Budgetopfølgning april 2005

Bygge- og Teknikudvalget

DAGSORDEN

for ordinært møde onsdag den 4. maj 2005

Sager til beslutning

1. Budgetopfølgning april 2005

BTU 250/2005 J.nr. 1410.0010/04

INDSTILLING

Bygge- og Teknikforvaltningen indstiller,

at Bygge- og Teknikudvalget godkender vedlagte budgetopfølgning og kvartalsregnskab

at Bygge- og Teknikudvalget drøfter vedlagte analyse af håndværksområdet i KTK og sender oplægget til drøftelse i Økonomiudvalget

at Bygge- og Teknikudvalget godkender, at Bygge- og Teknikforvaltningen efterfølgende fremlægger en indstilling for udvalget vedrørende håndværksområdets fremtid, der kan behandles i BR inden sommerferien

at Bygge- og Teknikudvalget tager vedlagte notat vedrørende Plan & Arkitekturs økonomistyring til efterretning

De centrale dele af budgetopfølgning og kvartalsregnskab er tidligere sendt til Økonomiforvaltningen med forbehold for udvalgets godkendelse.

RESUME

Bygge- og Teknikforvaltningen har gennemgået og vurderet den samlede økonomi under Bygge- og Teknikudvalgets rammer på baggrund af regnskabet for årets første kvartal. Regnskabet for årets første kvartal er anvendt som grundlag for justering af forventningerne til 2005 som helhed.

Budgetopfølgningen tager udgangspunkt i det korrigerede budget, som er øget med 114,1 mill. kr. siden budgetvedtagelsen. Dette beløb fordeler sig med 0,3 mill. kr. på drift og 113,8 mill. kr. til anlæg. I dette beløb er vedtagne hasteoverførsler medtaget mens øvrige forventede overførsler fra 2004 ikke er medtaget, da overførslerne endnu ikke er bevilget. Bevillingsteknisk må hverken de overførte midler, eller aktiviteterne medregnes i denne budgetopfølgning. Gennemføres overførslerne ikke som forventet, vil det have afledte effekter, hvilket vil være synligt i den kommende budgetopfølgning.

Det forventede regnskabsresultat for 2005 er på driftsområdet et samlet netto merforbrug på 41,3 mill. kr. Isoleres KTK og Byfornyelsesområdets økonomi samt afviklingsomkostninger i forbindelse med RIA, er forventningen et netto mindreforbrug på 3,7 mill. kr., som vedrører forventede merindtægter i Parkering København og et forventet merforbrug på Vej & Parks område.

På anlægsområdet er der forventning om udskudte projekter på Vej & Parks område med 20 mill. kr. Endelig er der på byfornyelsesområdet forventning om et mindreforbrug på knap 147 mill. kr. Samlet er det altså den nuværende forventning, at der på anlægsområdet vil være mindreforbrug i 2004 på 167 mill. kr. Dette beløb vil stige, når overførselssagen gennemføres. Det er dog helt nødvendigt at se anlægsaktiviteterne i et flerårigt perspektiv, hvilket specielt gælder byfornyelsesaktiviteterne, hvorfor der på dette punkt henvises til budgetmaterialet for 2006 for et samlet overblik.

Driftsregnskabet for 1. kvartal viser et mindreforbrug på 4,5 mill. kr., som primært skyldes periodiseringer samt regnskabstekniske omstændigheder. Derudover har de forventede årsresultater hos Parkering København og RIA haft effekt i kvartalsregnskabet.

Det samlede kvartalsregnskab for anlæg udviser et mindreforbrug på 112,8 mill. kr. Korrigeret for det isolerede område Byfornyelse er resultatet et mindreforbrug på 18,6 mill. kr., som skyldes et mindreforbruget på 5 mill. kr. i Byggeri & Bolig grundet udskydelser af anlægsudgifter samt et mindreforbrug på 13,6 mill. kr. i Vej & Park, som primært er forårsaget af en merindtægt vedrørende renoveringen af Kgs. Nytorv. Derudover optræder der et mindreforbrug 94,2 mill. kr. i Plan & Arkitektur (Byfornyelse), som skyldes mindreudgifter fra dels salg af ejendomme, dels forsinkelser i igangværende byfornyelsesprojekter.

På finansposterne vises en forværring af likviditeten på 475,2 mill. kr. i forhold til periodens budget. Afvigelsen kan hovedsagligt henføres til store betalinger af leverandørgæld i 1. kvartal samt indfrielse af lån.

For så vidt angår aktivitetsopfølgningen er der ingen bemærkninger.

Der er på nuværende tidspunkt ingen væsentlige afvigelser i opfyldelsen af mål- og resultatkrav på Bygge- og Teknikudvalgets område.

SAGSBESKRIVELSE

Baggrund

Budgetopfølgningen tager udgangspunkt i det korrigerede budget, som er øget med 114,1 mill. kr. siden budgetvedtagelsen. Dette beløb fordeler sig med 0,3 mill. kr. på drift og 113,8 mill. kr. til anlæg. I dette beløb er vedtagne hasteoverførsler medtaget, mens øvrige forventede overførsler fra 2004 ikke er medtaget, da overførslerne endnu ikke er bevilget. Bevillingsteknisk må hverken de overførte midler, eller aktiviteterne medregnes i denne budgetopfølgning. Gennemføres overførslerne ikke som forventet, vil det have afledte effekter, hvilket vil være synligt i den kommende budgetopfølgning.

Det nye lønsystem implementeringsvanskeligheder

Udvalgene er sammen med prognosen blevet anmodet om at redegøre for eventuelle konsekvenser af manglefulde lønbogføringer i 2004 på udvalgets forventet regnskab for 2005 og kvartalsregnskabet for 1. kvartal 2005. Bygge- og Teknikforvaltningen kan oplyse, at der i forbindelse med den tidligere budgetopfølgning i januar var nogen usikkerhed omkring prognosen. På nuværende tidspunkt er der ikke bogført poster, men det er oplyst via foreløbige opgørelser, at der vil være poster fra 2004, der belaster regnskab 2005, men som det er oplyst fra Accenture, drejer det sig hovedsageligt om mindre poster, der kan håndteres inden for driftsbudgettet. En undtagelse herfor er Københavns Brandvæsen, hvor det er oplyst, at posteringer vedrørende 2004 i hvert fald vil belaste regnskab 2005 med 2 mill. kr. Københavns Brandvæsen har sat midler til side til dette formål i 2004. Midler, der er søgt overført til dækning af posterne. I de foreløbige opgørelser er der også flere afvigelser vedrørende RIA. Disse er dog ikke korrekte, og det er usikkert, hvorvidt de endelige tal vil belaste regnskab 2005.

Håndværksområdet

I forbindelse med budgetopfølgningen for 3. kvartal var indstillingen

at Bygge- og Teknikforvaltningen og KTK snarest – og senest juni 2005 – fremlægger forslag for Bygge- og Teknikudvalget til en fremtidig strategi for håndværksområdet i KTK med baggrund i den kommende periodes udvikling og drøftelserne med Ejendomsenheden.

I forbindelse med behandlingen i Økonomiudvalget blev terminen fremrykket til denne budgetopfølgning, hvorfor det ønskede oplæg vedlægges som bilag 2 til drøftelse.

Økonomistyringen i Plan & Arkitektur

I forbindelse med budgetopfølgningen har Plan & Arkitektur kort redegjort for de initiativer, der er gennemført med henblik på at forbedre økonomistyring og dermed kvaliteten af budgetopfølgningerne. Som det fremgår af notatet (bilag 3), er Plan & Arkitektur på dette område godt i gang med en proces, som fortsætter i den kommende tid med en række specificerede aktiviteter.

Forventet regnskab 2005 - 1. kvartal 2005

På baggrund af 1. kvartals regnskab, kendte beslutninger og forventninger til den resterende del af 2005 har Bygge- og Teknikforvaltningen udarbejdet en prognose for året som helhed. I forventningerne er der sammenlignet med det korrigerede budget, hvori de ordinære overførsler fra 2004 ikke er indregnet. Bevillingsteknisk må hverken de overførte midler, eller aktiviteterne medregnes i denne budgetopfølgning. Gennemføres overførslerne ikke som forventet, vil det have afledte effekter, hvilket vil være synligt i den kommende budgetopfølgning. Det overordnede resultat af prognosen fremgår af nedenstående tabel samt vedlagte bilag 1.

Bevillingsområder	Korrigeret	Forventet	Forventet
Nettoudgifter i mill. kr.	Budget	Regnskab	Afvigelse

Rammebelagte områder, drift	946,8	988,1	41,3
Byfornyelse	152,8	155,7	2,9
KTK	7,5	7,5	0,0
Ordinært driftsområde	786,4	824,9	38,5

Rammebelagte områder, anlæg	491,0	323,9	-167,2
Byfornyelse	226,8	80,0	-146,8
Ordinært anlægsområde	264,2	243,9	-20,3

Lovbundne områder i alt	40,5	36,0	-4,5

Finansposter	7,1	103,6	96,5

I alt	1.485,4	1.451,7	-33,8
+ = merforbrug/mindreindtægter
- = mindreforbrug/merindtægter

Drift

Anlæg

På anlægsområdet er der forventning om udskudte projekter på Vej & Parks område med 20 mill. kr. Endelig er der på byfornyelsesområdet forventning om et mindreforbrug på knap 147 mill. kr. Samlet er det altså den nuværende forventning, at der på anlægsområdet vil være mindreforbrug i 2004 på 167 mill. kr. Dette beløb vil stige når overførselssagen gennemføres. Det er dog helt nødvendigt at se anlægsaktiviteterne i et flerårigt perspektiv, hvilket specielt gælder byfornyelsesaktiviteterne, hvorfor der på dette punkt henvises til budgetmaterialet for 2006 for et samlet overblik.

Lovbundne udgifter

Afvigelsen på de lovbundne områder vedrører Driftssikring af boligbyggeri samt tilskud til andelsboliger, hvor der i budgettet indgår 8 mill. kr. Beløbet er reduceret til 3,5 mill. kr., da to af projekterne er blevet reduceret væsentligt på grund af svigtende salg af andele, ligesom projekterne i øvrigt er længere "undervejs" end tidligere forventet. Endvidere opkræver Økonomistyrelsen engangstilskuddet på et senere tidspunkt end forventet.

Finansielle poster

Der forventes samlet en netto forskydning på finanskontiene på 96,5 mill. kr. Det kan henføres til primært indfrielse af lån i solgte ejendomme i Skydebane Øst og Eriksgade karréerne på Plan & Arkitekturs område samt, at Parkering København har nedjusteret deres forventninger til forøgelse af deres tilgodehavender i forbindelse med de øgede antal afgifter.

Regnskab for 1. kvartal 2005

Bygge- og Teknikforvaltningens samlede regnskab for 1. kvartal 2005 udviser et mindreforbrug på drift på 4,5 mill. kr. og et mindreforbrug på anlæg på 112,8 mill. kr. De væsentligste afvigelser på de to områder gennemgås i vedlagte bilag 1. Overordnet opsummeres resultaterne i nedenstående.

Bevillingsområder	Korrigeret	1. kvartals-	Afvigelse
Nettoudgifter i mill. kr.	1. kvartals budget	regnskab

Rammebelagte områder, drift	148,1	143,6	-4,5
Byfornyelse	0,6	0,4	-0,2
KTK	14,2	8,0	-6,2
Ordinært driftsområde	133,2	135,1	1,9

Rammebelagte områder, anlæg	69,3	-43,5	-112,8
Byfornyelse	51,6	-42,5	-94,2
Ordinært anlægsområde	17,6	-1,0	-18,6

Lovbundne områder i alt	14,0	13,7	-0,3

Finansposter	10,7	486,0	475,2

I alt	0,2	-0,7	-0,9
+ = merforbrug/mindreindtægter
- = mindreforbrug/merindtægter

Drift

Det samlede kvartalsregnskab på driftsområdet udviser et mindreforbrug på 4,5 mill. kr. Korrigeret for de isolerede områder KTK og Byfornyelse er resultatet et merforbrug på 1,9 mill. kr.

Merforbruget på 8 mill. kr. i Byggeri & Bolig skyldes dels et merforbrug af regnskabsteknisk karakter, dels en mindreindtægt som primært stammer fra delvis tilbagebetaling af gebyr vedr. Operaen.

Mindreudgiften på 14 mill. kr. i Vej & Park skyldes forskydninger i fakturering. Funktionen Vintertjeneste udviser på nuværende tidspunkt ingen afvigelse. Dette skyldes dog ligeledes forskydninger i faktureringen, og der forventes et merforbrug på funktionen på 5,2 mill. kr.

Mindreforbruget på 3,8 mill. kr. i Parkering • København skyldes primært merindtægter, som stammer fra udskrivning af flere parkeringsafgifter end budgetteret.

Merforbruget på 1,1 mill. kr. i Københavns Kirkegårde skyldes dels en mindreudgift på grund af tilbageholdenhed, fordi udmeldelsen af de interne budgetter er forsinket som følge af arbejdet med den nye budgetmodel, dels en mindreindtægt, som skyldes forsinkelse af indbetalinger som en følge af implementeringen af et nyt kirkegårds IT-system.

Merforbruget i RIA på 2,9 mill. kr. skyldes hovedsageligt manglende omsætning – først og fremmest inden for kommunen – som følge af den igangværende afvikling af RIA.

Et merforbrug på 8 mill. kr. i Københavns Brandvæsen skyldes primært en mindreindtægt, som kan henføres til forsinket fakturering i forbindelse med indførelsen af elektronisk fakturering.

Min dreforbruget på 6,2 mill. kr. i KTK dels et mindreforbrug på grund af en periodeforskydning i asfaltomkostningerne, dels en mindreudgift vedrørende løn som følge af gennemførelsen af effektiviseringsplanen, og endelig en mindreudgift som er en generel forbedring af driftsresultatet.

Anlæg

Det samlede kvartalsregnskab for anlæg udviser et mindreforbrug på 112,8 mill. kr. Korrigeret for det isolerede område Byfornyelse er resultatet et mindreforbrug på 18,6 mill. kr.

Mindreforbruget på 5 mill. kr. i Byggeri & Bolig skyldes udskydelser af anlægsudgifter som følge af vejrlig og (ejerforskyldte) forsinkelser i Grønne Gårdes arbejde.

,Mindreforbruget på 13,6 mill. kr. i Vej & Park skyldes primært en merindtægt (et ikke-budgetteret fondstilskud) vedrørende renoveringen af Kgs. Nytorv.

Mindreforbruget på 94,2 mill. kr. i Plan & Arkitektur, Byfornyelse skyldes mindreudgifter fra dels salg af ejendomme, dels forsinkelser i igangværende byfornyelsesprojekter.

Lovbundne

Kvartalsregnskabet for de lovbundne områder giver ikke anledning til kommentarer.

Finansposter

Samlet har det første halvårs dispositioner på hovedkonto 7 og 8 resulteret i en forværring af likviditeten på 475,2 mill. kr. i forhold til periodens budget. Dette er dog et nettoresultat, der dækker over en række poster. Afvigelsen kan hovedsagligt henføres til betaling af leverandørgæld og indfrielse af lån hos Plan & Arkitektur samt betaling af et ekstraordinært stort antal leverandørfakturaer i 1. kvartal hos Vej & Park.

Opfølgning på aktiviteter samt Mål & Resultater

I budgetopfølgningen (bilag 1) præsenteres aktivitetsoplysninger. Aktivitetsoplysningerne skal ses i sammenhæng med de realiserede økonomiske resultater. Materialet skal underbygge de økonomiske resultater for 1. kvartal 2005 og forventningerne for året som helhed. Det er ikke på alle enheders område at der er opgjorte aktivitetstal.

For så vidt angår Mål & Resultater, skal der i forbindelse med aprilopfølgningen kun rapporteres ved forventning om væsentlige afvigelser i forvaltningen, hvilket ikke er tilfældet.

Amager Strandpark

Amager Strandpark I/S er en selvstændig enhed. Ved oprettelsen af Amager Strandpark I/S blev det bestemt, at Københavns Kommune varetager sekretariatsfunktionen. Det er efterfølgende aftalt mellem Bygge- og Teknikforvaltningen og Økonomiforvaltningen, at Vej & Park varetager opgaven. Der er til formålet oprettet et selvstændigt organisationsnummer (45020) i Københavns Kommunes økonomistyringssystem (KØR). Som konsekvens af dette optræder Københavns kommunes andel af midlerne i Bygge- og Teknikudvalgets kvartalsregnskab samt prognose. Oplysningerne er imidlertid trukket ud af den samlede opgørelse, da det ikke er en del af Bygge- og Teknikudvalgets økonomiske ramme.

Der forventes samlet ingen afvigelse fra de af Borgerrepræsentationen bevilligede anlægsmidler (BR 244/05) til Københavns Kommunes andel af Amager Strandpark i 2005. Der redegøres nærmere for de økonomiske resultater i vedlagte bilag 1.

MILJØMÆSSIGE KONSEKVENSER:

Der er ingen miljømæssige konsekvenser.

ØKONOMISKE KONSEKVENSER:

Se ovenstående.

BILAG

Bilag 1. Bygge- og Teknikudvalget – Budgetopfølgning 1. kvartal 2005

Bilag 2. Håndværksområdet - KTK

Bilag 3. Økonomistyr ing i Plan & Arkitektur

Mette Lis Andersen

Til top