforvaltning
De to tilgodehavender, som er overført fra Københavns
Skatte- og Registerforvaltning til Kultur- og Fritidsforvaltningen vedrørende
huslejetilgodehavende og refusionsopgørelse med staten, er fuldt afviklet.
Økonomi
Sagen har ingen selvstændig økonomisk virkning
Videre proces
Ingen
Bilag
Øvrige
bilag:
Opfølgning på
revisionsprotokollat til regnskab 2005.
Carsten
Haurum
/Olga Brüniche-Olsen