Risikobaseret ledelsestilsyn 2026
Resumé
Intern Revision har foretaget Særlig undersøgelse af forvaltningernes risikobaserede ledelsestilsyn for 2026. Intern Revisions Særlige undersøgelser skal, jf. Økonomiudvalgets beslutning 30. august 2022, forelægges de politiske udvalg.
Beskæftigelses-, Integrations- og Erhvervsforvaltningen har i forbindelse med det risikobaserede ledelsestilsyn identificeret tre finansielle processer, som der er lavet handleplaner for. Handleplanerne skal godkendes af Beskæftigelses-, Integrations- og Erhvervsudvalget.
Indstilling
Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen indstiller,
- at Beskæftigelses-, Integrations- og Erhvervsudvalget tager Intern Revisions Særlig undersøgelse af BIFs risikobaserede ledelsestilsyn til efterretning.
- at Beskæftigelses-, Integrations- og Erhvervsudvalget godkender forvaltningens handleplaner ifm. det risikobaserede ledelsestilsyn 2026.
Problemstilling
Kommunens regler for ledelsestilsyn indebærer, at forvaltningerne skal foretage et dokumenteret risikobaseret ledelsestilsyn. Forvaltningerne beslutter selv på baggrund af dialogen med revisionen, hvordan deres risikobaserede tilsyn tilrettelægges mest hensigtsmæssigt. Forvaltningerne har i 2023 implementeret et nyt koncept for dokumentation af det risikobaserede ledelsestilsyn. Dette koncept er videreført uden ændringer. Intern Revision har i 2026 foretaget Særlig undersøgelse af forvaltningernes risikobaserede ledelsestilsyn.
Løsning
Forvaltningen har modtaget Intern Revisions rapport vedr. BIFs risikobaserede ledelsestilsyn 2026.
Forvaltningen har i 2026 identificeret 23 væsentlige finansielle processer. Forvaltningen har udarbejdet handleplaner for tre af disse processer, hvor modenhedsniveauet er lavere end forvaltningens mål, eller hvor udarbejdede retningslinjer og interne kontroller ikke er implementeret endnu. To af handleplanerne er videreført fra 2025, mens én er ny.
Handleplanerne er følgende:
|
Proces |
Tiltag |
Ansvarlig |
Tidsplan |
|
Registrering af let omsættelige aktiver |
Pga. sygdom er kontrollen ikke gennemført i 2025. Handleplan for 2026 er at få udført kontrollen, således at retningslinjerne implementeres fuldt ud.
|
CDØ |
Ultimo 2026 |
|
Budgetopfølgning |
Forvaltningens økonomistyringsvejledning skal opdateres, så den afspejler forvaltningens nuværende praksis for økonomistyring. |
CDØ |
Påbegyndes i 2026 |
|
Ressortflyt fra BUF til BIF |
Handleplan for 2026 er at få overblik over alle økonomiopgaver, der er flyttet fra BUF til BIF, så det kan vurderes om det giver anledning til ændret risikovurdering. |
CDØ |
Ultimo 2026 |
To af handleplanerne forventes afsluttet i 2026, mens én forventes påbegyndt i 2026.
Det er Intern Revisions vurdering, at forvaltningens handleplaner, hvis de gennemføres som planlagt, fremadrettet vil kunne medvirke til at håndtere forvaltningens risikoområder hensigtsmæssigt og betryggende.
Handleplanerne er godkendt af Beskæftigelses-, Integrations- og Erhvervsforvaltningens direktion den 15.maj 2026.
Økonomi
Indstillingen har ingen økonomiske konsekvenser.
Politisk handlerum
Selve rapporten ligger fast, men udvalget skal med indstillingen her formelt set godkende forvaltningens handleplaner. Udvalget har mulighed for at vurdere, om forvaltningens handleplaner synes tilstrækkelige. Hvis udvalget ikke finder handleplanen tilstrækkelig, kan udvalget bede forvaltningen om at revidere handleplanerne.
Videre proces
Efter udvalgets godkendelse, implementerer forvaltningen handleplanerne.
Beslutning
Indstillingens første at-punkt blev taget til efterretning. Indstillingens andet at-punkt blev godkendt uden afstemning.