28 anlægsregnskaber for 29 anlægsbevillinger

Borgerrepræsentationen forelægges fire gange årligt en sag om Klima-, Miljø- og Teknikudvalgets anlægsregnskaber for afsluttede anlægsprojekter. Denne sag er den anden af fire sager og der skal med denne indstilling, tages stilling til aflæggelse af 28 anlægsregnskaber for 29 anlægsbevillinger, inkl. de bevillingsmæssige konsekvenser. 

Klima-, Miljø- og Teknikforvaltningen indstiller, at Klima-, Miljø- og Teknikudvalget over for Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen anbefaler,

1. at godkende 28 anlægsregnskaber for 29 anlægsbevillinger jf. bilag 4.

2. at godkende de bevillingsmæssige konsekvenser, jf. økonomiafsnittet og bilag 5.

Når et anlægsprojekt er ibrugtaget og økonomisk afsluttet udarbejder forvaltningen et anlægsregnskab for projektet. Det fremgår af den fælles kommunale forretningsgang på området, at anlægsprojekter skal regnskabsaflægges for Borgerrepræsentationen senest i maj måned andet år efter ibrugtagning af anlægsprojektet. På den baggrund fremlægges anlægsregnskaber for Klima-, Miljø- og Teknikudvalgetsanlægsprojekter. Indstilling er en standard indstilling i forhold til at overholde dette.

Med denne indstilling forelægges 28 anlægsregnskaber for 29 anlægsbevillinger (29 anlægsprojekter), da flere anlægsbevillinger regnskabsaflægges samlet. Herefter mangler regnskabsaflæggelse af ca. 90 anlægsprojekter med ibrugtagning i 2025, som regnskabsforklares for Borgerrepræsentationen senest i maj 2027. Alle anlægsregnskaber i nærværende indstilling er ibrugtaget i 2025, dog med undtagelse af ét anlægsprojekt, som har været registeret med forkert ibrugtagning. I det følgende gennemgås anlægsregnskaberne.

Forklaringer af ord og begreber i anlægsregnskaberne fremgår af bilag 2. Et overblik over rådighedsbeløb, forbrug og afvigelse i anlægsregnskaberne fremgår af bilag 3. Selve anlægsregnskaberne fremgår af bilag 4 og de bevillingsmæssige konsekvenser af bilag 5. Relevante budgetnotater fremgår af bilag 6.

Anlægsprojekter, som afregnes med overskuds-/underskudsmodellen (ordinær anlæg)

Forvaltningen har udarbejdet 17 anlægsregnskaber for 18 anlægsbevillinger på ordinær anlæg med en samlet udgiftsbevilling på 23,0 mio. kr. og indtægtsbevilling på 1,0 mio. kr. Projekterne er gennemført med et samlet netto-mindreforbrug på 2,8mio. kr., som afregnes med Klima-, Miljø- og Teknikudvalgets overskuds-/underskudsmodel.

Anlægsprojekter på genopretning, som afregnes med genopretningsrammen (ordinær anlæg)

Forvaltningen har udarbejdet fire anlægsregnskaber for fire anlægsbevillinger med en samlet udgiftsbevilling på 16,2 mio. kr. og ingen indtægtsbevilling. Projekterne er gennemført med et samlet mindreforbrug på 2,8 mio. kr., som afregnes med genopretningsrammen.

De 4 anlægsregnskaber vedrører forskellige genopretningspakker i perioden fra 2024 til 2025.

Anlægsprojekter, som afregnes med byfornyelsesrammen (byfornyelse anlæg)
Forvaltningen har udarbejdet syv anlægsregnskaber for syv anlægsbevillinger på byfornyelse anlægmed en samlet udgiftsbevilling på 38,8 mio. kr. og indtægtsbevilling på 0,7 mio.kr. Projekterne er gennemført med et samlet merforbrug på 1,1 mio. kr., som afregnes med byfornyelsesrammen.

De syv anlægsregnskaber på byfornyelse anlæg vedrører fem projekter i bygningsfornyelsespakker i perioden fra 2020 til 2021, ét gårdhaveprojekt og ét områdefornyelsesprojekt.

Forvaltningen har konstateret, at anlægsprojektet omhandlende ”Områdefornyelse - Aktivitetspark ved Kornblomstvej (TMF975)” har været registreretmed en forkert ibrugtagning. Ibrugtagningsåret er registeret som 2029 pga. koordinering med et relateret anlægsprojekt selvom projektet ikke længere er aktivt. Da der ikke har været forbrug på anlægsprojektet de seneste år, har forvaltningen netop lukket anlægsprojektet ned og projektet regnskabsaflægges med nærværende sag for udvalget.

Politisk handlerum

Klima-, Miljø- og Teknikudvalgetkan vælge:

De 28 anlægsregnskaber har en samlet nettobevilling på 76,4 mio. kr. (løbende priser) og udviser et samlet netto-mindreforbrug på 4,6 mio. kr., hvorafoverskuds-/underskudsmodellen tilføres 2,8 mio. kr. (mindreforbrug), genopretningsrammen tilføres 2,8 mio. kr. (mindreforbrug) og byfornyelsesrammen dækker 1,1 mio. kr. (merforbrug), jf. tabel 1.

Tabel 1: Opsamling af mer- og mindreforbrug fra afsluttede anlægsprojekter (mio. kr.)

Note: Afvigelser i tabellen skyldes afrundinger.

Mindreforbrug, der tilgår hhv. overskuds-/underskudsmodellen, genopretningsrammen og byfornyelsesrammen, vil efterfølgende kunne anvendes til at dække eventuelle merforbrug på andre anlægsprojekter med økonomiske udfordringer indenfor Klima-, Miljø- og Teknikudvalgets anlægsportefølje. Sådanne dispositioner vil blive behandlet af Klima-, Miljø- og Teknikudvalget og endelig godkendt af Borgerrepræsentationen. Rapportering på saldo vedrørende overskuds-/underskudsmodellen indgår i de fire årlige anlægsoversigter, der opsamler ændringer til overskuds-/underskudsmodellens saldo fra aflagte anlægsregnskaber og øvrige BR-beslutninger.

De bevillingsmæssige konsekvenser fremgår af bilag 5.

Klima-, Miljø- og Teknikforvaltningen arbejder fremadrettet løbende på at udarbejde og aflægge anlægsregnskaber i takt med, at anlægsprojekterne ibrugtages. Forvaltningen forventer at aflægge yderligere anlægsregnskaber for anlægsprojekter ibrugtaget i 2025 og 2026 for udvalget i løbet af efteråret 2026.

 

Søren Wille

      /Marie-Louise Kudsk Hædersdal