Klima-, Miljø- og Teknikudvalgets overførsler fra 2025 til 2026

Klima-, Miljø- og Teknikudvalget skal tage stilling til overførselsanmodninger fra 2025 til 2026 på i alt 8,1 mio. kr. på styringsområdet service, 39,0 mio. kr. vedr. anlæg og 35,2 mio. kr. vedr. finansposter. Overførslerne er af teknisk karakter og er nødvendige for at sikre fortsat finansiering i flerårige eksterne projekter samt lov- og kontraktbundne forpligtelser. Klima-, Miljø- og Teknikudvalgets overførsler vil indgå i kommunens Overførselssag.

Klima-, Miljø- og Teknikforvaltningen indstiller, at Klima-, Miljø- og Teknikudvalget godkender,

Klima-, Miljø- og Teknikudvalget skal tage stilling til overførsler vedrørende mer- og mindreforbrug i regnskab 2025 til budget 2026 (BR 2. oktober 2026) (A, B, C, F, I, V, Ø, Å, Finn Rudaizky, Helle Jønch og Troels Chr. Jakobsen) i Overførselssagen. I henhold til principperne for overførsler i regnskab 2025 (ØU 25. november 2025) indgår følgende som tekniske overførsler: Eksternt finansierede projekter, Lov- eller kontraktbundne midler, Anlæg og Finansposter. Dette betyder, at overførslerne indgår i Overførselssagen uden politisk forhandling.

Københavns Kommune har hvert år en Overførselssag, som ligger efter årsregnskabet er afsluttet. I Overførselssagen indgår overførsel af mer- og mindreforbrug i regnskabet til efterfølgende år, som er den tekniske del af Overførselssagen. Det er ikke alle mer- og mindreforbrug, der overføres, men er afgrænset til mer- og mindreforbrug vedrørende de bevillinger, hvor manglende overførsel vil betyde manglende finansiering til at opfylde forpligtelser over for eksterne parter i henhold til aftaler, eller hvor der er indgået kontrakt om levering i 2025, men hvor leverandøren ikke har kunne levere rettidigt og udgiften derfor skal afholdes i 2026. Manglende overførsel vil således skabe ubalance ift. finansieringen af kontraktbundne udgifter der var forudsat afholdt i regnskabsåret. Der er altid overførselsadgang for finansposter og anlæg. Derfor indgår de tekniske overførsler i overførselssagen uden politisk forhandling om disse overførsler.  

I den politiske forhandling om overførselssagen indgår de politiske prioriteringer om nye indsatser i indeværende budgetår. Derudover indgår politisk forhandling omkring ’øvrige overførsler’ som udvalgene kan henvise til de politiske forhandlinger. Såfremt udvalgets regnskabsresultat på service udviser mindreforbrug efter de tekniske overførsler, så har udvalget mulighed for at henvise ”Øvrige overførsler” til Overførselssagen. ”Øvrige overførsler” vedrører at overføre mindreforbrug til midlertidige bevillinger vedtaget i politiske budgetaftaler. Øvrige overførsler kan således af udvalget henvises til forhandlingerne med henblik på at sikre, at forvaltningen kan nå i mål med at levere den aktivitet, der var forudsat ved afsættelse af bevillingen.

Tekniske overførsler på service

Regnskab 2025 udviser et mindreforbrug på 8,1 mio. kr. på service. Udvalgets overførselsadgang bliver teknisk korrigeret i forhold til merindtægter på 2,7 mio. kr. vedr. betalingsparkering og udgifter på -3,0 mio. kr. vedrørende kartelsagen, samt mindreudgifter på 0,2 mio. kr. vedrørende rottebekæmpelse. Herefter er udvalgets overførselsadgang 8,1 mio. kr. jf. tabel 1.

Forvaltningen har afholdt mindreforbrug vedr. eksternt finansierede projekter på 2,3 mio. kr. som indstilles godkendt som teknisk overførsel til 2026. Med overførslen af mer- og mindreforbrug på de eksternt finansierede projekter sikres, at der over projektets samlede projektperiode er det budget, der skal være i henhold til aftalen med den eksterne bidragsyder. Endvidere er der afholdt mindreudgifter på 6 mio. kr. vedr. lov- og kontraktbundne midler som ligeledes indstilles godkendt til overførsel med henblik på at sikre finansiering til at afholde de udgifter forvaltningen er kontraktligt forpligtet til at afholde i 2026.    

Overførslerne vedr. de eksternt finansierede projekter og de lov- og kontraktbundne midler fremgår af tabel 1 og tabel 2 i bilag 2.

Tabel 1. Teknisk korrektion af regnskab 2025og tekniske overførsler til 2026 på service (mio. kr.)

Note: Positive beløb er overførsel af merforbrug, mens negative beløb er overførsel af mindreforbrug.

Efter tekniske overførsler af mindreforbrug er der et merforbrug på 0,2 mio. kr. Da udvalgene ikke må have merforbrug efter de tekniske overførsler, overføres de 0,2 mio. kr. til 2026, som merforbrug, så der i alt overføres 8,1 mio. kr. Overførslen af merforbruget på 0,2 mio. kr. vil reducere udvalgets budgetramme i 2026, og forvaltningen vil derfor tilpasse aktiviteterne hertil. Beløbet vurderes at være så lavt at dette foretages i administrativ proces.

Øvrige overførsler jf. mindreforbrug på midlertidige bevillinger

Udvalgets regnskabsresultat indeholder en række mindreforbrug på midlertidige bevillinger, der er vedtaget i budgetaftaler. Jf. bevillingsreglerne skal forvaltningen sikre, at udvalget har indblik i forvaltningens eksekvering af de politiske beslutninger i budgetaftalerne. I bilag 3 fremgår derfor et samlet overblik over mindreforbrug på midlertidige bevillinger. For en række midlertidige bevillinger gælder, at indsatserne er leveret billigere end forudsat ved budgetlægningen. Forvaltningen har således leveret den vedtagne indsats billigere. For nogle midlertidige bevillinger har forsinkelser i initiativerne medført et mindreforbrug der er udtryk for lavere aktivitet end forudsat. Manglende bevilling i 2026 vil således medføre at nogle aktiviteter ikke kan leveres.

Efter de tekniske overførsler på service er der ikke ledige budgetmidler til at udvalget kan ansøge Økonomiudvalget om ”Øvrige overførsler” af mindreforbrug til 2026. Udvalget har dermed ikke mulighed for at ansøge om overførsel af mindreforbrug på midlertidige bevillinger.

Såfremt udvalget ønsker at der skal afsættes finansiering i 2026 til færdiggørelse af aktiviteter finansieret via midlertidige bevillinger, så har udvalget i stedet mulighed for at henvise ny finansiering via budgetnotater til forhandlingerne om Overførselssagen. Dette forudsætter vedtagelse af et ændringsforslag til indstillingen. I bilag 3 er listet de midlertidige bevillinger, der har et mindreforbrug i regnskab 2025 inkl. beskrivelse af konsekvens ved manglende ny bevilling i overførselssagen, samt om forvaltningen anbefaler at udvalget bestiller budgetnotat på afsættelse af ny bevilling eller ej.

Overførsler på anlæg

Regnskabet på anlæg udviser et samlet nettomerforbrug på 38,8mio. kr. og der overføres 39,0 mio. kr. til 2026. Differencen på 0,2 mio. kr. skyldes en PL-regulering, som skal tilfalde kommunekassen, og dermed ikke overføres til udvalgets anlægsramme i 2026. Overførslen af nettomerforbruget på 39,0 mio. kr., som er summen af mer- og mindreforbrug på alle forvaltningens anlægsprojekter, sikrer, at forvaltningen kan gennemføre anlægsprojekterne svarende til den bevilling, der er givet til projektet. Overførslerne på anlægsprojekterne fremgår af tabel 4 i bilag 2.

Overførsler på finansposter

Finansposterudviser et samlet mindreforbrug på 27,8 mio. kr. i 2025. Heraf vedrører 19,2 mio. kr. byggeri af almene boliger, som søges overført. Mindreforbruget er en periodeforskydning og vedrører udbetaling af færre midler til byggeri af alment boligbyggeri i 2025 end de gennemsnitlige årlige udgifter, som der er budgetteret med.

Derudover er der et mindreforbrug på 16 mio. kr. vedrørende køb af andelslejligheder, som ligeledes søges overført. I 2025 er der givet to bevillinger til køb af andelslejligheder på henholdsvis 5 mio. kr. (BR 9. oktober 2025) og 12 mio. kr. (BR 4. december 2025). Der er gennemført køb af 4 lejligheder på i alt 1 mio. kr. og de resterende midler søges overført til gennemførsel af køb af yderligere lejligheder.

Overførslerne fremgår af tabel 3 i bilag 2.

Politisk handlerum

De økonomiske konsekvenser er beskrevet i løsningsafsnittet og er udspecificeret i bilag 2.

Klima-, Miljø- og Teknikudvalgets overførsler vil indgå i kommunens Overførselssag, som forhandles den 8.-10. april 2026. Herefter behandles sagen i Økonomiudvalget den 5. maj 2026 og i Borgerrepræsentationen den 21. maj 2026. Klima-, Miljø, og Teknikudvalget skal i særskilt sag på udvalgets møde den 13. april 2026 behandle årsregnskab for 2025.

Søren Wille

                                  / Marie-Louise Kudsk Hædersdal