Budgetopfølgning juli 2004 og halvårsregnskab 2004 for Bygge- og Teknikudvalget
Budgetopfølgning juli 2004 og halvårsregnskab 2004 for Bygge- og Teknikudvalget
Bygge- og Teknikudvalget
DAGSORDEN
for ordinært møde onsdag den 11. august 2004
Sager til beslutning
4. Budgetopfølgning juli 2004 og halvårsregnskab 2004 for Bygge- og Teknikudvalget
BTU 338/2004 J.nr. 1429.0004/03
INDSTILLING
Bygge- og Teknikforvaltningen
indstiller, at Bygge- og Teknikudvalget godkender vedlagte budgetopfølgning og
halvårsregnskab
Materialet er med
forbehold for udvalgets godkendelse sendt til økonomiforvaltningen til videre
foranstaltning.
RESUME
Bygge- og Teknikforvaltningen
har gennemgået og vurderet den samlede økonomi under Bygge- og Teknikudvalgets
rammer på baggrund af regnskabet for 1. halvår 2004, kendte beslutninger og
realiserede aktiviteter.
Budgetopfølgningen
tager udgangspunkt i det korrigerede budget, der er øget med 227,4 mio. kr.
siden budgetvedtagelse. I dette er indregnet 163,1 mio. kr. i overførsler fra
2003. Af dette beløb er 9,8 mio. kr. overført til en pulje under Bygge- og
Teknikudvalgets område, men med den detalje, at midlerne udelukkende kan frigives
efter forelæggelse for Borgerrepræsentationen. Ved sidste overførsel var der indregnet
en
samlet overførsel på 221,8 mio. kr. Af disse var 15,2 mio. kr. straksoverført
tidligere, hvorfor der var forventet yderligere 206,6 mio. kr. overført. Af dette
blev dog kun 148,0 mio. kr. overført. De manglende overførsler på 58,6 mio. kr.
kan henføres til byfornyelsesområdet under Plan & Arkitektur. Bygge- og
Teknikudvalget er orienteret om dette i forbindelse med behandlingen af
budgetopfølgningen i Bygge- og Teknikudvalget d. 5. maj 2004 samt i notat
udsendt til udvalget d. 2. juli 2004.
I forbindelse med
Borgerrepræsentationens tiltrædelse af KTK's effektiviseringsplan (BR 152/04)
er det aftalt at underskuddet på KTK's budget i 2004 mellemfinansieres via et
internt lån. Yderligere er byfornyelsesområdet efter aftale isoleret fra Bygge-
og Teknikudvalget øvrige økonomiske ramme.
Når de økonomiske
resultater korrigeres for de områder, der er aftalt isoleret udviser de øvrige
driftsområders halvårsresultat et mindreforbrug på 10 mio. kr. På anlægsområdet
er det tilsvarende mindreforbrug 42,5 mio. kr.
De seneste
forventninger til 2004 udviser som helhed et mindreforbrug på 35,5 mio. kr. I
dette tal er der indregnet beslutningen om øget prioritering af renholdelsen og
anvendelse af midler til Miljøtrafikugen. På anlægsområdet er det forventningen
at årets resultat vil være et mindreforbrug på 118,8 mio. kr. Der er her tale
om periodeforskydning og ikke et reelt mindreforbrug.
På baggrund af disse
forventninger vurderer Bygge- og Teknikforvaltningen det fortsat for
realistisk, at der anvendes yderligere 15 mio. kr. til forbedring af forholdende
på en række nødlidende områder under Vej & Park. Der er ved tidligere beslutninger
i Bygge- og Teknikudvalget den 19. maj 2004 (BTU 282/2004) disponeret 3 mio.
kr. hvorfor der vil kunne disponeres yderligere 12 mio. kr. Dette er et forsigtigt
skøn, der løbende følges. I oktober kalkulen tages stilling til hvorvidt der
kan disponeres yderligere frie midler. Forslag til disponering af ledige midler
fremlægges for Bygge- og Teknikudvalget som særskilt sag.
Det forventede
årsresultat for KTK lever ikke op til forventningerne. I forbindelse med
effektiviseringsplanens vedtagelse blev der angivet et forventet budgetunderskud
på 31,6 mio. kr. i 2004. Der forventes nu et budgetmæssigt underskud i KTK på i
alt 45, 2 mio. kr. hvilket er 13,6 mio. mere end forventet i forbindelse med effektiviseringsplanens
vedtagelse.
Det skal
understreges, at de 13,6 mio. kr. ikke
skyldes et svigt i gennemførelsen af effektiviseringsplanen, men konkrete
forhold, der er afdækket af den nye ledelse i forbindelse med reorganiseringen
af KTK samt en fejl i selve grundlaget for effektiviseringsplanen. Ved
opfølgningen i april var forhold der vedrørte de 4,8 mio. kr. afdækket og er
oplyst i budgetopfølgningen behandlet af Bygge- og Teknikudvalget 5. maj 2004
(BTU 239/2004).
De 13,6 mio. kr.
sammensættes af 5,2 mio. kr. vedrørende forskellige forsikringsforhold, 4,2
mio. kr. vedrører feriepenge til fratrådte
medarbejdere, 0,5 er ekstraudgifter i forbindelse med implementeringen af det
fælles lønsystem, 0,7 mio. kr. skyldtes en fejlpostering fra 2003 og endelig
kan 3,0 mio. kr. henføres som budgetafvigelse vedrørende korrektionen til
kommunale regnskabsprincipper.
Det skal bemærkes,
at det forventede 2004 resultat er påvirket af at KTK's ledelse i forbindelse
med implementeringen af effektiviseringsplanen har fremskyndet dele af
effektiviseringsplanen, der først var forventet effektueret i 2005. Begrundelse
er et ønske om en forbedring af de forventede regnskabstal for de efterfølgende
budgetår. Det har ikke p.t. været muligt at sætte tal herpå.
Endelig har
enhederne under Bygge- og Teknikforvaltningen haft problemer med afstemning af
lønoplysningerne i forbindelse med halvårsregnskabet, da overgangen til det nye
lønsystem endnu ikke giver de samme afstemningsmuligheder. Det forventes at
være et overgangsproblem, og at der ikke er væsentlige poster der i givet fald
skal rettes. Ingen enheder oplyser herudover, at der har været afstemningsmæssige
problemer, der kunne påvirke de præsenterede resultater.
Såfremt der ikke
korrigeres for KTK's underskud og byfornyelsesmidlerne udviser regnskabet for
1. kvartal 2004 på driftsområdet et samlet merforbrug på 23,1 mio. kr. og et
mindreforbrug på 18,3 mio. kr. på anlægsområdet i forhold til det periodiserede
budget. såfremt afvigelserne i forhold til det periodiserede budget ikke
skyldtes periodeafvigelser, men reelt nye forventninger er dette behandlet
under afsnittet omkring forventningerne til årsresultatet pr. juli 2004. Der er
yderligere tale om nettoresultater, der beskrives mere detaljeret nedenfor og i
vedlagte hæfte.
SAGSBESKRIVELSE
Kvartalsregnskab
1. kvartal 2004
Regnskab for
1. halvår 2004 er gennemgået, og giver overordnet kun anledning til ganske få
bemærkninger. Der er primært tale om forskydninger af teknisk karakter, der
ikke afspejles i årsresultatet. På driftsområdet er det fortsat forventningen
at RIA's afvigelse i halvårsregnskabet skyldtes et generelt omsætningsfald, med
deraf forventelige konsekvenser for året som helhed.
Tabel 1. Regnskab 1. halvår 2004
|
Bevillingsområder |
Korrigeret |
2. kvartals- |
Afvigelse |
|
Nettoudgifter i
mill. kr. |
2. kvartals
budget |
regnskab |
|
|
|
|
|
|
|
Rammebelagte områder, drift |
331,3 |
354,4 |
23,1 |
|
Byfornyelse |
7,5 |
7,8 |
0,3 |
|
KTK |
-10,4 |
22,4 |
32,9 |
|
Øvrige
rammebelagte |
334,2 |
324,1 |
-10,1 |
|
Rammebelagte områder, anlæg |
195,5 |
177,2 |
-18,3 |
|
Byfornyelse |
111,0 |
135,3 |
24,3 |
|
Øvrige rammebelagte |
84,5 |
41,9 |
-42,5 |
|
Lovbundne områder i alt |
15,0 |
14,8 |
-0,2 |
|
|
|
|
|
|
Finansposter |
19,6 |
113,8 |
94,1 |
|
|
|
|
|
|
I alt |
561,4 |
660,1 |
98,8 |
|
+ = merforbrug/mindreindtægter
- = mindreforbrug/merindtægter |
|||
Forventet
regnskab 2004 pr. juli 2004
På baggrund af 1. halvårsregnskab, kendte beslutninger
og forventninger til den resterende del af 2004 har Bygge- og
Teknikforvaltningen udarbejdet en prognose for året som helhed. I
forventningerne er der sammenlignet med det korrigerede budget. Resultatet af
prognosen fremgår af nedenstående tabel og er præsenteret i detaljer i vedlagte
hæfte (bilag 1).
Tabel 2. Forventet
regnskab 2004 pr. januar 2004
|
Bevillingsområder |
Korrigeret |
Forventet |
Forventet |
|
Nettoudgifter i mill. kr. |
Budget |
Regnskab |
Afvigelse |
|
|
|
|
|
|
Rammebelagte områder, drift |
989,1 |
991,2 |
2,1 |
|
Byfornyelse |
162,5 |
154,9 |
-7,7 |
|
KTK |
-20,9 |
24,3 |
45,2 |
|
Øvrige rammebelagte |
847,5 |
812,0 |
-35,5 |
|
|
|
|
|
|
Rammebelagte områder, anlæg |
676,6 |
557,7 |
-118,8 |
|
Byfornyelse |
351,9 |
327,6 |
-24,3 |
|
Øvrige
rammebelagte |
324,7 |
230,1 |
-94,6 |
|
|
|
|
|
|
Lovbundne områder i alt |
37,2 |
35,5 |
-1,7 |
|
|
|
|
|
|
Finansposter |
38,1 |
-55,5 |
-93,6 |
|
|
|
|
|
|
I alt |
1.741,0 |
1.529,0 |
-212,0 |
|
+ = merforbrug/mindreindtægter
- =
mindreforbrug/merindtægter |
|||
Rammebelagte områder, drift
Samlet for de øvrige
rammebelagte driftsområder (ekskl. KTK og byfornyelse) forventes der et netto mindreforbrug på 35,5 mio. kr.
Forventningen ved opfølgningen efter 1. kvartal var en forventning om et mindreforbrug
på 35,8 mio. kr. ¨
Hertil kommer et forventet
mindreforbrug på byfornyelsesområdet på 7,7 mio. kr., der efter aftale er et
isoleret bevillingsområde under Bygge- og Teknikudvalget. Yderligere forventes
et budgetmæssigt underskud i KTK på 45,2 mio. kr., hvilket er 13,6 mio. kr.
større end forventet i effektiviseringsplanen. Dette skal dog henføres til
konkrete forhold og ikke et generelt
svigt i gennemførelse af effektiviseringsplanen. Således er dele af det
forventede resultat i KTK for 2004 påvirket af at der ved valg af løsning til
implementeringsplanen har fremskyndet nogle udgifter for samlet at opnå en
økonomisk mere rentabel model. Fx er flere end forudsat fratrådt med en
fratrædelsesordning mod sparet rådighedsløn i de kommende år. Resultatet på de
samlede rammebelagte driftsområder under Bygge- og Teknikudvalget er en forventning
om et merforbrug på 2,1 mio.kr.
(inkl. KTK og byfornyelse).
Der er fortsat et økonomisk
råderum. Bygge- og Teknikforvaltningen vurderer at der kan disponeres ca. 15
mio. kr. som Bygge- og Teknikforvaltningen anbefaler udvalget prioriterer til
forbedring af en række nødlidende områder under Vej & Park. Der er ved
tidligere behandling i Bygge- og Teknikudvalget disponeret 3 mio. kr., hvorfor
det fra forvaltningen indstilles at op i mod yderligere 12,0 mio. kr. disponeres
på nuværende tidspunkt. Det skal til dette bemærkes, at der i dette tal indgår
midler overført fra 2003 til en pulje med den endelige bevillingskompetence
placeret i Borgerrepræsentationen, hvilket er forudsat frigivet.
Endelig er der en melding
fra RIA om at deres omsætning ser ud til at falde betragteligt med deraf
afledte konsekvenser for årets resultat. Forvaltningen som helhed og RIA i
særdeleshed har i 2. kvartal 2003 arbejdet intenst for at sikre RIA en rentabel
omsætning. Det er på nuværende tidspunkt for tidligt at vurdere om denne indsats
vil have den ønskede effekt, og i givet fald i hvilket omfang. P.t. er forventningen
et underskud på 6,3 mio. kr. I øvrigt afventes den i gang satte konsulentundersøgelse
af RIA.
Bemærkninger i øvrigt
omkring de enkelte enheders resultater fremgår tilsvarende af vedlagte hæfte.
Rammebelagte anlægsområder
På de
rammebelagte anlægsområder forventes der et netto mindreforbrug på 118,8 mio. kr. Af dette udgør
byfornyelsesområdet 24,3 mio. kr. Det er i budgetforslag 2005 beskrevet, at en
betragtelig del af budgettet på byfornyelsesområdet i 2004 vil skulle overføres
til de kommende budgetår, hvor aktivitetsniveauet forventes at overstige det
nuværende budget.
Herudover
forventes der til Grønne Gård et mindreforbrug på 11,1 mio. kr., da den fulde
overførsel fra 2003 ikke kan forventes at kunne nås projekteret og udbetalt i
indeværende år.
Under Vej
& Park forventes et mindreforbrug på 85,5 mio. kr., der kan henføres til 26
mio. kr. vedrørende Trafikafviklingspuljen, 20 mio. kr. vedrørende projektet Prags
Boulevard og endelig 32 mio. kr. vedrørende byudviklingspuljen. Der er for alle
de anførte tale om en forskydning mellem årene og ikke et reelt mindreforbrug.
Lovbundne områder
På det
lovbundne område - Tilskud til andelsboliger – forventes der et mindreforbrug på 1,7 mio. kr., hvilket
skyldtes forsinkelser i udbetalingen af tilskud til anlægsprojekter.
Finansposter
Forskydninger
på finansposterne forventes at afvige med et netto mindreforbrug på 93,6 mio. kr. i forholdt til det
budgetterede. Således forventes årets samlede finansielle aktiviteter at medføre
en likviditetsmæssig forbedring på 55,5 mio. kr. mod budgetteret belastning på
38,1 mio. kr. Den væsentligste afvigelse kan henføres til byfornyelsesområdet
under Plan & Arkitektur.
He
rudover så
forventer Byggeri & Bolig ikke at tilgodehavendet på 15 mio. kr. vedrørende
selvhjælpsarbejdet på parkeringskælderen i Nyrupsgade vil blive indfriet i år,
hvorfor tilgodehavende overføres til senere år.
Mål og resultater
I forbindelse med budgetopfølgningen for 1. halvår 2004 er det
forudsat, at udvalgene udvælger 5-7 af de mest centrale mål og resultatkrav fra
budget 2004 mhp. en redegørelse for, at resultatkravene i budgettet er
opfyldt/forventes opfyldt, og herunder en forklaring på eventuelle afvigelser.
Denne opfølgning er foretaget i vedlagte hæfte, hvor der i bilag 1 også er en
samlet opfølgning på mål og resultater pr. 1. halvår 2004.
Amager
Strandpark
Amager Strandpark I/S er en selvstændig
enhed. Ved oprettelsen af Amager Strandpark I/S blev det bestemt, at Københavns
Kommune varetager sekretariatsfunktionen. Det er efterfølgende aftalt mellem
Bygge- og Teknikforvaltningen og Økonomiforvaltningen at Vej & Park
varetager opgaven. Der er til formålet oprettet et selvstændigt
organisationsnummer (45020) i Københavns Kommunes økonomistyringssystem (KØR).
Som konsekvens af dette optræder Københavns kommunes andel af midlerne i Bygge-
og Teknikudvalgets kvartalsregnskab samt prognose. Oplysningerne er imidlertid
trukket ud af den samlede opgørelse, da det ikke er en del af Bygge- og
Teknikudvalgets økonomiske ramme.
Det kan om projektet oplyses at for at sikre
kontinuiteten i arbejdet er det med entreprenøren aftalt, at projektforløbet
opdeles i flere mindre delaktiviteter end oprindeligt planlagt. Dette betyder
til gengæld, at mange delaktiviteter afsluttes og forfalder til betaling i
sidste halvår 2004 - med store forskydninger fra 2005 til 2004 i forhold til
den hidtidige betalingsplan til følge.
Der forventes derfor udgifter i 2004 på i alt
136,8 mio.kr. svarende til et forventet merforbrug i 2004 på ca. 73 mio. kr.
Den samlede udgiftsramme for projektet forventes dog fortsat overholdt.
Der vil snarest tilgå BR en indstilling om
tillægsbevilling til dækning af merudgifterne i 2004.
Overførte
midler fra 2003, der overføres til 2005
I forbindelse med budgetopfølgningen skal
Bygge- og Teknikudvalget tilsvarende redegøre for overførsler fra 2003, der
forventes overført videre til 2005. På driftsområdet er det generelt svært at
følge denne tankegang, da midler overføres til forbrug i det kommende år. Der
er på driftsområdet derfor udelukkende medtaget isolerede poster der vedrører
bestemte funktioner eller projekter. Det er således forventningen at 4,4 mio.
kr. der blev overført fra 2003 skal overføres videre til 2005. Det drejers sig
om 2,4 mio. kr. til parkeringspuljen, og 2,0 mio. kr. til vinterreserver.
Midlerne til vinterreserver er på nuværende tidspunkt overført til den særlige
overførselspulje, der kun kan frigives af Borgerrepræsentationen.
På anlægsområdet blev der overført 148,8 mio.
kr. fra 2004 til 2004, og forventningen på nuværende tidspunkt er at 120,9 mio.
kr. overføres fra 2004 til 2005. Der er på nuværende tidspunkt ikke mulighed
for i detaljer at redegøre for om det er de samme projekter.
Omplaceringer
I vedlagte
hæfte er yderligere redegjort i bilag 2 for omplaceringer indenfor Bygge- og
Teknikudvalget økonomiske ramme. Disse omplaceringer er udgiftsneutrale.
Herudover er
der fremsat forslag om omplacering mellem KE´s bevilling til spildevand og bevilling
i Vej & Park, svarende til en tillægsbevilling på fkt 2.11.1 på 1.500 t.kr.
Omplaceringen
er nærmere omtalt i Miljø- og Forsyningsforvaltningens budgetopfølgning, og er
et resultat af det ændringsforslag, der blev stillet i Borgerrepræsentationen
d. 9. juni 2004 i forbindelse med behandlingen af indstilling vedr. forbedring
af vandkvaliteten i Svanemølle-bugten (BR 306/04).
MILJØMÆSSIGE KONSEKVENSER:
Der er ingen miljømæssige
konsekvenser.
ØKONOMISKE KONSEKVENSER:
Se ovenstående.
ANDRE KONSEKVENSER:
Der er ingen andre
konsekvenser.
HØRING:
Ingen
BILAG
Bilag 1. Bygge- og
Teknikudvalget – Budgetopfølgning 1. halvår 2004
Bilag 2. KTK –
Budgetopfølgning 1. halvår 2004. Notat af 19. juli. 2004.
Mette Lis Andersen