Anden regnskabsprognose og bevillingsmæssige ændringer per august

Resumé

På servicerammen forventes et merforbrug på 399,9 mio. kr., som primært skyldes udgifter til indkvartering af fordrevne ukrainere.

På indsatsrammen forventes et mindreforbrug på 58,4 mio. kr., som primært skyldes statslige tilskud til ukraineindsatsen, der overstiger udgifterne.

På overførselsrammen anmodes om en merbevilling på 95,1 mio. kr. fra kommunekassen primært grundet flere a-dagpengeudgifter. 

Indstilling

Beskæftigelses-, Integrations- og Erhvervsforvaltningen indstiller,

1. at Beskæftigelses-, Integrations- og Erhvervsudvalget godkender regnskabsprognosen for september, herunder

    

   • at aflevere 8,0 mio. kr. på servicerammen tilbage til kassen
   • at aflevere 58,4 mio. kr. på indsatsrammen tilbage til kassen
   • at anmode om en bevillingstilførsel fra kassen på 95,1 mio. kr. på overførselsrammen

      

2. at Beskæftigelses-, Integrations- og Erhvervsudvalget godkender de bevillingsmæssige ændringer i bilag 2

Problemstilling

Denne indstilling vedrører to forhold:

1. Regnskabsprognose pr. september 2026

2. Bevillingsmæssige ændringer

Løsning

1. Regnskabsprognose

Af tabel 1 fremgår den forventede afvigelse mellem Beskæftigelses-, Integrations- og Erhvervsudvalgets budget for 2026 og det forventede forbrug for 2026.

Tabel 1: Forventet afvigelse mellem budget og forbrug i 2026*

* Korrigeret budget godkendt (kolonne B) er gældende budget pr. primo september 2026, dvs. før korrektioner beskrevet i denne prognose. Der er redegjort nærmere for de bevillingsmæssige ændringer (kolonne C) i afsnit 2 om bevillingsmæssige ændringer. Den forventede afvigelse (kolonne F) er vist med negativt fortegn ved et merforbrug og uden fortegn ved et mindreforbrug.

Servicerammen

På servicerammen forventer forvaltningen et merforbrug på 399,9 mio. kr., jf. kolonne F i tabel 1.  Merforbruget vedrører fordrevne ukrainere og skyldes primært udgifter til indkvartering. Forvaltningen forudsætter, at Økonomiforvaltningen vil forelægge Borgerrepræsentationen en indstilling om håndtering af de Ukraine-relaterede merudgifter.

Herudover forventes et mindreforbrug på 8,0 mio. kr. Det skyldes væsentligst krav om personaletilpasning frem mod 2027 i lyset af de sparekrav, som følger af beskæftigelsesreformen. Forvaltningen foreslår mindreforbruget tilbageført til kommunekassen.

Anlægsrammen

På anlægsrammen forventes umiddelbart et forbrug svarende til budgettet (inkl. korrektioner), jf. tabel 1 (kolonne F).

Skønnet er forbundet med risiko for et merforbrug grundet stor fremdrift i projekter, der sigter mod at realisere de effektiviseringer, der er forudsat i projekterne, og derved bidrage til at opfylde de sparekrav, som følger af beskæftigelsesreformen. Forvaltningen er i dialog med Økonomiforvaltningen herom.

Overførselsrammen

På overførselsrammen forventes der et merforbrug på 95,1 mio. kr. Det skyldes primært flere a-dagpengemodtagere. Forvaltningen skal ifølge kommunens bevillingsregler anmode om en tillægsbevilling fra kommunekassen til dækning af de forventede merudgifter.

Indsatsrammen

På indsatsrammen forventes et mindreforbrug på 58,4 mio. kr. Heraf skyldes 38,0 mio.  kr., at det statslige tilskud vedrørende fordrevne ukrainere overstiger de udgifter, der er forbundet med indsatsen, og 20,4 mio. kr. skyldes primært færre udgifter forbundet med arbejdspligten, fordi målgruppen for indsatsen er mindre end forudsat. Forvaltningen foreslår mindreforbruget tilbageført til kommunekassen, jf. kommunens bevillingsregler.

Finansposter

På finansposterne forventes balance, jf. tabel 1 (kolonne F).

Der henvises i øvrigt til bilag 2, hvor der er redegjort nærmere for forvaltningens skøn på de enkelte områder.

2. Bevillingsmæssige ændringer

Tabel 2 viser de samlede forventede bevillingsmæssige ændringer til budgettet. De samlede korrektioner i kolonne C i tabel 2 svarer til kolonne C i tabel 1.

Tabel 2: Forventede bevillingsmæssige ændringer

Bevillingsmæssige ændringer vedrører dels tilbageførsel af mindreforbrug til og anmodning om merbevilling fra kommunekassen, jf. ovenfor, og dels en række tekniske ændringer i forhold til egne bevillinger og øvrige udvalg. Der henvises til bilag 1 og 2, som indeholder mere detaljerede oplysninger om ændringerne.

Økonomi

Se ovenfor.

Politisk handlerum

BIU skal godkende regnskabsprognosen senest den 27. oktober 2026, før Økonomiudvalget behandler den samlede regnskabsprognose for Københavns Kommune. Hvis BIU ikke godkender bevillingsændringerne i denne sag (jf. bilag 2), bortfalder de.

Budgetopfølgningscirkulæret fastlægger, at mindreforbrug som udgangspunkt bør tilbageføres til kommunekassen til tværgående prioritering. I tilfælde af merforbrug i andre politiske udvalg, vil en tilbageførsel understøtte kommunens samlede økonomiske balance.

BIU kan imidlertid gøre brug af 50/50-reglen. Det giver udvalget mulighed for – inden for samme bevilling – at omprioritere 50 pct. af mindreforbruget på servicerammen til enten nye aktiviteter eller udvidelse af eksisterende aktiviteter i indeværende år.

Videre proces

Det forventede regnskab er afleveret til Økonomiforvaltningen ultimo september 2026 med forbehold for BIUs godkendelse.