BORGERRÅDGIVERENS OG INTERN REVISIONS REGNSKAB FOR 2025
INDLEDNING
I henhold til ”Regnskabscirkulære for Københavns Kommune 2025” skal Kontrol- og Rådgivningsudvalget behandle og godkende indstilling vedrørende endeligt regnskab for Intern Revision 2025 og endeligt regnskab for Borgerrådgiveren 2025.
INDSTILLING OG BESLUTNING
Den Uafhængige Kontrol- og Rådgivningsfunktion indstiller til Kontrol- og Rådgivningsudvalget
- at Intern Revisions regnskab for 2025, jf. bilag 1, godkendes
- at Borgerrådgiverens regnskab for 2025, jf. bilag 2, godkendes.
PROBLEMSTILLING
Den samlede driftsramme for Intern Revision består af tre bevillinger, benævnt ”1030 Intern Revision”, ”1040 Pulje til udvidet revision” og ”1050 Ekstern Revision”. Der er et realiseret mindreforbrug for bevillingen ”1030 Intern Revision” på 1.107 t.kr. For hver af de to øvrige bevillinger svarer regnskabsresultatet til bevillingens korrigerede budget.
Den samlede driftsramme for Borgerrådgiveren består af bevillingen ”1901 Borgerrådgivningen”. Der realiseret et mindreforbrug på bevillingen 1.658 t.kr.
LØSNING
Kontrol- og Rådgivningsudvalget godkender det fremlagte regnskab 2025 for henholdsvis Intern Revision og Borgerrådgiveren, som fremgår af tabel 1 og tabel 2 nedenfor.
Intern Revision
Tabel 1 viser vedtaget budget, korrigeret budget og forbrug for Intern Revisions tre bevillinger 1030, 1040 og 1050. Det samlede mindreforbrug er 1.107 t.kr.
Tabel 1. Intern Revisions regnskabsresultat 2025.
|
Bevilling |
Vedtaget budget |
Korrigeret budget |
Regnskab |
Afvigelse |
|
Service (1.000 kr.) |
|
|
|
|
|
Bevilling 1030 Intern Revision |
15.351 |
15.288 |
14.180 |
-1.108 |
|
Bevilling 1040 Pulje til udvidet revision |
1.774 |
1.774 |
1.774 |
0 |
|
Bevilling 1050 Ekstern Revision |
2.909 |
2.937 |
2.937 |
0 |
|
I alt |
20.034 |
19.998 |
18.891 |
-1.108 |
Budgettet for 2025
’Forskellen mellem det vedtagne og det korrigerede budget skyldes dels, at der medio året er foretaget en ny pris- og lønfremskrivning medio 2025, hvor der er afleveret 36 t. kr., dels har der været en mindre budgetomplacering på 27 t.kr. fra bevillingen Intern Revision til bevillingen Ekstern Revision.
Regnskabsresultatet for 2025
Regnskabsresultatet for Intern Revision 2025 viser et mindreforbrug på 1.108 t.kr. Mindreforbruget kan væsentligst henføres til vakante stillinger, som ikke er blevet genbesat frem mod sammenlægning med Borgerrådgiveren i den nye Kontrol- og Rådgivningsfunktion.
Borgerrådgiveren
Tabel 2 viser vedtaget budget, korrigeret budget og forbrug for Borgerrådgiverens bevilling 1901 Borgerrådgivningen Det samlede mindreforbrug er 1.658 t.kr.
Tabel 2. Borgerrådgiverens regnskabsresultat 2025.
|
Bevilling |
Vedtaget budget |
Korrigeret budget |
Regnskab |
Afvigelse |
|
Service (1.000 kr.) |
|
|
|
|
|
Bevilling 1901 Borgerrådgivningen |
11.839 |
11.157 |
9.499 |
-1.658 |
|
I alt |
11.839 |
11.157 |
9.499 |
-1.658 |
Budgettet for 2025
Udvalgene kan anmode om overførsel af mindreforbrug, mens merforbrug overføres og dermed finansieres af budgettet i 2025. Borgerrådgiveren overførte et merforbrug på 664 t.kr. fra 2024 regnskabet til budgettet for 2025. Endvidere er afleveret 18 t.kr. i forbindelse med ændret pris- og lønfremskrivning medio 2025.
Regnskabsresultatet for 2025
Regnskabsresultatet for Borgerrådgiveren viser et mindreforbrug på 1.658 t.kr. Mindreforbruget kan henføres til en merindtægt på 1.036 t.kr. vedrørende indtægter fra en ny statslig pulje samt mindreudgifter på 622 t.kr. som kan henføres til tilpasning af lønudgifter og lavere udgifter til abonnementer og licenser.
ØKONOMI
Der er ingen økonomi forbundet med indstillingen.
VIDERE PROCES
På vegne af Kontrol- og Rådgivningsudvalget forestår Kontrol- og Rådgivningsfunktionen oversendelse til Økonomiudvalget af den godkendte indstilling.
BILAG
- Intern Revisions regnskab for 2025
- Årsrapportering for Intern Revision, afstemning af balanceposter pr. 31.12.2025
- Borgerrådgiverens regnskab for 2025
- Årsrapportering for Borgerrådgiveren, afstemning af balanceposter pr. 31.12.2025
- Ledelseserklæring