Teknik- og Miljøudvalgets regnskab 2025
Indstilling
Klima-, Miljø- og Teknikforvaltningen indstiller, at Klima-, Miljø- og Teknikudvalget godkender,
- at Teknik- og Miljøudvalgets regnskab 2025 godkendes med tilhørende bilag vedrørende regnskabsforklaringer, obligatoriske oversigter samt årsrapportering på balancen.
Problemstilling
Med denne indstilling fremlægges årsregnskab for 2025 i overensstemmelse med Regnskabscirkulæret for regnskab 2025 (ØU 28. oktober 2025). Regnskabet for år 2025 er afsluttet og med denne sag præsenteres det endelige regnskabsresultat for budgetåret 2025. Sagen viser, hvordan resultatet af årets regnskab er i forhold til det afsatte budget. Dette fordelt på udvalgets styringsområder. Regnskabet skal behandles i udvalget og indgår derefter i København Kommunes endelige regnskab, som behandles i Borgerrepræsentationen 30. april 2026. Bilag 2 indeholder uddybende regnskabsforklaringer.
Løsning
I det følgende fremgår Teknik- og Miljøudvalgets regnskab 2025 for de fire styringsområder: Service, Overførsler mv., Anlæg og Finansposter.
Service
Regnskabet for styringsområde Service udviser jf. tabel 1 et mindreforbrug på 8,0 mio. kr.
Tabel 1. Regnskabsresultatet for Service (mio. kr.)
|
Bevilling (Mio. kr. - netto) |
Korrigeret budget 2025 |
Regnskab 2025 |
Afvigelse |
|
Ordinær drift |
1.733,0 |
1.724,3 |
8,7 |
|
Parkering |
-805,9 |
-800,8 |
-5,0 |
|
Byfornyelse, ydelsesstøtte |
48,1 |
43,5 |
4,6 |
|
Krematoriedrift |
-7,9 |
-7,6 |
-0,3 |
|
Service |
967,5 |
959,5 |
8,0 |
Note: Tabellen er udarbejdet på baggrund af faktiske tal, men opgjort i mio. kr. Som følge af dette kan der opstå mindre afvigelser i tabellens afrundinger. Negative budgettal viser et indtægtsbudget, som er højere end udgiftsbudgettet. Negative afvigelser viser merforbrug eller mindreindtægter.
I sagen om udvalgets overførsler (KTU 16. marts 2026) er foretaget tekniske korrektioner til regnskabet og tekniske overførsler til budget 2026 med i alt 8,2 mio. kr. Herefter udviser resultatet et samlet merforbrug på 0,2 mio. kr. som overføres til 2026. De væsentligste afvigelser er angivet nedenfor og alle afvigelser er nærmere beskrevet i bilag 2.
Bevillingen Ordinær drift udviser et mindreforbrug på 8,7 mio. kr. Hovedproduktet Parkering udviser et mindreforbrug på i alt 28,1 mio. kr. Heraf udgør 8,1 mio. kr. mindreforbrug vedrørende forsinket leje af erstatningsparkeringspladser vedtaget i Budget 2025 (BR 3.oktober 2024) (A, B, F, I, O, V og Ø). Med budget 2025 er der afsat 40 mio. kr. pr. år i fire år, til og med 2028 til leje af parkeringspladser. På grund af arbejdet med at gennemføre udbuddet blev kontraktopstarten i 2025 forsinket med 3 måneder frem til 1. april. Der er mindreforbrug på 4,3 mio. kr. projektet om 5.000 grønne el- og delebilspladser vedtaget i Budget 2022 (07. oktober 2021). Mindreforbruget vedrører 2,9 mio. kr. el-bilspladserne med ladestandere, der har været billigere at etablere end forudsat ved budgettering og mindreforbrug på 1,4 mio. kr. vedrørende delebiler med fast stamplads. Delebilsklubberne har ikke haft efterspørgsel efter pladserne i den gennemførte ansøgningsrunde, hvorfor der ikke har været etableringsudgifter til oprettelse af pladserne.
Der er merindtægter på 2,9 mio. kr. på aftalerne omkring elladestandere som er indgået med lade-standsoperatørerne, da udrulningen forløber hurtigere end forventet ved budgetlægningen. Endelig er der mindreforbrug på 1,6 mio. kr. vedr. vedligeholdelse af billetautomater som følge af mangel på reservedele. Klima-, Miljø-, og Teknikudvalget har med første behandlingen af budgetbidraget til Budget 2027 vedtaget en investeringscase om nedlæggelse af de sidste parkeringsautomater. Denne implementeres, hvis investeringscasen politisk vedtagesvedtages i Overførselssagen 25/26.
Hovedproduktet Infrastruktur udviser et mindreforbrug på i alt 5,7 mio. kr. De største afvigelser vedrører et mindreforbrug på 6,1 mio. kr. vedr. vintertjenesten, som skyldes lavere udkaldsaktivitet end forudsat, som følge af den milde vinter i efteråret 2025. Der er desuden mindreforbrug på 2,0 mio. kr. på el-forbruget til vejbelysning og signalanlæg, som følge af lavere priser på el. I modsat retning trækker merforbrug på 6,0 mio. kr. vedr. vedligeholdelse af murankre som vejbelysning og signalanlæg er hængt op i og som forvaltningen har ansvar for at vedligeholde og genetablere efter facaderenovationer m.v.
Hovedproduktet Generel administration udviser et merforbrug på i alt 18,7 mio. kr. I merforbruget indgår merudgifter på 3,0 mio. kr. til kartelsagen på materielområdet. Der er desuden merforbrug på drift og vedligehold af forvaltningens to administrative bygninger, merforbrug på arbejdsgiverrelaterede ydelser (AES-bidrag m.v.), merforbrug på tværkommunale digitale løsninger samt merforbrug på forvaltningens administrative understøttelse.
Hovedproduktet Myndighed/byplanlægning udviser et merforbrug på i alt 7,2 mio. kr. Heraf vedrører 5,8 mio. kr. merudgifter til løn på lokalplansområdet som følger af venteliste på behandling af sager på området. Udvalget har med 1. behandlingen af budgetbidraget til Budget 2027 henvist finansiering til Overførselssagen 25/26 (KTU 24. februar 2026).
Bevillingen Parkering udviser et samlet merforbrug på 5,0 mio. kr. og vedrører:
- Mindreindtægter på 5,7 mio. kr. vedrører færre pålagte parkeringsafgifter, som følge af vakante stillinger primært sidst på året.
- Mindreindtægter på 3,0 mio. kr. vedr. afskrivninger på klagemedhold og ubetalte parkeringsafgifter
- Mindreindtægter vedr. betalingsparkering på 2,1 mio. kr. vedr. periodekort og licenser
- Merindtægter på 0,8 mio. kr. vedr. betalingsparkering
- Mindreforbrug på 4,0 mio. kr. vedr. timebetaling vedr. periodekort
- Mindreforbrug på 1,8 mio. kr. i afregning til Rigspolitiet for parkeringsafgifter
- Merforbrug på 0,8 mio. kr. vedr. afskrivning på kundefordringer
Herudover udviser bevillingen Byfornyelse, ydelsesstøtte et mindreforbrug på 4,6 mio. kr. som hovedsageligt vedr. et fald i grundskyldstilskuddet bl.a. som afledt konsekvens af nye ejendomsvurderinger. Bevillingen Krematoriedrift udviser en mindreindtægt på 0,3 mio. kr. som følge af færre kremationer i 2025 end forventet.
Anlæg
Styringsområdet Anlæg udviser et nettomerforbrug på 38,8 mio. kr., hvilket fremgår af tabel 2.
Tabel 2. Regnskabsresultatet for Anlæg (mio. kr.)
|
Bevilling (mio. kr. - netto) |
Korrigeret budget 2025 |
Regnskab 2025 |
Afvigelse |
|
Ordinær anlæg |
725,7 |
738,0 |
-12,4 |
|
Byfornyelse, anlæg |
223,3 |
250,5 |
-27,2 |
|
Genopretningsrammen |
85,5 |
75,8 |
9,7 |
|
Klima anlæg |
90,9 |
101,6 |
-10,7 |
|
Takstfinansieret anlæg |
52,3 |
50,5 |
1,8 |
|
Anlæg |
1.177,7 |
1.216,5 |
-38,8 |
Note: Tabellen er udarbejdet på baggrund af faktiske tal, men opgjort i mio. kr. Som følge heraf kan der opstå mindre afvigelser pga. afrundinger.
Teknik- og Miljøudvalgets anlægsmåltal i 2025 var 1.027 mio. kr. og dækker bevillingerne Ordinær anlæg, Byfornyelse anlæg og Genopretningsrammen. Teknik- og Miljøudvalgets regnskab 2025 viser, at forvaltningen har eksekveret for 1.078 mio. kr. bruttoanlæg, og udvalget har derfor et merforbrug på ca. 50 mio. kr. i forhold til anlægsmåltallet og 38 mio. kr. i forhold til budgettet. Merforbruget på de 50 mio. kr. i forhold til anlægsmåltallet skyldes en hurtigere eksekvering af anlægsprojekterne end forudsat i budgetopfølgningen samt udgifter til et større projekt for bygningsfornyelse til en boligforening, hvor udgiften var forudsat i 2026, men blev realiseret i 2025.
Ordinær anlæg, byfornyelse, anlæg og klima anlæg udviser merforbrug som følge af højere eksekvering i 2025 end forventet. Genopretningsrammen udviser et lille mindreforbrug som følge af at forvaltningens afregning med Banedanmark i forbindelse med, at BaneDanmarks genopretning af brobelægningen på Toftegårdsplads er skubbet til 2026, da arbejdet ikke er helt afsluttet.
Overførsler m.v.
Styringsområdet Overførsler m.v. udviser jf. tabel 3 et samlet mindreforbrug på 100,1 mio. kr.
Tabel 3. Regnskabsresultatet for Overførsler m.v. (mio. kr.)
|
Bevilling (mio. kr. - netto) |
Korrigeret budget 2025 |
Regnskab 2025 |
Afvigelse |
|
Affaldsområdet |
-87,4 |
-211,3 |
123,9 |
|
Jorddeponi |
-33,8 |
-6,6 |
-27,2 |
|
Klima Drift |
-7,9 |
-6,2 |
-1,6 |
|
Byfornyelse, efterspørgselsstyrede overførsler |
1,6 |
1,7 |
-0,1 |
|
Erhvervsaffald |
14,8 |
9,7 |
5,1 |
|
Overførsler mv. |
-112,6 |
-212,7 |
100,1 |
Note: Tabellen er udarbejdet på baggrund af faktiske tal, men opgjort i mio. kr., hvorfor der kan opstå mindre afvigelser i tabellens afrundinger.
På affaldsområdet er der et samlet mindreforbrug på 123,9 mio. kr. som bl.a. vedrører:
- Mindreforbrug på 50,7 mio. kr. på indsamlingsordningerne under I/S Amager Ressourcecenter (ARC). Mindreforbruget vedr. en kreditnota på 50,7 mio. kr. fra I/S Amager Ressourcecenter (ARC), idet ARC ved deres slutafregning for 2025 har reguleret afskrivningen på de offentlige sorteringspunkter, som følge af at sorteringspunkterne blev sat i drift senere end forventet.
- Merindtægter på 38,5 mio. kr. som skyldes øgede gebyrindtægter vedrørende restaffald og merindtægter fra behandling af plast.
- Mindreforbrug på 18,3 mio. kr. vedrører købsmoms, som afspejler et generelt lavere forbrug på affaldshåndteringen sammenlignet med 2024.
- Mindreforbrug på 10,3 mio. kr. på den tidligere Ressource- og Affaldsplan 2024 (RAP24) som følge af at projekter om genbrugsstationer og genanvendelse af bleer er forsinket og først afsluttes i 2026.
- Mindreforbrug på 6,1 mio. kr. på Ressource- og Affaldsstrategi 2030 som følge af forsinket opstart af projektet om Ressource- og Affaldsstrategi 2030 (RAS30).
Under overførsler er der følgende øvrige afvigelser:
- På Jorddeponi er der merforbrug på i alt 27,2 mio. kr., som primært skyldes, der er modtaget mindre jord til deponi og mere jord til behandling på karteringspladsen. Dette skaber mindreindtægter for afregning af jord til deponi og merudgifter til behandling af jord modtaget på karteringspladsen end forventet.
- Bevillingen Klima Drift udviser et merforbrug på 1,6 mio. kr. som følge af periodeforskydninger på indtægter og refusion fra HOFOR vedrørende de lån, som forvaltningen har optaget i forbindelse med de skybrudsløsninger der er udført.
- Bevillingen Byfornyelse, efterspørgselsstyrede overførsler udviser et merforbrug på 0,1 mio. kr. som skyldes mindre afvigelser på indfasningsstøtte til huslejestigninger i lejeboliger som følge af forbedringer fra bygningsfornyelser.
På Erhvervsaffald er der et samlet mindreforbrug på 5,1 mio. kr. Der er mindreindtægter på 3,4 mio. kr. som følge af, at færre virksomheder end forventet anvender affaldsordningen. I modsat retning findes et mindreforbrug på 8,5 mio. kr. på forskellige affaldsordninger, som gennemgås i bilag 2.
Finansposter
Styringsområdet Finansposter udviser et samlet mindreforbrug på 49,3 mio. kr., hvilket fremgår af tabel 4.
Tabel 4. Regnskabsresultatet for Finansposter (mio. kr.)
|
|
Korrigeret budget 2025 |
Regnskab 2025 |
Afvigelse |
|
Renter m.v. |
7,3 |
2,0 |
5,2 |
|
Langfristede balanceposter |
221,0 |
187,3 |
33,6 |
|
Øvrige balanceposter |
5,0 |
-5,5 |
10,5 |
|
Finansposter |
233,3 |
183,8 |
49,3 |
Note: Tabellen er udarbejdet på baggrund af faktiske tal, men opgjort i mio. kr. Som følge af dette kan der opstå mindre afvigelser i tabellens afrundinger. Negative budgettal viser et indtægtsbudget, som er højere end udgiftsbudgettet. Negative afvigelser viser merforbrug eller mindreindtægter.
Mindreforbruget udgøres af:
- Mindreforbrug på 5,0 mio. kr. på renter m.v. som primært henføres til merindtægter på klimainvesteringer.
- Mindreforbrug vedr. Langfristede balanceposter et mindreforbrug på 33,6 mio. kr. som vedrører 19,2 mio. kr. på indskud i Landsbyggefonden, som skyldes periodeforskydninger og udbetaling af færre midler til byggeri af alment boligbyggeri. Endvidere 10,9 mio. kr. som skyldes tildeling af ekstraordinære midler til køb af andelsboliger.
Øvrige balanceposter udviser mindreforbrug på 10,5 mio. kr. som følge af hensættelser til afregning af parkeringsafgifter til Rigspolitiet.
Politisk handlerum
Der er ikke et politisk handlerum i sagen.
Økonomi
Denne indstilling har ikke i sig selv økonomiske konsekvenser for Københavns Kommune.
Videre proces
Efter godkendelse skal regnskabet oversendes til Økonomiforvaltningen med henblik på, at det kan indgå i kommunens samlede regnskab for 2025.
Når Klima-, Miljø- og Teknikudvalget har godkendt regnskabet for 2025, vil et samlet regnskab for Københavns Kommune blive behandlet i Økonomiudvalget den 21. april 2026 og Borgerrepræsentationen den 30. april 2026. Regnskabet oversendes herefter både til intern og ekstern revision.
Søren Wille
/Marie-Louise Kudsk Hædersdal