1. behandling af Budgetforslag 2016 og overslagsårene 2017-2019

Den 1. oktober 2015 skal Borgerrepræsentationen vedtage Københavns Kommunes budget for 2016. Økonomiforvaltningen har med budgetforslag 2016 opgjort kommunens indtægter og udgifter, som danner udgangspunkt for de kommende budgetforhandlinger.

Indstilling om,

1. at forslaget om budget 2016 og budgetoverslagsårene 2017-2019 lægges til grund for Borgerrepræsentationens budgetforhandling, jf. bilag 2,
2. at budgetforslaget henvises til Økonomiudvalget i tidsrummet mellem Borgerrepræsentationens 1. og 2. behandling,
3. at korrektioner og bemærkninger til budget 2016 tiltrædes, som beskrevet i bilag 1,
4. at fristen for ændringsforslag til budgetforslag 2016 fastsættes til den 14. september 2015, kl. 12.00 og frist for underændringsforslag til budgetforslag 2016 fastsættes til 23. september 2015, kl. 12.00, samt at Økonomiudvalget er undtaget for begge frister,
5. at det tages til efterretning, at den tværgående effektiviseringsstrategi leverer 3,5 mio. kr. mindre end måltallet på 49,0 mio. kr. samt at de forvaltningsmæssige effektiviseringer leverer 1,7 mio. kr. mere end måltallet på 263,6 mio. kr.,
6. at de vedlagte forvaltningsspecifikke og tværgående effektiviseringsforslag indgår i budgetforhandlingerne, jf. bilag 5-8,
7. at der i forlængelse af overenskomst 2015 foretages en skævdeling af lønmidler mellem forvaltningerne inden for en ramme på 10,4 mio. kr., jf. bilag 1,
8. at der oprettes en ny bevilling ”Hovedstadens Beredskab I/S” under Økonomiudvalget, jf. bilag 1,
9. at afrapporteringen på budgettemaerne for 2016 tages til efterretning,
10. at Økonomiforvaltningen efter indgåelse af budgetaftale bemyndiges til at reperiodisere anlægsmidler, såfremt niveauet i 2016 overskrider kommunens andel af samlede anlægsudgifter i kommuneaftalen.

(Økonomiudvalget)

Økonomiudvalget bemyndigede med juniindstillingen Økonomiforvaltningen til at tilrette budgetforslaget på baggrund af nye skøn for pris- og lønfremskrivning og i samarbejde med forvaltningerne at afklare tekniske udeståender og revurdere udgifter til overførsler (Økonomiudvalget 9. juni 2015). Endvidere er en række øvrige områder blevet afklaret siden juniindstillingen.

Social- og Indenrigsministeriet har på baggrund af økonomiaftalen udmeldt det statsgaranterede indkomstskatteniveau og kommunernes indtægter fra tilskuds- og udligningssystemet i 2016, herunder kommunernes indtægter som følge af lovgivningsmæssige ændringer på det kommunale område (DUT).

Budgettering af kommunens indtægter i overslagsårene 2017-19 baseres bl.a. på KL’s årlige skatte- og tilskudsmodel. Økonomiforvaltningen bemærker, at modellen i år har været forsinket. Det betyder, at der i budgetforslaget er indarbejdet foreløbige skøn for kommunens indtægter fra skatter, tilskud og udligning i overslagsårene. Økonomiforvaltningen vil orientere Økonomiudvalget om opdateringen af indtægterne og fremsende en opdatering i form af et rettelsesblad til budgetforslaget forud for Økonomiudvalgets behandling.

Det er hermed muligt at opgøre: 

• Kommunens udgifter i 2016 inklusiv hidtidige politiske beslutninger
• Kommunens indtægter i 2016 under forudsætning af, at kommunen vælger det statsgaranterede udskrivningsgrundlag for kommunal indkomstskat

Ændringerne er beskrevet i bilag 1 og indarbejdet i budgetforslaget.

På den baggrund kan Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen orienteres om kommunens økonomiske situation i 2016 og de økonomiske rammer for budgetforhandlingerne for 2016.

Økonomiaftale og kommunalt omprioriteringsbidrag på 1 pct.
28. juni 2015 blev der foretaget et regeringsskifte, og 3. juli 2015 blev der indgået en aftale om kommunernes økonomi for 2016.

Den nye regering har tilkendegivet, at der som noget nyt indføres et kommunalt omprioriteringsbidrag på 1 pct. om året eller 2,4 mia. kr. i 2016 til 2019, med henblik på at frigøre ressourcer til politisk prioritering via effektiviseringer. Det presser kommunernes serviceudgifter og for København medfører det som udgangspunkt, at servicerammen og finansiering årligt sænkes med ca. 240 mio. kr. i 2016-2019. Med aftale om kommunernes økonomi mellem regeringen og KL er der enighed om at tilbageføre 1,9 mia. kr. til kommunerne i budgetåret 2016.

Det vides ikke, om kommunerne får tilbageført ressourcer i 2017-2019. Såfremt det nuværende niveau for effektiviseringer fastholdes, vil omprioriteringsbidraget betyde, at Københavns finansielle råderum og serviceråderum mindskes i de kommende år.

Endvidere blev den i finansloven for 2014 afsatte ældremilliard omlagt til bloktilskuddet, således at kommunerne nu selv kan prioritere, hvad midlerne skal anvendes til.

Der er herudover indgået aftale om et anlægsniveau på 16,6 mia. kr. Niveauet i aftalen for 2015 var 17,5 mia. kr.

Københavns har i perioden 2013-2015 haft en udviklingsaftale med Social- og Indenrigsministeriet om særtilskud til kommuner med en høj andel af borgere med sociale problemer på godt 100 mio. kr. pr. år. Ministeriet har udmeldt en ansøgningspulje i 2016 på 419,9 mio. kr. København ansøger om en ny udviklingsaftale, og der forventes en udmelding ultimo august 2015, jf. bilag 1 og 12. Der er ikke indarbejdet indtægter fra puljen i budgetforslaget.

Der er aftalt et ekstraordinært finansieringstilskud til kommunerne på i alt 3,5 mia. kr. i 2016. Heraf fordeles 1,5 mia. kr. mellem alle kommuner efter befolkningsandel og 2,0 mia. fordeles efter kommunernes økonomiske vilkår. København får ikke andel i tilskuddet efter økonomiske vilkår. I 2015 udgjorde tilskuddene 2,0 mia. kr. fordelt mellem alle kommuner og 1,0 mia. kr. efter økonomiske vilkår. Det forventes på den baggrund, at kommunens andel af det ekstraordinære finansieringstilskud falder fra ca. 202 mio. kr. i 2015 til ca. 157 mio. kr. i 2016.

Endelig kan der ske korrektioner af udgifter til aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsvæsenet. De budgetterede udgifter afhænger af aftale om regionernes økonomi for 2016. Aftalen forventes indgået i løbet af august 2015.

I budgetforslag 2016 er der indeholdt udgifter for i alt 39,2 mia. kr., jf. tabel 1 og bilag 1-2:

Tabel 1: Udgifter i budgetforslag 2016 

Der er indarbejdet en række ændringer til budget 2016. Udvalgenes budgetter er blevet ændret med de politiske beslutninger fra Borgerrepræsentationens møder den 28. maj og den 17. juni 2015. Ændringer som følge af Økonomiaftalen, herunder bl.a. de nye pris- og lønskøn samt øvrige ændringer, er indarbejdet som puljer under Økonomiudvalget og vil blive udmøntet med indstillingen "Tekniske ændringsforslag til budgetforslag 2016 (TÆF)", der behandles i forbindelse med budgettet. De væsentligste ændringer fremgår nedenfor, mens en mere detaljeret beskrivelse af ændringerne i kommunens budget siden juniindstillingen fremgår af bilag 1.

Væsentligste ændringer

Movia
I Movias førstebehandling af budget 2016 indgår en stigning på i alt 21,7 mio. kr. Stigningen skyldes nedjusterede forventninger til passagerindtægter, jf. bilag 1.

Aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsvæsenet
Udgifterne til aktivietsbestemt medfinansiering af sundhedsvæsenet er på baggrund af en opdateret prognose forhøjet med 10,2 mio. kr., jf. bilag 1

Hovedstadens Beredskab I/S
Københavns Kommune indtræder i Hovedstadens Beredskab I/S den 1. januar 2016. Udgifterne til beredskab er forøget med 15,9 mio. kr. i 2016, primært som følge af mindreindtægter på 16,2 mio. kr. ifm. kontraktudløb for ambulancetjeneste og sygetransport. Borgerrepræsentationen har den 17. juni 2015 anvist finansiering hertil, jf. bilag 1.

Overførselsudgifterne på beskæftigelsesområdet
Et opdateret skøn på baggrund af Økonomisk Redegørelse (regeringspublikation fra maj 2015) samt indregning af afdæmpet satsregulering har medført samlede merudgifter på 29 mio. kr. under Beskæftigelses- og Integrationsudvalget siden det opgjorte niveau i juniindstillingen, jf. bilag 1.

Servicemåltal i budget 2016
KL har opgjort kommunens servicemåltal for 2016 til 24.186 mio. kr. Det medfører nedenstående serviceramme, når de nye effektiviseringsforslag fra effektiviseringsstrategi 2016 indregnes.

Tabel 2: Serviceramme for budget 2016 

Effektiviseringer
Det samlede effektiviseringspotentiale på service udgør 310,8 mio. kr., hvoraf 69,4 mio. kr. er stigende profiler fra tidligere år og allerede er indarbejdet i udvalgenes budgetrammer, jf. tabel 3. De nye effektiviseringsforslag på i alt 241,4 mio. kr. indgår i budgetforhandlingerne.

Kernedrift og aktiviteter der udløber
Økonomiudvalget har en målsætning om, at der skal være mulighed for at anvende 100 mio. kr. til ny kernedrift samt bevillingsudløb i budgetforhandlingerne.

Servicebufferpulje
Inden for den opstillede serviceramme vil det være muligt at afsætte en servicebufferpulje på 120 mio. kr. i budget 2016, der bl.a. gør det muligt at overføre decentral opsparing mv. fra 2015 til 2016.

Serviceråderum
Ud over de 100 mio. kr. til kernedrift og aktiviteter der udløber, udgør det resterende serviceråderum 283 mio. kr. Det bemærkes, at prioritering af midler til serviceudgifter har betydning for kommunens finansielle råderum. Anvendelse af serviceråderummet vil indebære en reduktion af det finansielle råderum og begrænser bl.a. kommunens manøvremuligheder på anlægssiden. Endelig bemærkes, at det i økonomiaftalen aftalte omdisponeringsbidrag på 1 pct. årligt vil udfordre Københavns serviceråderum og finansielle råderum, såfremt effektiviseringsniveauet fastholdes på det nuværende niveau.

Balance i budgetforslag 2016
Med det fremlagte budgetforslag kan balancen i 2016 opgøres til 636,7 mio. kr., hvis der afsættes yderligere 100 mio. kr. i service til kernedrift og bevillingsudløb.

Effektiviseringsstrategien
Det nye omprioriteringsbidrag aktualiserer herudover Københavns løbende effektiviseringsindsats. De samlede effektiviseringer i budgetforslag 2016 udgør 310,8 mio. kr., hvilket er 1,8 mio. kr. under det samlede måltal, jf. tabel 3.

Tabel 3: Effektiviseringspotentiale 

De forvaltningsspecifikke effektiviseringer bidrager med 1,7 mio. kr. sammenlignet med måltallet. Det kan henføres til, at Økonomiforvaltningen leverer 1,6 mio. kr. mere end forvaltningens måltal.

De tværgående effektiviseringer i effektiviseringsstrategi 2016 leverer 3,5 mio. kr. mindre end det vedtagne måltal på 49,0 mio. kr. Det skyldes primært, at indkøbseffektiviseringerne leverer 12,5 mio. kr. mindre end måltallet som følge af, at et større udbud af håndværkerydelser er blevet annulleret. Udbuddet vil i stedet indgå i effektiviseringsstrategi 2017.

Med IC 2016 blev det besluttet, at halvdelen af provenuet fra indkøbseffektiviseringerne skulle indgå i den tværgående effektiviseringsstrategi, mens den anden halvdel skulle tilfalde forvaltningerne. Økonomiforvaltningen har derfor indarbejdet 6,3 mio. kr. vedrørende indkøb i de tværgående effektiviseringer i budgetforslag 2016, mens de resterende 6,3 mio. kr. er udisponerede i forvaltningernes budgetbidrag. Den forvaltningsspecifikke andel af provenuet indarbejdes i de forvaltningsspecifikke effektiviseringer i budget 2017.

Effektiviseringsforslagene fremgår af bilag 5-8 og erstatter de forslag, der blev fremlagt for Økonomiudvalget med juniindstillingen.

Bruttoanlægsudgifter
Bruttoanlæg sænkes med økonomiaftalen fra 17,5 mia. kr. i 2015 til 16,6 mia. kr. i 2016. Kommunerne er ikke underlagt en anlægssanktion i 2016. KL og regeringen er dog enige om, at kommunerne foretager en gensidigt koordinering, så budgetlægningen set under ét er i overensstemmelse med det aftalte niveau.

Det samlede kommunale niveau for bruttoanlægsudgifterne kendes endnu ikke, men Københavns Kommune har tidligere indmeldt et anlægsniveau for 2016 på 3,7 mia. kr. til KL, i forbindelse med den faseopdelte budgetproces. Der kan i lighed med 2015 blive behov for at Københavns Kommune tilpasser anlægsområdet i budgetlægningen. Bruttoanlægsudgifterne udgør i budgetforslaget 4,9 mia. kr. i 2016, men der pågår pt. et arbejde med at foretage en realistisk periodisering af udvalgenes bruttoanlægsbudgetter. Det forventes på den baggrund, at bruttoanlægsudgifterne forud for budgetforhandlingerne vil være lavere end det indmeldte niveau.

Økonomiforvaltningen vil i forbindelse med KL's koordinering af anlægsudgifterne løbende vurdere, om der er behov for yderligere udskydelser af anlæg for at overholde kommunens andel af kommuneaftalen. Såfremt den indgåede budgetaftale medfører, at Københavns Kommunes overskrider sin andel af anlægsudgifterne i kommuneaftalen, bemyndiges Økonomiforvaltningen til at reperiodisere anlægsmidler, således at København understøtter kommunernes samlede aftaleoverholdelse. Økonomiforvaltningen vil primo 2016 fremlægge en sag for Økonomiudvalget om styring af anlægsområdet i Københavns Kommune i 2016.

Halvårsregnskabet for 2015
Den reelle kasse kan på baggrund af halvårsregnskabet opgøres til 1.011 mio. kr. Kommunen tilstræber et niveau i den reelle kasse på ca. 700 mio. kr. Der er derfor mulighed for at lade det overskydende beløb på 311 mio. kr. indgå i budgetlægningen for 2016, jf. bilag 1.

Overenskomst 2015
Del-aftalen på døgnområdet er markant dyrere end den ramme, der blev afsat i forbindelse med overenskomstaftalen for 2015. Merudgifter til døgnaftalen håndteres inden for den aftalte lønfremskrivning ved at omfordele en andel af kommunens fremskrivning af lønsum. Der foretages en omfordeling fra kommunens udvalg til Sundheds- og Omsorgsudvalg og Socialudvalget på samlet 10,4 mio. kr. i 2016 og 18,2 mio. kr. i 2017 og frem, jf. bilag 1.

Puljer under Økonomiudvalget
I budgetforslaget indgår en række puljer under Økonomiudvalget, som udmøntes med Tekniske ændringsforslag (TÆF) til budgetforslag 2016 eller i løbet af budgetåret. De væsentligste er fremhævet nedenfor med beløb i 2016, mens en uddybet oversigt fremgår af bilag 1.

• Service
  • Puljer vedrørende ændrede pris- og lønskøn for servicebevillinger, -83,5 mio. kr.
  • Pulje vedrørende nulstilling af Sundheds- og Omsorgsudvalget og Socialudvalget indtægtskrav i forbindelse med ældremilliardens overgang til bloktilskuddet, 58,2 mio. kr.
  • Pulje vedrørende DUT, 18,6 mio. kr.
  • Pulje til uforudsete udgifter, 67,3 mio. kr.
  • Investeringspulje til effektiviseringer, 40,0 mio. kr.
  • Pulje til salgsreservationsleje 25,0 mio. kr.
• Anlæg  
  • Pulje vedrørende ændrede prisskøn for anlægsbevillinger, 11,6 mio. kr.
  • Investeringspulje til effektiviseringer, 160 mio. kr.
  • Pulje til uforudsete udgifter, 27,0 mio. kr. 
• Overførsler mv.
  • Pulje til merudgifter for forsikrede ledige, 59,9 mio. kr.
  • Pulje til demografiregulering af aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsvæsenet, 46,6 mio. kr.
  • Pulje til nyt skøn for overførsler, 31,3 mio. kr. 

Budgettemaer og forhandlinger om budget 2016
Økonomiudvalget besluttede den 17. marts 2015 15 temaer for budget 2016. Forhandlingerne om budget 2016 vil tage udgangspunkt i disse 15 temaer samt budgetnotaterne under hvert tema.

Videre besluttede Økonomiudvalget, at der til hvert budgettema skal udarbejdes 5-15 budgetnotater.

Med juniindstillingen behandlede Økonomiudvalget status på arbejdet under de 15 budgettemaer.

Til augustindstillingen sker afrapportering på budgettemaerne. Forvaltningerne har i den forbindelse indsendt budgetnotater under de 15 budgettemaer. Under hvert tema er der identificeret need to behov på projektniveau. Budgetnotaterne fremlægges sammen med budgetforslag 2016 på Økonomiudvalgets møde d. 19. august 2015. 

Forhandlingerne om budget 2016 indledes med en gennemgang af need to og forhandlingerne vil have følgende rækkefølge: 

1. need to på risikolisten

2. need to på kapacitet

3. need to på renovering og andet

4. samt øvrige forslag som kan løse Københavns problemer

Indstillingen medfører en række økonomiske ændringer, jf. sagsfremstillingen.

Ændringerne er beskrevet i bilag 1 og det samlede budgetforslag fremgår af bilag 2.

En samlet opgørelse af ændringerne fremgår af bilag 9.

Økonomiudvalgets 1. behandling af budgetforslag 2016 sendes i høring hos Ældrerådene, Lokaludvalgene og Handicaprådet med høringsfrist den 31. august 2015. Budgetforslaget 1. behandles i Borgerrepræsentationen den 27. august 2015 og indgår som udgangspunkt for forhandlingerne om budget 2016.

Fristen for indgåelse af budgetaftale og for ændringsforslag til budgetforslag 2016 er den 14. september 2015, kl. 12. Fristen for underændringsforslag er den 23. september 2015, kl. 12. Økonomiudvalget er dog undtaget fra disse frister. Budgetforslag 2016 andenbehandles i Økonomiudvalget den 22. september 2015. Københavns Kommunes budget for 2016 vedtages af Borgerrepræsentationen den 1. oktober 2015.
 
Økonomiforvaltningen står til rådighed for alle Borgerrepræsentationens medlemmer, såfremt der er spørgsmål til kommunens budget, produkterne til budgettet, processen for vedtagelsen af budgettet mv. Medlemmerne kan henvende sig herom til Økonomiforvaltningens direktion.

Økonomiforvaltningen indstiller over for Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen,

1. at forslaget om budget 2016 og budgetoverslagsårene 2017-2019 lægges til grund for Borgerrepræsentationens budgetforhandling, jf. bilag 2,

2. at budgetforslaget henvises til Økonomiudvalget i tidsrummet mellem Borgerrepræsentationens 1. og 2. behandling,

3. at korrektioner og bemærkninger til budget 2016 tiltrædes, som beskrevet i bilag 1,

4. at fristen for ændringsforslag til budgetforslag 2016 fastsættes til den 14. september 2015, kl. 12.00 og frist for underændringsforslag til budgetforslag 2016 fastsættes til 23. september 2015, kl. 12.00, samt at Økonomiudvalget er undtaget for begge frister,

5. at det tages til efterretning, at den tværgående effektiviseringsstrategi leverer 3,5 mio. kr. mindre end måltallet på 49,0 mio. kr. samt at de forvaltningsmæssige effektiviseringer leverer 1,7 mio. kr. mere end måltallet på 263,6 mio. kr.,

6. at de vedlagte forvaltningsspecifikke og tværgående effektiviseringsforslag indgår i budgetforhandlingerne, jf. bilag 5-8,

7. at der i forlængelse af overenskomst 2015 foretages en skævdeling af lønmidler mellem forvaltningerne inden for en ramme på 10,4 mio. kr., jf. bilag 1,

8. at der oprettes en ny bevilling ”Hovedstadens Beredskab I/S” under Økonomiudvalget, jf. bilag 1,

9. at afrapporteringen på budgettemaerne for 2016 tages til efterretning,

10. at Økonomiforvaltningen efter indgåelse af budgetaftale bemyndiges til at reperiodisere anlægsmidler, såfremt niveauet i 2016 overskrider kommunens andel af samlede anlægsudgifter i kommuneaftalen.

Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 19. august 2015

Indstillingen blev anbefalet over for Borgerrepræsentationen uden afstemning.