39 anlægsregnskaber for 39 anlægsbevillinger
Indstilling
Klima-, Miljø- og Teknikforvaltningen indstiller, at Klima-, Miljø- og Teknikudvalget over for Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen anbefaler,
1. at godkende 39 anlægsregnskaber for 39 anlægsbevillinger jf. bilag 4.
2. at godkende de bevillingsmæssige konsekvenser, jf. økonomiafsnittet og bilag 5.
Problemstilling
Når et anlægsprojekt er ibrugtaget og økonomisk afsluttet udarbejder forvaltningen et anlægsregnskab for projektet. Det fremgår af den fælles kommunale forretningsgang på området, at anlægsprojekter skal regnskabsaflægges for Borgerrepræsentationen senest i maj måned andet år efter ibrugtagning af anlægsprojektet. På den baggrund fremlægges anlægsregnskaber for Klima-, Miljø- og Teknikudvalgetsafsluttede anlægsprojekter. Indstilling er en standard indstilling i forhold til at overholde dette.
Løsning
Med denne indstilling forelægges 39 anlægsregnskaber for 39 anlægsbevillinger. Herefter mangler regnskabsaflæggelse af 42 anlægsprojekter med ibrugtagning i 2025, som regnskabsforklares for Borgerrepræsentationen senest i maj 2027.Anlægsregnskabernei nærværende indstilling er ibrugtaget i 2025 og 2026, dog med undtagelse af to annullerede anlægsprojekter, som ikke er ibrugtaget. I det følgende gennemgås anlægsregnskaberne.
Forklaringer af ord og begreber i anlægsregnskaberne fremgår af bilag 2. Et overblik over rådighedsbeløb, forbrug og afvigelse i anlægsregnskaberne fremgår af bilag 3. Selve anlægsregnskaberne fremgår af bilag 4 og de bevillingsmæssige konsekvenser af bilag 5. Relevante budgetnotater fremgår af bilag 6.
Anlægsprojekter, som afregnes med overskuds-/underskudsmodellen (ordinær anlæg)
Forvaltningen har udarbejdet nianlægsregnskaber for nianlægsbevillinger på ordinær anlæg med en samlet udgiftsbevilling på 35,4 mio. kr. og ingen indtægtsbevilling. Projekterne er gennemført med et samlet netto-mindreforbrug på 3,6mio. kr., som afregnes med Klima-, Miljø- og Teknikudvalgets overskuds-/underskudsmodel.
Anlægsprojekter på genopretning, som afregnes med genopretningsrammen (ordinær anlæg)
Forvaltningen har udarbejdet 12 anlægsregnskaber for 12 anlægsbevillinger med en samlet udgiftsbevilling på 64,0 mio. kr. og ingen indtægtsbevilling. Projekterne er gennemført med et samlet mindreforbrug på 3,5 mio. kr., som afregnes med genopretningsrammen.
De 12 anlægsregnskaber vedrører forskellige genopretningspakker i perioden fra 2021 til 2025.
Anlægsprojekter, som afregnes med byfornyelsesrammen (byfornyelse anlæg)
Forvaltningen har udarbejdet 16 anlægsregnskaber for 16 anlægsbevillinger på byfornyelse anlæg med en samlet udgiftsbevilling på 106 mio. kr. og ingen indtægtsbevilling. Projekterne er gennemført med et samlet mindreforbrug på 0,5 mio. kr., som afregnes med byfornyelsesrammen.
De 16 anlægsregnskaber på byfornyelse anlæg vedrører 16 projekter i bygningsfornyelsespakker i perioden fra 2020 til 2023.
Anlægsprojekter, som afregnes med kommunekassen (ordinær anlæg)
Forvaltningen har udarbejdet to anlægsregnskaber for to annullerede anlægsprojekter. Det drejer sig om foranalyse af Middelalderbyen som er blevet annulleret på Borgerrepræsentationens møde den 21. august 2025 og projektet for belysning af stier omkring Damhussøen, der blev annulleret af Borgerrepræsentationen på mødet den 28. januar 2026. Begge anlægsprojekter er ikke ibrugtaget. Anlægsprojekterne har en samlet udgiftsbevilling på 1,8 mio. kr. og ingen indtægtsbevilling. Projekterne har et samlet merforbrug på 13 t. kr., som afregnes med kommunekassen. Dette skyldes, at budgettet i forbindelse med beslutningen om annullering blev leveret retur til kommunekassen.
Politisk handlerum
Klima-, Miljø- og Teknikudvalgetkan vælge:
- ikke at godkende enkelte anlægsregnskaber. I så fald vil forvaltningen gennemgå det pågældende anlægsregnskab og forelægge det på ny for udvalget.
Økonomi
De 39 anlægsregnskaber har en samlet nettobevilling på 207,2 mio. kr. (løbende priser) og udviser et samlet netto-mindreforbrug på 7,6 mio. kr., hvoraf overskuds-/underskudsmodellen tilføres 3,6 mio. kr. (mindreforbrug), genopretningsrammen tilføres 3,5 mio. kr. (mindreforbrug), byfornyelsesrammen tilføres 0,5 mio. kr. (mindreforbrug) og kommunekassen dækker et merforbrug på 13 t. kr. (merforbrug), jf. tabel 1.
Tabel 1: Opsamling af mer- og mindreforbrug fra afsluttede anlægsprojekter (mio. kr.)
|
|
Afregning med O/U-modellen |
Afregning med genopretnings rammen |
Afregning med byfornyelses rammen |
Afregning med kommune kassen |
|
Ordinær anlæg |
3,6 |
0 |
0 |
-0,013 |
|
Genopretning |
0 |
3,5 |
0 |
0 |
|
Byfornyelse anlæg |
0 |
0 |
0,5 |
0 |
|
I alt |
3,6 |
3,5 |
0,5 |
-0,013 |
Note: Afvigelser i tabellen skyldes afrundinger.
Mindreforbrug, der tilgår hhv. overskuds-/underskudsmodellen, genopretningsrammen og byfornyelsesrammen, vil efterfølgende kunne anvendes til at dække eventuelle merforbrug på andre anlægsprojekter med økonomiske udfordringer indenfor Klima-, Miljø- og Teknikudvalgets anlægsportefølje. Sådanne dispositioner vil blive behandlet af Klima-, Miljø- og Teknikudvalget og endelig godkendt af Borgerrepræsentationen. Rapportering på saldo vedrørende overskuds-/underskudsmodellen indgår i de fire årlige anlægsoversigter, der opsamler ændringer til overskuds-/underskudsmodellens saldo fra aflagte anlægsregnskaber og øvrige BR-beslutninger.
De bevillingsmæssige konsekvenser fremgår af bilag 5.
Videre proces
Klima-, Miljø- og Teknikforvaltningen arbejder fremadrettet løbende på at udarbejde og aflægge anlægsregnskaber i takt med, at anlægsprojekterne ibrugtages.Forvaltningen forventer at aflægge yderligere anlægsregnskaber for anlægsprojekter ibrugtaget i 2025 og 2026 for udvalget i løbet af vinteren 2026/2027.
Søren Wille
/Marie-Louise Kudsk Hædersdal