Ti nye færdiggørelsesprojekter samt 49 anlægsregnskaber for 63 anlægsbevillinger
Indstilling
Klima-, Miljø- og Teknikforvaltningen indstiller, at Klima-, Miljø- og Teknikudvalget over for Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen anbefaler,
- at godkende, at restbudgettet på 10,4 mio. kr. i indtægtsbevilling overføres og frigives fra ”Folehavekvarteret, byrum ” til nyt færdiggørelsesprojekt ”Folehavekvarteret, byrum, afslutning ” med forventet ibrugtagning august 2026, jf. bilag 5 og bilag 6.
- at godkende, at restbudgettet på 0,1 mio. kr. overføres og frigives fra ”Genopretning af gangbro over Lersø Parkallé” til nyt færdiggørelsesprojekt ”Lersø Parkallé, afslutning ” med forventet ibrugtagning juni 2026, jf. bilag 5 og bilag 6.
- at godkende, at restbudgettet på 0,5 mio. kr. overføres og frigives fra ”Grøn balance - Grønningen/Bispeparken” til nyt færdiggørelsesprojekt ”Grønningen/Bispeparken, afslutning ” med forventet ibrugtagning august 2026, jf. bilag 5 og bilag 6.
- at godkende, at restbudgettet på 0,1 mio. kr. overføres og frigives fra ”Grønningen NV – Bispeparken BIR6.1 & 6,2 )” til nyt færdiggørelsesprojekt ” Bispeparken, afslutning ” med forventet ibrugtagning juni 2026, jf. bilag 5 og bilag 6.
- at godkende, at restbudgettet på 0,6 mio. kr. overføres og frigives fra ”Gårdhave - Klimakarréen (Hedebygadekarréen) ” til nyt færdiggørelsesprojekt ”Klimakarréen, afslutning ” med forventet ibrugtagning september 2026, jf. bilag 5 og bilag 6.
- at godkende, at restbudgettet på 0,3 mio. kr. overføres og frigives fra ”Krydset Kalkbrænderihavnsgade/Sundkrogsgade ” til nyt færdiggørelsesprojekt ”Kalkbrænderihavnsgade/Sundkrogsgade kryds, afslutning ” med forventet ibrugtagning september 2026, jf. bilag 5 og bilag 6.
- at godkende, at restbudgettet på 0,1 mio. kr. overføres og frigives fra ”Englandsparken, løft ” til nyt færdiggørelsesprojekt ”Englandsparken, løft, afslutning ” med forventet ibrugtagning juni 2026, jf. bilag 5 og bilag 6.
- at godkende, at restbudgettet på 0,5 mio. kr. overføres og frigives fra ”Sikker skolevej - Ålholm Skole ” til nyt færdiggørelsesprojekt ”Ålholm Skole, sikker skolevej, afslutning ” med forventet ibrugtagning november 2026, jf. bilag 5 og bilag 6.
- at godkende, at restbudgettet på 0,3 mio. kr. overføres og frigives fra ”Skybrudsprojekt – Skoleholdervej, grønvej” til nyt færdiggørelsesprojekt ”Skoleholdervej, grønvej, afslutning” med forventet ibrugtagning september 2026, jf. bilag 5 og bilag 6.
- at godkende, at restbudgettet på 0,3 mio. kr. overføres og frigives fra ”Skybrudsprojekt – Tomsgårdsvej, HOFOR ” til nyt færdiggørelsesprojekt ”Tomsgårdsvej, HOFOR, afslutning” med forventet ibrugtagning september 2026, jf. bilag 5 og bilag 6.
- at godkende 49 anlægsregnskaber for 63 anlægsbevillinger jf. bilag 4.
- at godkende de bevillingsmæssige konsekvenser, jf. økonomiafsnittet og bilag 5.
Klima-, Miljø- og Teknikforvaltningen indstiller, overfor Klima-, Miljø- og Teknikudvalget,
13. at overblik over projektpakkerne ’Genopretningspakke 2019’ og ’Bygningsfornyelse 2018” tages til efterretning, jf. bilag 8 og 9.
Problemstilling
Når et anlægsprojekt er ibrugtaget og økonomisk afsluttet udarbejder forvaltningen et anlægsregnskab for projektet. Det fremgår af den fælles kommunale forretningsgang på området, at anlægsprojekter skal regnskabsaflægges for Borgerrepræsentationen senest i maj måned andet år efter ibrugtagning af anlægsprojektet. På den baggrund fremlægges regnskab for Klima-, Miljø- og Teknikudvalgets anlægsregnskaber. Indstilling er en standard indstilling i forhold til at overholde dette.
Med sagen regnskabsaflægges de sidste anlægsprojekter med ibrugtagning i 2024. Der er enkelte udeståender på 10 af de 49 anlægsprojekter, hvorfor der oprettes færdiggørelsesprojekter med samme formål, som de oprindelige anlægsprojekter, for at sikre rettidig aflæggelse af anlægsregnskabet.
Løsning
Med denne indstilling forelægges 49 anlægsregnskaber for 63 anlægsbevillinger (63 anlægsprojekter), da flere anlægsbevillinger regnskabsaflægges samlet. I det følgende gennemgås disse.
Forklaringer af ord og begreber i anlægsregnskaberne fremgår af bilag 2. Et overblik over rådighedsbeløb, forbrug og afvigelse i anlægsregnskaberne fremgår af bilag 3. Selve anlægsregnskaberne fremgår af bilag 4 og de bevillingsmæssige konsekvenser af bilag 5. Overblik over de ti færdiggørelsesprojekter, inkl. ibrugtagningsdatoer, fremgår af bilag 6. Relevante budgetnotater fremgår af bilag 7. Endeligt fremgår overblik over ”genopretningspakke 2019” af bilag 8 og Bygningsfornyelsespakke 2018” af bilag 9.
Ti nye færdiggørelsesprojekter (Ordinær anlæg, Genopretning, Byfornyelse anlæg og Klima anlæg)
Forvaltningen indstiller, at økonomisk afslutte 10 anlægsprojekter, selvom projekterne fortsat har enkelte udeståender med henblik på at efterleve forretningsgangen for anlæg.Desuden oprettes 10 nye færdiggørelsesprojekter, der skal håndtere de sidste udeståender i forbindelse med projekterne, da disse endnu ikke er økonomisk helt afsluttet.
Oprettelsen af de 10 færdiggørelsesprojekter er en forudsætning for at kunne godkende anlægsregnskaberne, da restbudgetterne overføres til de nye færdiggørelsesprojekter. På den baggrund regnskabsaflægges de 10 anlægsprojekter, og udeståender på projekterne håndteres således i henhold til forretningsgangen, i 10 nye færdiggørelsesprojekter, som oprettes med denne indstilling, jf. at-punkt 1-10 og bilag 6. Anlægsprojekterne har en samlet udgiftsbevilling på 240,4 mio. kr. ogindtægtsbevilling på 31, 4 mio. kr.
For de 10 anlægsprojekter er der et samlet restbudget (netto) på 8,0 mio. kr. Samlet overføres og frigives til de ni færdiggørelsesprojekter2,8 mio. kr. Endvidere overføres og frigives en indtægtsbevilling på 10,4 mio. kr. til færdiggørelsesprojektet omhandlende ”Folehavekvarteret, byrum, afslutning (TMF11771)”, da det ikke har været muligt at indhente indtægten fra Realdania, Lokale og Anlægsfonden, Valby Fonden og boligforeningen 3B Folehaven, inden regnskabsaflæggelsen af projektet. Det resterende restbudget (mindreforbrug) afregnes med hhv. 7,9 mio. kr. til Klima-, Miljø- og Teknikudvalgets overskuds-/underskudsmodel, 1,8 mio. kr. til byfornyelsesrammen og 5,8 mio. kr. til kommunekassen.
Anlægsprojekter, som afregnes med overskuds-/underskudsmodellen (ordinær anlæg)
Forvaltningen har udarbejdet 12 anlægsregnskaber for 22 anlægsbevillinger på ordinær anlæg med en samlet udgiftsbevilling på 122,2 mio. kr. og indtægtsbevilling på 5,2 mio. kr. Projekterne er gennemført med et samlet netto-mindreforbrug på 10,4 mio. kr., som afregnes med Klima-, Miljø- og Teknikudvalgets overskuds-/underskudsmodel.
Anlægsprojekter på genopretning, som afregnes med genopretningsrammen (ordinær anlæg)
Forvaltningen har udarbejdet 15 anlægsregnskaber, inkl. en mindre korrektion for et tidligere aflagt anlægsregnskab, på genopretning (ordinær anlæg) for 15 anlægsbevillinger med en samlet udgiftsbevilling på 150,4 mio. kr. og ingen indtægtsbevilling. Projekterne er gennemført med et samlet mindreforbrug på 12,5 mio. kr., som afregnes med genopretningsrammen.
De 15 anlægsregnskaber vedrører forskellige genopretningspakker i perioden fra 2019 til 2024. Der er udarbejdet et overblik over ”genopretningspakke 2019”, da hele pakken er afsluttet og regnskabsforklaret, jf. bilag 8.
Anlægsprojekter,
som afregnes med byfornyelsesrammen (byfornyelse anlæg)
Forvaltningen har udarbejdet 10 anlægsregnskaber for 10 anlægsbevillinger på
byfornyelse anlægmed en samlet udgiftsbevilling på
82,0 mio. kr. og ingen indtægtsbevilling. Projekterne er gennemført med et
samlet mindreforbrug på 14,6mio. kr., som afregnes
med byfornyelsesrammen.
Af de 10 anlægsregnskaber på byfornyelse anlæg vedrører tre projekter i bygningsfornyelsespakker i perioden fra 2017 til 2023. Der er udarbejdet et overblik over”Bygningsfornyelsespakke 2018”, da hele pakken er afsluttet og regnskabsforklaret,jf. bilag 9.
Anlægsprojekter,
som afregnes med kommunekassen (ordinær anlæg og klima
anlæg)
Forvaltningen har udarbejdet to anlægsregnskaber for to anlægsbevillinger
fordelt på ét anlægsregnskab for en investeringscase og ét anlægsregnskab for
ét skybrudsprojekt på Klima anlæg. Anlægsprojekterne har en samlet
udgiftsbevilling på 6,5 mio. kr. og indtægtsbevilling på 0,6 mio. kr.
Projekterne har et samlet merforbrug på 29 t. kr., som afregnes med
kommunekassen.
Politisk handlerum
Klima-, Miljø- og Teknikudvalgetkan vælge;
- ikke at godkende oprettelsen af de 10 færdiggørelsesprojekter. Forvaltningen gør opmærksom på, at oprettelsen af de 10 færdiggørelsesprojekter er en forudsætning for, at de oprindelige formål med projekterne kan opfyldes. Derudover vil der være risiko for en revisionsbemærkning ifm. aflæggelsen af årsregnskabet, hvis ikke udvalget godkender oprettelsen af færdiggørelsesprojekterne.
- ikke at godkende enkelte anlægsregnskaber. I så fald vil forvaltningen gennemgå det pågældende anlægsregnskab og forelægge det på ny for udvalget. Forvaltningen gør opmærksom på, at der i såtilfælde er risiko en revisionsbemærkning ifm. aflæggelsen af årsregnskabet.
Økonomi
De 49 anlægsregnskaber har en samlet nettobevilling på 601,4 mio. kr. (løbende priser) og udviser et samlet netto-mindreforbrug på 45,4 mio. kr., hvoraf de 10 færdiggørelsesprojekter tilføres samlet 7,6 mio. kr. (merforbrug), overskudskuds-/underskudsmodellen tilføres 18,3 mio. kr. (mindreforbrug), genopretningsrammen tilføres 12,5 mio. kr. (mindreforbrug), byfornyelsesrammen tilføres 16,4 mio. kr. (mindrefobrug), og kommunekassen dækker 29 t. kr. (merforbrug), jf. tabel 1.
Tabel 1: Opsamling af mer- og mindreforbrug fra afsluttede anlægsprojekter (mio. kr.)
|
|
Afregning med 10 færdig gørelses projekter |
Afregning med O/U-modellen |
Afregning med genopretnings rammen |
Afregning med By Fornyelses rammen |
Afregnes med kommune kassen |
|
Ordinær anlæg |
-9,1 |
18,3 |
0 |
0 |
0 |
|
Gen opretning |
0,1 |
0 |
12,5 |
0 |
0 |
|
Byfor Nyelse anlæg |
0,7 |
0 |
0 |
16,4 |
0 |
|
Klima anlæg |
0,7 |
0 |
0 |
0 |
5,8 |
|
I alt |
-7,6 |
18,3 |
12,5 |
16,4 |
5,8 |
Note: Afvigelser i tabellen skyldes afrundinger. Den negative overførsel på ordinær anlæg skyldes den manglende indhentning af indtægt på ét ud af de 10 anlægsprojekter.
Mindreforbrug, der tilgår hhv. overskuds-/underskudsmodellen, genopretningsrammen og byfornyelsesrammen, vil efterfølgende kunne anvendes til at dække eventuelle merforbrug på andre anlægsprojekter med økonomiske udfordringer indenfor Klima-, Miljø- og Teknikudvalgets anlægsportefølje. Sådanne dispositioner vil blive behandlet af Klima-, Miljø og Teknikudvalget og endelig godkendt af Borgerrepræsentationen. Rapportering på saldo vedr. overskuds-/underskudsmodellen indgår i de fire årlige anlægsoversigter, der opsamler ændringer til overskuds-/underskudsmodellens saldo fra aflagte anlægsregnskaber og øvrige BR-beslutninger.De bevillingsmæssige konsekvenser fremgår af bilag 5.
Videre proces
Klima-, Miljø- og Teknikforvaltningen arbejder fremadrettet løbende på at udarbejde og aflægge anlægsregnskaber i takt med, at anlægsprojekterne ibrugtages. Forvaltningen forventer at aflægge yderligere anlægsregnskaber for anlægsprojekter ibrugtaget i 2025 og 2026 for udvalget i løbet af sommeren 2026.
Søren Wille
/Marie-Louise Kudsk Hædersdal