Regnskab 2004 - folkeoplysende voksenundervisning
Regnskab 2004 - folkeoplysende voksenundervisning
Folkeoplysningsudvalget
DAGSORDEN
for ordinært møde tirsdag den 23. august 2005
4. Regnskab 2004 - folkeoplysende voksenundervisning
(FOU 46/2005)
INDSTILLING
Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller,
at Folkeoplysningsudvalget godkender redegørelsen vedrørende regnskabsaflæggelsen 2004
at beslutning om fordeling af de tilbagebetalte midler udskydes.
RESUME
I henhold til gældende retningslinier skal tilskudsregnskab for
et kalenderår indleveres senest den 31. marts det efterfølgende år og det
egentlige regnskab senest den 30. april.
I sagsbeskrivelsen redegøres nærmere for regnskabsaflæggelsen. Foreningernes samlede nettotilbagebetaling udgør 1.362.225 kr. Forvaltningen foreslår at stillingtagen til uddeling af tilbagebetalte midler udskydes, indtil det er muligt at danne sig et sikkert skøn over størrelsen af de mellemkommunale betalinger.
SAGSBESKRIVELSE
I henhold til
gældende retningslinier skal tilskudsregnskab for et kalenderår indleveres
senest den 31. marts det efterfølgende år. Egentligt regnskab skal indleveres
senest den 30. april.
Regnskabsaflæggelsen
består af et afregningsskema bilagt et statistikskema, et 10 %-pulje
afregningsskema samt et virksomhedsregnskab.
Formålet med
tilskudsregnskabet er at få afklaret, hvorvidt foreningen skal tilbagebetale
tilskud eller eventuelt have godtgjort yderligere tilskud til pensionister,
arbejdsledige m.fl. (PEA-tilskud).
Endvidere
skal tilskudsregnskabet dokumentere foreningens deltagertimetal samt deltagernes
egenbetaling.
Fritid & Idræt's behandling af regnskabsmaterialet for 2004
Indsendte
tilskudsregnskaber er analyseret på følgende områder:
·
gennemsnitlig
lærerløn
·
gennemsnitligt
foredragshonorar
·
gennemsnitlig
deltagerkvotient pr. time på de forskellige tilrettelæggelsesformer
Resultatet af
disse analyser har medført henvendelse til en række foreninger med henblik på
at få afklaret eventuelle spørgsmål. De fleste henvendelser har drejet sig om
den gennemsnitlige lærerløn, og - for de foreninger, der har fået anvist løn af
kommunen – følgevirkningerne af Accenture's overtagelse af lønanvisning pr. 1.
juli 2004.
Stikprøvekontrol
Med henblik
på stikprøvekontrol af foreninger, der har modtaget under 200.000 kr. i støtte,
skal der udtaget et antal foreninger, der repræsenterer min. 10 % af deltagerne
hos denne kategori af foreninger.
Følgende foreninger udtages til stikprøvekontrol:
61013 SAHS
61033 Tekstilatelieret
61305 Vesterbrogades Malerskole
61435 AH Sport
De 4 foreningers deltagere repræsenterer 11,41 % af deltagerne
hos foreninger, der modtager under 200.000 kr. i støtte.
Efter stikprøvekontrollen vil Folkeoplysningsudvalget blive
orienteret om konklusionerne.
STATUS VEDR. 2004
I 2004 blev
der bevilget støtte til 94 foreninger, heraf 7 nye.
2 af
de nye foreninger kom aldrig i gang. Det er:
61014
Æbletræet
61094
Dansk-Ukrainsk Kvindelig Forening
Der er ikke
udbetalt tilskud til disse foreninger, da de som nye foreninger - i henhold til
Retningsliniernes pkt. 2.6.2 – ikke har fået udbetalt tilskud, før de
igangsatte en aktivitet.
Regnskabsgennemgangen
vedrørende følgende forening er endnu ikke afsluttet:
67530
Københavns Sang- og Musikskole
Årsag:
Lederens længerevarende sygdom/hospitalsindlæggelse. Foreningen standsede sine
aktiviteter med udgangen af 2004 og Fritid & Idræt er nu foreningen
behjælpelig med at få lavet det afsluttende regnskab. Da foreningen har
standset sine aktiviteter indstilles ikke til udelukkelse.
GENERELT VEDR. REGNSKABERNE
I vedlagte
afregningsskema (tilskudsregnskab), jf. bilag 1 er indført de totale tal for så
vidt angår afregningsskemaets blok A til og med blok G.
Den samlede
nettotilbagebetaling andrager 1.362.224 kr. – heri indgår ikke det tilbagebetalingskrav
vedrørende 2004, der er rejst i konkursboet efter KKA.
I tabellen
nedenfor vises udviklingen fra 1992 til 2004 i deltagertime, undervisningstimer
og egenbetaling.
Oversigt, der viser udviklingen fra 1992
til 2004
|
ÅR |
DELTAGER-TIMER |
UNDERVISNINGSTIMER |
EGENBETALING |
|
1992 |
5.775.543 |
327.183 |
53.762.644 |
|
1993 |
5.735.352 |
319.788 |
57.145.987 |
|
1994 |
5.723.775 |
335.660 |
60.683.311 |
|
1995 |
6.041.259 |
381.514 |
67.089.418 |
|
1996 |
6.117.492 |
353.625 |
68.433.027 |
|
1997 |
5.321.159 |
339.989 |
65.327.640 |
|
1998 |
5.377.600 |
325.282 |
67.734.370 |
|
1999 |
5.361.124 |
328.720 |
70.981.039 |
|
2000 |
5.303.745 |
333.307 |
72.172.251 |
|
2001 |
5.154.504 |
333.110 |
79.561.835 |
|
2002 |
4.635.964 |
285.241 |
72.867.749 |
|
2003 |
4.520.587
*) |
268.360 |
78.652.367 |
|
2004 |
3.517.023
*) |
222.512 |
62.414.093 |
*) omregnet
til vægtede deltagertimer efter gamle regler, så tallene er sammenlignelige med
tidligere år.
Tallene
vedrørende 2004 kan ikke direkte sammenholdes med tal fra tidligere år, idet
kommunens største aftenskole KKA, der repræsenterede ca. 25 % af hele området,
gik konkurs i maj 2004. Der foreligger ikke regnskab for perioden indtil
konkursen, så de anførte tal er derfor eksklusiv KKA's aktivitet i 1. halvår
2004.
Oversigten
afspejler fald fra 2003 til 2004 i deltagertimetal, undervisningstimetal og egenbetalingen.
Det anslås,
at KKA i 1. halvår 2004 ville have gennemført ca. 35.000 undervisningstimer og
have modtaget en egenbetaling på ca. 10 mio. kr. – justeres ovenstående tabel
med disse tal er et mere realistisk bud på udviklingen fra 2003 til 2004 et
fald i timetal på ca. 4 %.
<
b style='mso-bidi-font-weight:normal'>Tilskud til pensionister, arbejdsledige
m.fl. (PEA-tilskud)
|
|
Antal enheder |
|
2002
*) |
1.389.262 |
|
2003 |
1.425.440 |
|
2004 |
956.850 |
*) Enheder er
omregnet, så tallene er sammenlignelige.
Det relativt
store fald i 2004 skyldes KKA's konkurs.
LIDT ANALYSER
Holdkvotienter
I nedenstående tabel er angivet udviklingen på de forskellige
tilrettelæggelsesformer.
|
Gennemsnitlig holdkvotient vedr.: |
2002 |
2003 |
2004 |
|
Alm. Undervisning |
14,82 |
14,61 |
13,68 |
|
Handicapundervisning |
6,15 |
6,19 |
6,30 |
|
Instrumentalundervisning |
4,96 |
4,55 |
4,45 |
|
Foredrag |
36,81 |
28,10 |
38,17 |
Debatskabende aktiviteter
Den samlede
ramme til debatskabende aktiviteter var på 3.742.347 kr. – Regnskaberne viser,
at der skal tilbagebetales 246.351 kr. vedrørende debatskabende aktiviteter (eksklusiv
det krav, der er rejst i boet efter KKA). Beløbet er inkluderet i den samlede
nettotilbagebetaling.
20 foreninger
var i 2004 med i Københavns Debatforum, som stod for planlægning og
gennemførelse af en lang række debatarrangementer, som også fik mediernes
bevågenhed.
Foreningernes
udgifter til debatskabende arrangementer fordeler sig på følgende måde:
|
Honorarer/løn |
Udgift
i kr. |
I %
af samlede udgifter |
|
2003 |
1.928.118 |
55,89 % |
|
2004 |
1.437.059 |
46,65 % |
|
Lokaleudgifter |
Udgift
i kr. |
I %
af samlede udgifter |
|
2003 |
135.494 |
3,93 % |
|
2004 |
218.675 |
7,10 % |
|
PR |
Udgift
i kr. |
I %
af samlede udgifter |
|
2003 |
594.098 |
17,22 % |
|
2004 |
408.584 |
13,26 % |
|
Administration |
Udgift
i kr. |
I %
af samlede udgifter |
|
2003 |
129.017 |
3,74 % |
|
2004 |
441.022 |
14,32 % |
|
Debatforum |
Udgift
i kr. |
I %
af samlede udgifter |
|
2003 |
286.002 |
8,29 % |
|
2004 |
337.980 |
10,97 % |
|
Diverse |
Udgift i kr. |
I % af samlede udgifter |
|
2003 |
377.039 |
10,93 % |
|
2004 |
236.930 |
7,69 % |
SAMMENFATNING OG
KONKLUSION
Tilskudsmodellen, som blev indført med virkning fra 2003 har
vist sig at være langt mere hensigtsmæssig og stiller foreningerne
tilskudsmæssigt mere lige end tidligere.
Regnskabstallene viser umiddelbart en stor tilbagegang på alle
områder. Ved en vurdering af denne tilbagegang skal der imidlertid justeres for
KKA's aktivitet i 1. halvår 2004, der ikke indgår i tallene på grund af deres
konkurs.
Når tilbagegangen i
undervisningstimetallet efter en justering alene andrager ca. 4 %, og der i
efteråret ikke blev udbudt folkeoplysende voksenundervisning på Kofoeds Skole,
der tidligere blev udbudt via KKA, vurderes det, at hovedparten af KKA's
aktivitet er samlet op i efteråret.
De nye
revisionsinstrukser og checklister, der er et resultat af
Revisionsdirektoratets undersøgelse: Tilskud på folkeoplysningsområdet" – og
anvendt for første gang i forbindelse med regnskab 2003 har vist sig at være et
udmærket værktøj.
MILJØVURDERING
Sagstypen er ikke omfattet af Kultur- og Fritidsforvaltningens positivliste over sager, der skal miljøvurderes.
ØKONOMI
Foreningernes samlede nettotilbagebetaling udgør 1.362.225 kr.,
der i henhold til budgetbemærkningerne kan uddeles til området. På grund af
budgetusikkerhed vedrørende de mellemkommunale betalinger indstilles det, at
eventuel uddeling udskydes.
ANDRE
KONSEKVENSER
Ingen.
HØRING
Der er ikke foretaget høring i sagen.
BILAG
Bilag 1. Afregningsskema for 2004
/ Niels-Anton Svendsen