INTERN REVISIONS OPGAVER (08.10 - 08.25)

INDLEDNING

Kontrol- og Rådgivningsudvalget skal påse, at Den Uafhængige Kontrol- og Rådgivningsfunktion varetager de opgaver, som funktionen er pålagt.

Indstilling og Beslutning

Kontrol- og Rådgivningsfunktionen indstiller til Kontrol- og Rådgivningsudvalget:

- at Kontrol- og Rådgivningsudvalget tager de i indstillingen anførte igangværende og afsluttede opgaver til efterretning

- at Kontrol- og Rådgivningsudvalget tager anvendt tidsforbrug, herunder vedrørende bistand til lovpligtig revision til ekstern revisor, til efterretning

 

Problemstilling

Med henblik på at sikre, at Kontrol- og Rådgivningsudvalget kan påse, at Den Uafhængige Kontrol- og Rådgivningsfunktion varetager de opgaver, som funktionen er pålagt, skal Kontrol- og Rådgivningsudvalget løbende modtage orientering om funktionens opgaver, herunder anvendt tidsforbrug.  

 

Løsning

Kontrol- og Rådgivningsfunktionen anmoder Kontrol- og Rådgivningsudvalget om at tage nedenstående opgaver til efterretning.

 

Finansiel/Lovpligtig revision (bistand til EY)

Igangværende revisioner – med rapportering til EY

• Regnskabsføring, forretningsgange og interne kontroller 2026
• Løn- og personaleområdet 2026
• Opfølgning revisionsbemærkninger tidligere år

Igangværende finansiel revision – med direkte rapportering

• Ingen

 

Særlige undersøgelser  

Igangværende Særlige undersøgelser

• BUF – Indtægter, mellemkommunal refusion
• KTF – Tilsyn med almene boligselskaber
• BUF – SOF, Tilsyn med tilbud, herunder Bo-, behandlings- og specialundervisningstilbud (løses i samarbejde med borgerrådgiverfunktionen)
• KFF – Ejendomsvedligehold (KEJD)
• SUF – Kontrol af regninger fra private leverandører af hjemmepleje mv.

Afsluttede undersøgelser – rapporteret

• SOF – Indtægter, mellemkommunal refusion
• TVÆR – Tilskudsadministration (KRF’s forslag til ændringer i forretningscirkulære)

 

Rådgivning og bistand (større opgaver)

Igangværende opgaver 

• ØKF – Månedlig opfølgning på problemområder 2026 – Risikolisten
• ØKF – Styregruppe betryggende kontrolmiljø, herunder styrkelse af kommunens ISMS

Afsluttede opgaver 

Notat for meget afregnet huslejemoms

 

Leverede timer

Intern Revision har fra 01.01.2026 til 16.10.2026 leveret i alt 7413 timer.

Finansiel / Lovpligtig revision	Særlige undersøgelser	Rådgivning og bistand	IT-revision
4134	2172	828	279

 

Økonomi

Der er ingen økonomi forbundet med indstillingen.

 

Videre proces

Jf. KSL § 18, har ØU/ØKF en tilsyns- og kontrolfunktion i forhold til borgmestrenes/forvaltningernes administrative opgavevaretagelse, herunder skal ØU have indseende med de økonomiske og administrative forhold og varetage den umiddelbare forvaltning, der vedrører kommunens Kasse- og Regnskabsregulativ.

I overensstemmelse med ovennævnte foranlediger Kontrol- og Rådgivningsfunktionen på vegne af Kontrol- og Rådgivningsudvalget, at følgende afsluttede revisionsrapporter / særlige undersøgelser fremsendes til ØKF’s direktion med henblik på eventuel videre behandling i ØU:

• SOF – Indtægter, mellemkommunal refusion

 

Bilag

• SOF – Indtægter, mellemkommunal refusion
• Notat for meget afregnet huslejemoms