Bevillingsmæssige ændringer og anlægsbevillinger pr. maj 2017

Indstilling

Indstilling om,

1. at de foreslåede bevillingsmæssige omplaceringer og konverteringer mellem styringsområder, inden for og mellem udvalg, af teknisk karakter, som ikke har likviditetseffekt, på 2.059,4 mio. kr. i 2017 godkendes, jf. bilag 1-3,
2. at de foreslåede bevillingsmæssige omplaceringer med likviditetseffekt på 43,7 mio. kr. (kasseopbygning) i 2017 godkendes, jf. bilag 4,
3. at det godkendes, at der frigives anlægsbevillinger på samlet 76,8 mio. kr. til 62 projekter, jf. bilag 5,
4. at det godkendes, at salgsreservationspuljen finansierer dobbelthusleje i kommunale lejemål tilknyttet businesscasen om samlokalisering af administrative enheder, såfremt det ikke viser sig muligt at dække udgiften indenfor samlokaliseringscasens økonomi.

(Økonomiudvalget)

Problemstilling

Udvalgene kan søge om budgetomplaceringer inden for og mellem udvalgene med henblik på at sikre overensstemmelse mellem budget og forbrug. Der er tale om bevillingsmæssige ændringer primært af teknisk karakter.

I denne sag er de beslutninger medtaget, der ikke kan ændres af udvalget alene, og som kræver en beslutning af Borgerrepræsentationen.

Løsning

Der er bevillingsmæssige omplaceringer inden for og mellem Økonomiudvalget, Sundheds- og Omsorgsudvalget, Børne- og Ungdomsudvalget, Teknik- og Miljøudvalget, Kultur- og Fritidsudvalget, Socialudvalget og Beskæftigelses- og Integrationsudvalget, jf. bilag 1-3.

Bevillingsmæssige omplaceringer mellem udvalg i bilag 1-3 er afstemt mellem de implicerede udvalg og har ikke likviditetseffekt. Af bilag 4 fremgår omplaceringer med likviditetseffekt.

En oversigt over omplaceringerne findes i tabel 1.

Tabel 1. Tekniske bruttoomplaceringer i 2017 (1.000 kr.)

Omplaceringer inden for udvalg uden likviditetseffekt
Udvalgene har mulighed for at søge om budgetomplaceringer inden for det enkelte udvalg med henblik på at sikre overensstemmelse mellem budget og forbrug inden for de allerede vedtagne rammer.

Omplaceringerne omhandler blandt andet følgende:

• Økonomiudvalget annullerer en forskydning på 1.521,0 mio. kr. mellem aktier og andelsbeviser og langfristede udlån i 2017 som følge af, at betalingen til Sydhavnsmetroen blev konverteret fra et tilgodehavende til et indskud allerede i slutningen af 2016. Derudover foretages en bruttoficering af budgettet for tjenestemandspensioner på 33,9 mio. kr. samt omplaceres midler for 27,1 mio. kr. jf. over-/underskudsmodellen, som blev vedtaget på Økonomiudvalgets møde den 22. november 2016.
• Børne- og Ungdomsudvalget omplacerer 34,6 mio. kr. vedrørende tilpasning til budgetudmelding. Derudover omplaceres 29,7 mio. kr. vedrørende tilpasning af administrativt overhead samt 24,5 mio. kr. fra undervisningsrammen til dagtilbudsrammen som led i normaliseringen af heldagsskolen.
• Socialudvalget omplacerer 19,6 mio. kr. som følge af udmøntning af demografimidler på handicapområdet samt 10,0 mio. kr. vedrørende korrekt fordeling af business casen Tættere på familier med børn og unge med handicap.
• Sundheds- og Omsorgsudvalget omplacerer 15,2 mio. kr. i forbindelse med implementering af CURA (omsorgssystem), hvor de enkelte arbejdssteder kompenseres for den tid deres medarbejdere bruger til uddannelse i brugen af CURA samt 12,2 mio. kr. vedrørende budgettilpasning som følge af reorganisering i centralforvaltningen.
• Udvalgene øger deres indtægts- og udgiftsside med 12,8 mio. kr. vedrørende eksternt finansierede projekter.
• Teknik- og Miljøudvalget omplacerer 7,3 mio. kr. vedrørende overførsel af restbudget, jf. over-/underskudsmodellen.
• Beskæftigelses- og Integrationsudvalget omplacerer 6,5 mio. kr. vedrørende integrationshandleplan 2017-18.

Omplaceringer mellem udvalg uden likviditetseffekt
Udvalgene har mulighed for at søge om budgetomplaceringer på tværs af udvalg med henblik på at sikre overensstemmelse mellem budget og forbrug inden for de allerede vedtagne rammer.

Omplaceringerne omhandler bl.a. følgende:

• Omplacering på 57,3 mio. kr. mellem Børne- og Ungdomsudvalget og Økonomiudvalget som følge af for meget overført budget på anlægsprojektet vedrørende Sundbyøster Skole.
• Omplacering på 12,0 mio. kr. mellem Socialudvalget og Økonomiudvalget vedrørende renovering i forbindelse med tilpasning af dag- og døgntilbud på børneområdet.
• Omplacering på 6,6 mio. kr. mellem Børne- og Ungdomsudvalget og Økonomiudvalget vedrørende flytning af tandretningsklinik som led i en rokade udløst af Fremtidens Fritidstilbud.
• Omplacering på 5,3 mio. kr. mellem Børne- og Ungdomsudvalget og Sundheds- og Omsorgsudvalget vedrørende indsatsen Øget sundhed for børn.

Omplaceringer med modpost på kassen
Udvalgene har mulighed for at søge om tillægsbevilling med modpost på kassen, uden det har betydning for opgørelsen af den reelle kasse. Når det ikke har betydning for opgørelsen af den reelle kasse skyldes det enten, at tillægsbevillingen tidligere er indregnet i den reelle kasse, eller at der er tale om en tillægsbevilling med midlertidig effekt, dvs. en reperiodisering.

Omplaceringer i denne sag medfører en opbygning af kassen på 3,9 mio. kr., der har midlertidig effekt på kassebeholdningen, herunder:

• Tilgodehavende på 467,0 mio. kr. vedrørende Nordhavnsvej modtages først i 2018 hvorfor budgettet reperiodiseres.
• Økonomiudvalget opjusterer budgettet for indtægter på salg af rettigheder med 295,1 mio. kr. Merindtægter på området er reserveret til genopretning af kommunens ejendomme.
• Reperiodisering af indskud i landsbyggefonden i Sundheds- og Omsorgsudvalget på 182,7 mio. kr. fra 2017 til 2018. Overførslen medfører alene en midlertidig kasseopbygning, da det modsvares af kassetræk i 2018.
• Udbytte fra investeringsforeningen er 78,9 mio. kr. større end budgetlagt for 2017 som følge af større udbytteprocent og formue i 2016. Udbyttet svarer til afkastet i 2016, som allerede blev indregnet på balancen og i reel kasse ved regnskabet og dermed anvendt i Overførselssagen 2016-2017.
• Pristalsreguleringen af tilgodehavende vedrørende Nordhavnsvej er indregnet direkte på tilgodehavendet, hvilket medfører en nedjustering af indtægtsbudgettet for kursgevinster med 48,0 mio. kr.
• Der gives en kassefinansieret tillægsbevilling på 19,3 mio. kr. til dækning af merforbrug på fællesordningen Barselsfonden. Merforbruget skal håndteres over en ti-årig periode, så ordningen følger hvile-i-sig-selv princippet. Bevillingen på 19,3 mio. kr. modsvares derfor af øget indbetaling til ordningen over ti år startende fra 2019.
• Reperiodisering af effektivisering vedrørende Kvantum på 18,5 mio. kr. medfører et midlertidigt kassetræk fra 2017 til 2018.

Omplaceringer med reel kassevirkning
Udvalgene har i begrænset omfang mulighed for at søge tillægsbevilling med modpost på kassen, som påvirker opgørelsen af den reelle kasse. Det vil som oftest være når forudsætningerne for forbruget på de efterspørgselsstyrede overførsler samt finansposterne ændrer sig. Dertil kommer, at der ikke er begrænsninger for tilførsel af mindreforbrug til kassen.

Kassen tilføres i denne sag 39,8 mio. kr. som har reel kasseeffekt. Omplaceringerne vedrører følgende:

• Kultur- og Fritidsudvalget tilfører kassen 37,0 mio. kr. vedrørende tilpasning af budgettet til boligsikring som følge af lovændring på kontanthjælpsområdet.
• Økonomiudvalget tilfører kassen 12,6 mio. kr. vedrørende lavere indskud i HOFOR som følge af lavere forrentning. Modsatrettet er der et kassetræk på 14,9 mio. kr. som følge af færre renteindtægter vedrørende HOFOR/Kommunekredit-obligationer.
• Økonomiudvalget tilfører kassen 5,9 mio. kr. vedrørende garantiprovision fra HOFOR som følge af højere garanti blandt andet pga. flere lån end budgetteret, herunder til vindmøller med høj provisions-sats.
• Kultur- og Fritidsudvalget fratrækker kassen 5,5 mio. kr. som følge af mindreindtægter på henholdsvis renter af tilgodehavender i betalingskontrol pga. fortsat udfordringer med SKAT's EFI-system samt renter af pensionisters lån til ejendomsskatter pga. budgetteringsfejl.
• Teknik- og Miljøudvalget tilfører kassen 5,2 mio. kr. vedrørende afskrivning af hensættelser fra 2014 og tidligere som følge af revisionens gennemgang af posterne.
• Økonomiudvalget fratrækker kassen 3,0 mio. kr. som følge af lavere renteindtægter på realkreditobligationer som følge af lavt renteniveau.
• Kultur- og Fritidsudvalget tilfører kassen 2,1 mio. kr. vedrørende boligydelser til pensionister som følge af ændret demografisk udvikling.
• Øvrige mindre tilpasninger på 0,4 mio. kr.

Herefter udgør den reelle kasse 761 mio. kr. mod 700 mio. kr. ved Overførselssagen 2016-2017. Opgørelsen af den reelle kasse er inklusiv kendte korrektioner ud over denne sag, herunder korrektion vedrørende udbetaling af lån til Skibakken.

Konvertering mellem styringsområderne service, anlæg, overførsler m.v. og finansposter
Udvalgene har mulighed for at søge om budgetomplaceringer mellem styringsområder i de tilfælde, hvor aktiviteterne, midlerne er afsat til, vurderes styringsmæssigt at høre under et andet styringsområde.

Økonomiudvalget konverterer således kongrespuljen på 4,0 mio. kr. i 2017-2020, midler fra sagen Sammen om kvadratmeter, som blev behandlet på møde i Borgerrepræsentationen den 1. oktober 2015, på 59,9 mio. kr. i 2017-2020 samt midler vedrørende printerkonsolidering på 6,6 mio. kr. i 2017-2018 fra service til anlæg, idet udgifternes karakter gør, at det er mere korrekt at håndtere dem under anlæg.

Beskæftigelses- og Integrationsudvalget konverterer 4,0 mio. kr. i 2017-2018 fra service til overførsler vedr. midler fra integrationspuljen. Beskæftigelses- og Integrationsudvalget gav på deres møde den 12. december 2016 (dagsordenspunkt 2) midler fra integrationspuljen til mentor i partnerskabsaftaler. Midlerne anvendes til job- og sprogmentorstøtte i virksomheden under virksomhedspraktik med henblik på flere i job efter endt praktikforløb. Mentorer betales af indsatsmidler, som hører til under overførsler.

Økonomiudvalget konverterer 1,2 mio. kr. fra finansposter til service. Da Økonomiudvalget fik overført budgettet til rådeoverejendomme fra Teknik- og Miljøudvalget ultimo 2016, blev der ved en fejl ikke indregnet, at administrationsbidraget fra Teknik- og Miljøudvalget dermed ligeledes bortfalder. Dette håndteres i denne sag ved at øge budgettet på service med sparede renteudgifter på lånene, der indfries.

Kultur- og Fritidsudvalget konverterer 0,1 mio. kr. fra service til anlæg. I forbindelse med konverteringen af Klubhuspuljen fra service- til anlægsbevillingen, blev et restbeløb på 0,1 mio. kr. ved en fejl ikke konverteret. Dette søges nu rettet.

Anlægsbevillinger til 62 projekter (bilag 5)
Udvalgene kan i denne sag anmode om anlægsbevilling til anlægsprojekter, der er tilstrækkeligt belyst og af mindre omfang.

Der anmodes om anlægsbevillinger til Økonomiudvalget på 4,0 mio. kr. til kongrespulje, 59,9 mio. kr. til Sammen om kvadratmeter samt 6,6 mio. kr. vedrørende printerkonsolidering. Midlerne anvendes til formålet angivet i budgetaftalen 2017.

Der anmodes om anlægsbevilling til Økonomiudvalget på 5,5 mio. kr. fordelt på 57 eksisterende projekter primært på skoler og daginstitutioner, jf. over-/underskudmodellen. Midlerne anvendes inden for projekternes oprindelige formål, jf. de pågældende budgetaftaler.

Der anmodes om anlægsbevillinger til Sundheds- og Omsorgsudvalget til tilskud til projektet vedrørende Elefanthuset på hhv. -1,5 mio. kr. og 1,2 mio. kr. Midlerne skal anvendes til ombygning jf. Nyt aktivitetscenter til Center for Kræft og Sundhed København (Overførselssagen 2014-2015). Differencen mellem indtægten og udgiften på 0,3 mio. kr. er udtryk for fondsmoms, som afregnes på finansposterne.

Der søges om anlægsbevilling til Klubhuspuljen på 1,0 mio. kr., hvoraf 0,1 mio. kr. konverteres fra service til anlæg i denne sag om bevillingsmæssige ændringer, mens de øvrige 0,9 mio. kr. stammer fra Overførselssagen 2016-2017. Da Klubhuspuljen blev udmøntet under ét, søges derfor også en anlægsbevilling til restmidlerne på samlet 1,0 mio. kr. Klubhuspuljen gives til nybyggeri eller renoveringsprojekter, der som minimum medfører en markant forbedring af faciliteten.

Håndtering af dobbelthusleje ifm. samlokaliseringscasen
Businesscasen om samlokalisering af administrative enheder blev godkendt i forbindelse med Budget 2017. I casens økonomi er der finansiering til dobbelthusleje, når forvaltninger fraflytter 3. mandslejemål, tidligere end de kan opsiges. Der er derimod ikke lagt finansiering ind i casen til at dække dobbelthusleje i kommunale lejemål, i de perioder hvor lejemål står tomme pga. ombygninger. Udgiften til dette anslås til 0,5 mio. kr. Derfor indstilles det, at puljen på 17,0 mio. kr., der er afsat til salgsreservationsleje, finansierer huslejen i de til casen tilhørende lejemål, som ikke fraflyttes som forudsat, da det fremtidige lejemål først skal istandsættes, såfremt det ikke viser sig muligt at dække udgiften indenfor samlokaliseringscasens økonomi. Den foreslåede løsning, hvor salgsreservationspuljen finansierer dobbelthuslejen i ovennævnte kommunale lejemål, sikrer, at forvaltningerne stilles lige uanset om de flytter fra 3. mandslejemål, der opsiges, eller fra bygninger, som skal sælges. Caseøkonomien gøres op, så snart casen er fuldt implementeret. Ved et eventuelt overskud i den samlede case føres de forbrugte midler fra salgsreservationspuljen tilbage, hvorefter yderligere overskud tilfalder kassen.

Servicemåltal
Udvalgenes servicemåltal korrigeres i 2017 med 24,1 mio. kr. som følge af omplaceringerne i bilag 1-4 som angivet i tabel 1 i henhold til principper for tildeling af servicemåltal. Principperne tilsiger, at udvalgenes budget på serviceområdet udgør udvalgets servicemåltal. Inklusiv kendte korrektioner ud over denne sag udgør servicebufferpuljen herefter 0,1 mio. kr.

De væsentligste bevillingsmæssige ændringer for servicebufferpuljen omfatter:

• Økonomiudvalget fratrækker servicebufferpuljen måltal på 19,3 mio. kr. til dækning af merforbrug på Barselsfonden. Dette modsvares af øget indbetaling til ordningen fra 2019 og ti år frem.
• Reperiodisering af effektivisering vedrørende Kvantum på 18,5 mio. kr. medfører et midlertidigt træk på puljen fra 2017 til 2018 på tværs af udvalgene.
• Økonomiudvalget, Beskæftigelses- og Integrationsudvalget og Kultur- og Fritidsudvalget tilfører puljen måltal på 8,1 mio. kr. som følge af ovennævnte konverteringer mellem styringsområder.
• Teknik- og Miljøudvalget tilfører puljen måltal på 5,2 mio. kr. som følge af afskrivning af hensættelser.

Økonomi

De bevillingsmæssige konsekvenser fremgår af løsningsafsnittet samt bilag 1-4.

Videre proces

Indstillingen behandles af Borgerrepræsentationen på mødet den 22. juni 2017.