Opfølgning på revisionsprotokollat 19/2005 vedrørende kommunens årsregnskab for 2005

Kultur- og Fritidsudvalget

 

DAGSORDEN

for ordinært møde torsdag den 1. marts 2007

 

Fraværende

 

 

 

Sager til beslutning

 

19.      Opfølgning på revisionsprotokollat 19/2005 vedrørende kommunens årsregnskab for 2005

(KFU 124/2007)

 

 

Efterretningssag om opfølgning på bemærkninger i revisionsprotokollat for årsregnskab 2005, som vedrører Kultur- og Fritidsudvalget.

 

Beslutning

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller, 1. at Kultur- og Fritidsudvalget tager forvaltningens opfølgning på revisionsprotokollatet vedrørende 2005 regnskabet til efterretning for så vidt angår de dele af protokollatet, der vedrører Kultur- og Fritidsudvalgets område

 

Problemstilling

I revisionsprotokollatet for 2005 indgår der bemærkninger inden for 7 forskellige områder. Denne indstilling er en orientering om status på de 7 områder. Under løsning fremgår status på de enkelte punkter. Bilaget til indstillingen indeholder desuden de konkrete bemærkninger i revisionsprotokollatet.

 

Løsning

 

1. Udviklingen af økonomistyringen.

Kultur- og Fritidsforvaltningen har i efteråret 2006 gennemført en benchmarking-undersøgelse af økonomistyringen i forvaltningens søjler, Bibliotekerne, Kunst & Kultur, Fritid & Idræt samt Københavns Ejendomme. Resultatet viser, at 1 søjle indplaceres på Finansiel kontrol og 3 søjler indplaceres på Aktivitetsstyring. For forvaltningen som helhed er der fra 2003 til 2006 sket en udvikling fra Finansiel kontrol til Aktivitetsstyring.

 

2. Balancen.

Kultur- og Fritidsforvaltningen har nu ændret procedurerne omkring balancen, således at alle statusafstemninger styreres centralt fra Kultur- og Fritidsforvaltningens Økonomiafdeling. På grundlag af et regnskabsudtræk skal alle decentrale enheder indsende et led elsesbekræftet afstemningsmateriale til Kultur- og Fritidsforvaltningens Økonomiafdeling, som efter en nærmere kontrol stiller materialet til rådighed for revisionen.

Hovedparten af de manglende afstemninger vedrørende 2005 er afleveret til revisionen, dog mangler der stadig to, som har voldt specielle problemer. Begge afstemninger forventes afleveret inden udgangen af 1. kvartal 2007.

 

 

3. Det omkostningsbaserede regnskab

I 2006 er ressourcerne anvendt til indregning af idrætsanlæggene og Københavns Ejendomme i det omkostningsbaserede regnskab. Denne arbejdsopgave har været meget ressourcekrævende, da indregningen omhandler et betragteligt antal aktiver, som systematisk ikke tidligere har indgået i det omkostningsbaserede regnskab. Der vil i løbet af 2007 ske en systematisk controllling af arbejdsgange og registreringer i det omkostningsbaserede regnskab.

 

4. Kasse- og beholdningseftersyn

Kultur- og Fritidsforvaltningen udarbejder nu en oversigt over samtlige eftersyn til brug for prioritering af omfang og indhold af de enkelte eftersyn.

 

 

5. Forretningsgange vedrørende det tidligere Københavns Skatte- og Registerforvaltning.

De overførte opgaver fra Københavns Skatte- og Registerforvaltning er nu en del af Kultur- og Fritidsforvaltningen og indgår i de etablerede afdelinger i Kultur- og Fritidsforvaltningen således også omkring økonomistyring og forretningsgangsbeskrivelser.

 

 

6. Balancen vedrørende det tidligere Københavns Skatte- og Registerforvaltning

Kultur- og Fritidsforvaltningen har i 2006 opgjort pensionsforpligtelsen for tjenestemænd vedrørende tidligere ansatte i Københavns Skatte- og Registerforvaltning. Den opgjorte forpligtelse for tjenestemænd, der er overført til staten (SKAT), er i 2006 overført til Økonomiforvaltningen.

 

 

7. Afviklingen af det tidligere Københavns Skatte- og Registerforvaltning

De to tilgodehavender, som er overført fra Københavns Skatte- og Registerforvaltning til Kultur- og Fritidsforvaltningen vedrørende huslejetilgodehavende og refusionsopgørelse med staten, er fuldt afviklet.

 

 

Økonomi

Sagen har ingen selvstændig økonomisk virkning

 

Videre proces

Ingen

 

Bilag

Øvrige bilag:

Opfølgning på revisionsprotokollat til regnskab 2005.

 

                                            Carsten Haurum

                                                                 /Olga Brüniche-Olsen