INTERN REVISIONS OPGAVER

INDLEDNING

Kontrol- og Rådgivningsudvalget skal påse, at Den Uafhængige Kontrol- og Rådgivningsfunktion varetager de opgaver, som funktionen er pålagt.

INDSTILLING OG BESLUTNING

Kontrol- og Rådgivningsfunktionen indstiller til Kontrol- og Rådgivningsudvalget:

- at Kontrol- og Rådgivningsudvalget tager de i indstillingen anførte igangværende og afsluttede opgaver til efterretning.

- at Kontrol- og Rådgivningsudvalget tager anvendt tidsforbrug, herunder vedrørende bistand til lovpligtig revision til ekstern revisor, til efterretning.

PROBLEMSTILLING

Med henblik på at sikre – at Kontrol- og Rådgivningsudvalget kan påse – at Den Uafhængige Kontrol- og Rådgivningsfunktion varetager de opgaver, som funktionen er pålagt skal Kontrol- og Rådgivningsudvalget løbende modtage orientering om funktionens opgaver og herunder anvendt tidsforbrug.  

LØSNING

Kontrol- og Rådgivningsfunktionen anmoder Kontrol- og Rådgivningsudvalget om at tage nedenstående opgaver til efterretning.

Finansiel/Lovpligtig revision (bistand til EY)

Igangværende revisioner

• Opfølgning på revisionsbemærkninger tidligere år
• Revision af årsregnskabet 2025
• TVÆR – Logkontrol (IT-revision)

Afsluttede revisioner – rapporteret

• KTF-KFF – Opgørelse af vedligeholdelsesbehov

 Særlige undersøgelser  

Igangværende Særlige undersøgelser  

• TVÆR – Mellemkommunale refusioner (indtægter)
• ·ØKF – Lokaludvalgenes tilskudsadministration
• TVÆR – Indkøb til betaling
• SOF-BUF-SUF – Salg af pladser
• TVÆR – Tilskudsadministration
• KTF – Tilsyn med almene boligselskaber
• SUF – WB 2025-110

Afsluttede revisioner – rapporteret

• KTF-KFF – Opgørelse af vedligeholdelsesbehov

Rådgivning og bistand (større opgaver)

Igangværende opgaver 

• ·ØKF – Månedlig opfølgning på problemområder 2026 – Risikolisten
• ·ØKF – Styregruppe betryggende kontrolmiljø
• SUF – Revision af selvejende institutioner
• TVÆR – Styrkelse af kommunens ISMS (IT-revision)
• KFF – Kostprisberegning for Book en giftefoged-vielser (notat)
• IT – Styrkelse af kommunens ISMS

 Afsluttede opgaver 

• TVÆR – Overførselssag

   

 Leverede timer

 Intern Revision har fra 01.01.2026 til 20.02.2026 leveret i alt 1838 timer

ØKONOMI

Der er ingen økonomi forbundet med indstillingen.

VIDERE PROCES

Jf. KSL § 18, har ØU/ØKF en tilsyns- og kontrolfunktion i forhold til borgmestrenes/forvaltningernes administrative opgavevaretagelse, herunder skal ØU have indseende med de økonomiske og administrative forhold og varetage den umiddelbare forvaltning, der vedrører kommunens Kasse- og Regnskabsregulativ.

I overensstemmelse med ovennævnte foranlediger Kontrol- og Rådgivningsfunktionen på vegne af Kontrol- og Rådgivningsudvalget, at følgende afsluttede revisionsrapporter / særlige undersøgelser fremsendes til ØKF’s direktion med henblik på eventuel videre behandling i ØU:KTF-KFF – Opgørelse af vedligeholdelsesbehov

• KTF-KFF – Opgørelse af vedligeholdelsesbehov

BILAG

• KTF-KFF – Opgørelse af vedligeholdelsesbehov
• Revision af Anlæg 2025