INTERN REVISIONS OPGAVER (08.20-08.35)

Indledning

Kontrol- og Rådgivningsudvalget skal påse, at Den Uafhængige Kontrol- og Rådgivningsfunktion varetager de opgaver, som funktionen er pålagt.

Indstilling og Beslutning

Kontrol- og Rådgivningsfunktionen indstiller til Kontrol- og Rådgivningsudvalget:

- at Kontrol- og Rådgivningsudvalget tager de i indstillingen anførte igangværende og afsluttede opgaver til efterretning

- at Kontrol- og Rådgivningsudvalget tager anvendt tidsforbrug, herunder vedrørende bistand til lovpligtig revision til ekstern revisor, til efterretning

Problemstilling

Med henblik på at sikre – at Kontrol- og Rådgivningsudvalget kan påse – at Den Uafhængige Kontrol- og Rådgivningsfunktion varetager de opgaver, som funktionen er pålagt, skal Kontrol- og Rådgivningsudvalget løbende modtage orientering om funktionens opgaver, herunder anvendt tidsforbrug.  

Løsning

Kontrol- og Rådgivningsfunktionen anmoder Kontrol- og Rådgivningsudvalget om at tage nedenstående opgaver til efterretning.

Finansiel/Lovpligtig revision (bistand til EY)

Igangværende revisioner

• Opfølgning på revisionsbemærkninger tidligere år
• Revision af årsregnskabet 2025
• TVÆR – Logkontrol (IT-revision)

Afsluttede revisioner – rapporteret

• Ingen nye siden sidste møde

Særlige undersøgelser  

Igangværende Særlige undersøgelser

• TVÆR – Mellemkommunale refusioner (indtægter)
• TVÆR – Tilskudsadministration
• KTF – Tilsyn med almene boligselskaber
• SOF– Køb og salg af pladser
• BUF - SOF – Tilsyn med tilbud, herunder Bo-, behandlings- og specialundervisningstilbud (løses i samarbejde med borgerrådgiverfunktionen)

 Afsluttede undersøgelser – rapporteret

• ØKF – Lokaludvalgenes tilskudsadministration (notat)
• TVÆR – Indkøb til betaling (Heat map)
• SUF – WB 2025-110 (rapporteres af Whistleblowerenhed)

Rådgivning og bistand (større opgaver)

Igangværende opgaver

• ØKF – Månedlig opfølgning på problemområder 2026 – Risikolisten
• ØKF – Styregruppe betryggende kontrolmiljø
• TVÆR – Styrkelse af kommunens ISMS (IT-revision)
• IT – Styrkelse af kommunens ISMS

 Afsluttede opgaver

• KFF – Kostprisberegning for Book en giftefoged-vielser (notat)

Leverede timer

Intern Revision har fra 01.01.2026 til 23.04.2026 leveret i alt 3964 timer.

Økonomi

Der er ingen økonomi forbundet med indstillingen.

Videre proces

Jf. KSL § 18, har ØU/ØKF en tilsyns- og kontrolfunktion i forhold til borgmestrenes/forvaltningernes administrative opgavevaretagelse, herunder skal ØU have indseende med de økonomiske og administrative forhold og varetage den umiddelbare forvaltning, der vedrører kommunens Kasse- og Regnskabsregulativ.

I overensstemmelse med ovennævnte foranlediger Kontrol- og Rådgivningsfunktionen på vegne af Kontrol- og Rådgivningsudvalget, at følgende afsluttede revisionsrapporter / særlige undersøgelser fremsendes til ØKF’s direktion med henblik på eventuel videre behandling i ØU:

• Ingen

Bilag

• Notat – Administration og udmøntning af puljemidler
• Notat – Kostpris for Book en giftefoged-vielser