Overførsler fra 2025 til 2026
Resumé
I forbindelse med årsregnskabet kan de enkelte udvalg anmode om, at deres mindreforbrug i et regnskabsår overføres til det kommende års budget.
Forvaltningen indstiller, at der anmodes om overførsel fra 2025 til 2026 af et mindreforbrug på servicerammen på 4,9 mio. kr. og et mindreforbrug på 0,2 mio. kr. på anlægsrammen.
Indstilling
Beskæftigelses-, Integrations- og Erhvervsforvaltningen indstiller, at Beskæftigelses-, Integrations- og Erhvervsudvalget godkender,
- at der på servicerammen anmodes om overførsel af et mindreforbrug på 0,1 mio. kr. vedrørende eksternt finansierede projekter
- at der på servicerammen anmodes om overførsel af 0,8 mio. kr. vedrørende projektet AI sagsstøtte til beskæftigelsesområdet, jf. bilag 1
- at resterende mindreforbrug på 4,0 mio. kr. på servicerammen disponeres til afdrag på interne lån
- at der på anlægsrammen anmodes om overførsel af et mindreforbrug på 0,2 mio. kr. vedrørende anlægsprojekter
Problemstilling
Beskæftigelses-, Integrations- og Erhvervsudvalget har på service- og anlægsområdet principielt fire typer af mer- og mindreforbrug, som kan give anledning til overførsel af midler til 2026.
1. mer- og mindreforbrug relateret til eksternt finansierede projekter (tilskudsmidler) skal som udgangspunkt overføres til 2026
2. mer- og mindreforbrug relateret til anlægsprojekter skal som udgangspunkt overføres til 2026
3. mindreforbrug på servicerammen relateret til lov- eller kontraktmæssigt bundne midler kan som udgangspunkt overføres til 2026
4. øvrige mindreforbrug på servicerammen kan søges overført, men der er ikke sikkerhed for at midlerne overføres til 2026
Endelig er der mulighed for at anvende mindreforbrug på servicerammen til at afdrage på interne lån.
Der er som udgangspunkt ikke overførselsadgang af mindreforbrug på indsats- og overførselsrammen, det vil sige, at mindreforbruget tilbageføres til kommunekassen.
Løsning
Årsregnskab 2025 for Beskæftigelses-, Integrations- og Erhvervsforvaltningen viser et mindreforbrug på den ordinære drift (dvs. eksklusiv ukraineindsatsen) på 4,9 mio. kr. på servicerammen og på 0,2 mio. kr. på anlægsrammen.
Tabel 1 viser overførselsanmodningerne på fire områder.
Mindreforbruget på 0,1 mio. kr. relateret til eksternt finansierede projekter og mindreforbruget på 0,2 mio. kr. relateret til anlægsprojekter søges overført til 2026. Bilag 2 og bilag 3 indeholder yderligere oplysninger om overførslerne.
Øvrige overførselsønsker vedrører projektet AI sagsstøtte til beskæftigelsesområdet. Projektet har til formål at udvikle og teste en række forskellige AI-funktionaliteter i BIF’s helt centrale fagsystem Fasit til brug i sagsbehandling. Bilag 4 indeholder yderligere oplysninger om overførselsønsket og bilag 1 viser budgetnotatet om overførselsønsket.
Det resterende mindreforbrug på servicerammen foreslås anvendt til afdrag på forvaltningens interne lån. Den nærmere proces herfor afklares med Økonomiforvaltningen.
Økonomi
Se oven for.
Politisk handlerum
Mer- og mindreforbrug relateret til eksternt finansierede projekter og til anlægsprojekter skal som udgangspunkt overføres til 2026.
Videre proces
Beskæftigelses-, Integrations- og Erhvervsforvaltningen har – med forbehold for Beskæftigelses-, Integrations- og Erhvervsudvalgets godkendelse – oversendt overførselsanmodningerne til Økonomiforvaltningen.
Intern Revision har herefter valideret overførselsanmodningerne og sendt disse sammen med en erklæring herom til Økonomiforvaltningen den 24. februar 2026.
Økonomiforvaltningen udarbejder på baggrund heraf oplæg om de økonomiske rammer for de politiske forhandlinger om overførselssagen fra den 23. marts 2026.
En samlet indstilling om overførsler behandles i Økonomiudvalget den 21. april 2026 og i Borgerrepræsentationen den 30. april 2026.
Henrik Lund / Signe Maria Christensen