INTERN REVISION OPGAVER (07.37-08.07)

INDLEDNING

Kontrol- og Rådgivningsudvalget skal påse, at Den Uafhængige Kontrol- og Rådgivningsfunktion varetager de opgaver, som funktionen er pålagt.

Indstilling og Beslutning

Kontrol- og Rådgivningsfunktionen indstiller til Kontrol- og Rådgivningsudvalget:

- at Kontrol- og Rådgivningsudvalget tager de i indstillingen anførte igangværende og afsluttede opgaver til efterretning

- at Kontrol- og Rådgivningsudvalget tager anvendt tidsforbrug, herunder vedrørende bistand til lovpligtig revision til ekstern revisor, til efterretning

Problemstilling

Med henblik på at sikre, at Kontrol- og Rådgivningsudvalget kan påse, at Den Uafhængige Kontrol- og Rådgivningsfunktion varetager de opgaver, som funktionen er pålagt, skal Kontrol- og Rådgivningsudvalget løbende modtage orientering om funktionens opgaver, herunder anvendt tidsforbrug.  

Løsning

Kontrol- og Rådgivningsfunktionen anmoder Kontrol- og Rådgivningsudvalget om at tage nedenstående opgaver til efterretning.

Finansiel/Lovpligtig revision (bistand til EY)

Igangværende revisioner – med rapportering til EY

• Regnskabsføring, forretningsgange og interne kontroller 2026
• Løn- og personaleområdet 2026
• Opfølgning revisionsbemærkninger tidligere år

   

  Igangværende finansiel revision – med direkte rapportering

  Ingen

Særlige undersøgelser  

Igangværende Særlige undersøgelser  

• SOF & BUF, Indtægter, mellemkommunal refusion
• TVÆR – Tilskudsadministration
• KTF – Tilsyn med almene boligselskaber
• BUF - SOF – Tilsyn med tilbud, herunder Bo-, behandlings- og specialundervisningstilbud (løses i samarbejde med borgerrådgiverfunktionen)

Afsluttede undersøgelser – rapporteret

• SOF– Køb og salg af pladser

Rådgivning og bistand (større opgaver)

    Igangværende opgaver 

• ØKF – Månedlig opfølgning på problemområder 2026 – Risikolisten
• ØKF – Styregruppe betryggende kontrolmiljø, herunder styrkelse af kommunens ISMS

• BUF – Indkøb til betaling og kreditorer i perioden 01.06.25-31.05.26

Afsluttede opgaver 

• Ingen

Leverede timer

Intern Revision har fra 01.01.2026 til 14.08.2026 leveret i alt 6032 timer.

Økonomi

 Der er ingen økonomi forbundet med indstillingen.

Videre proces

Jf. KSL § 18, har ØU/ØKF en tilsyns- og kontrolfunktion i forhold til borgmestrenes/forvaltningernes administrative opgavevaretagelse, herunder skal ØU have indseende med de økonomiske og administrative forhold og varetage den umiddelbare forvaltning, der vedrører kommunens Kasse- og Regnskabsregulativ.

I overensstemmelse med ovennævnte foranlediger Kontrol- og Rådgivningsfunktionen på vegne af Kontrol- og Rådgivningsudvalget, at følgende afsluttede revisionsrapporter / særlige undersøgelser fremsendes til ØKF’s direktion med henblik på eventuel videre behandling i ØU:

• SUF – Indtægter, mellemkommunal refusion
• TVÆR – Risikobaseret Ledelsestilsyn 2026

Bilag

• SOF– Køb og salg af pladser