Årsregnskab 2025

Resumé

Årsregnskab 2025 viser, at Beskæftigelses-, Integrations- og Erhvervsudvalget samlet set har overholdt de udmeldte bevillinger for 2025.

På servicerammen er der et merforbrug på 9,2 mio. kr. (0,7 pct.), herunder et merforbrug på 14,1 mio. kr. relateret til Ukraine-indsatsen.

På indsatsrammen er der et mindreforbrug på 18,1 mio. kr. (3,0 pct.), som primært vedrører tilbud til ledige.

På overførselsrammen er der et mindreforbrug på 62,5 mio. kr. (0,7 pct.), som mest skyldes færre udgifter til a-dagpengemodtagere.

På anlægsrammen er der et mindreforbrug på 0,2 mio. kr. (6,3 pct.), som skyldes et samlet mindreforbrug på anlægsprojekter.

Indstilling

Beskæftigelses-, Integrations- og Erhvervsforvaltningen indstiller,

1. at Beskæftigelses-, Integrations- og Erhvervsudvalget godkender udvalgets bidrag til Københavns Kommunes årsregnskab for 2025
2. at Beskæftigelses-, Integrations- og Erhvervsudvalget over for Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen anbefaler, at anlægsregnskabet godkendes, jf. bilag 4

Problemstilling

Beskæftigelses-, Integrations- og Erhvervsudvalget (BIU) skal aflægge regnskab for 2025. Årsregnskabet inkl. vedlagte bilag er – med forbehold for Beskæftigelses-, Integrations- og Erhvervsudvalgets godkendelse - sendt til Økonomiforvaltningen den 16. februar 2026 med henblik på Økonomiforvaltningens tværgående konsolidering af kommunens årsregnskab.

Beskæftigelses-, Integrations- og Erhvervsforvaltningen (BIF) skal desuden forelægge afsluttede anlægsregnskaber til godkendelse i BIU med henblik på efterfølgende forelæggelse i Økonomiudvalget og Borgerrepræsentation til godkendelse.

Løsning

Årsregnskab 2025 er aflagt i overensstemmelse med kommunens regnskabscirkulære, herunder gældende lovgivning og inden for statens retningslinjer fastlagt i Budget- og regnskabssystemer for kommuner.

Tabel 1 viser de væsentligste afvigelser mellem korrigeret budget vedtaget af Borgerrepræsentationen pr. 31. december 2025 og regnskab 2025. Afvigelser med positivt fortegn betyder mindreforbrug. Alle afvigelser er yderligere uddybet i bilag 1. 

Tabel 1. Afvigelser mellem budget og regnskab 2025

1. Afvigelser på servicerammen

Servicerammen viser et merforbrug på 9,2 mio. kr. i forhold til budgettet, hvori indgår en budgetpost på 225,9 mio. kr. til indkvartering, mv. af fordrevne ukrainere.

Merforbruget er sammensat af et merforbrug på 14,1 mio. kr. vedrørende fordrevne ukrainere og et mindreforbrug på 4,9 mio. kr. vedrørende den ordinære drift. Der henvises til bilag 1, hvor alle afvigelser er nærmere beskrevet.

2. Afvigelser på indsatsrammen

Indsatsrammen viser et mindreforbrug på 18,1 mio. kr. i forhold til budgettet, der blev reduceret med 55,5 mio. kr. i forbindelse med 2. regnskabsprognose (BIU 20/10-2025, pkt. 5). Reduktionen skete primært på baggrund af et mindreforbrug på Ukraineindsatsen.  Uden denne reduktion havde resultatet været et mindreforbrug på 73,6 mio. kr. i forhold til bevillingen.

Mindreforbruget skyldes primært færre udgifter til beskæftigelsestilbud til ledige, hvor aktiviteten har været lavere end forudsat.   

3. Afvigelser på overførselsrammen

Overførselsrammen viser et mindreforbrug på 62,5 mio. kr. i forhold til budgettet, der blev reduceret med 100,2 mio. kr. i forbindelse med 2. regnskabsprognose (BIU 20/10-2025, pkt. 5).

Mindreforbruget skyldes primært færre udgifter til a-dagpengemodtagere, hvor udgifterne har været 47,5 mio. kr. lavere end forudsat.

4. Afvigelser på anlægsrammen

Anlægsrammen udviser et mindreforbrug på 0,2 mio. kr. og vedrører mindre afvigelser på fem anlægsprojekter.

Der er afsluttet to anlægsprojekter i 2025. Der henvises til bilag 2c for projekter under 2 mio. kr. og bilag 4 for projekter over 2 mio. kr., som skal videre til godkendelse i ØU og BR. Regnskaberne viser, at bevillingerne er overholdt.

5. Afvigelser på finansposter

På finansposter er der en afvigelse på 2,0 mio. kr. Afvigelsen vedrører udbetaling af personlige tillæg og skal ses i sammenhæng med at forvaltningen overtog dette ansvarsområde fra Kultur og Fritidsforvaltningen fra den 1. januar 2025.

Økonomi

Se ovenfor.

Politisk handlerum

Regnskabstallene for 2025 er endelige, så forvaltningen har ikke mulighed for at ændre regnskabstallene. Hvis BIU ikke godkender Årsregnskab 2025, vil forvaltningen kunne uddybe forklaringerne til årsregnskabet.

Videre proces

Økonomiforvaltningen samler de enkelte udvalgs bidrag til kommunens årsregnskab 2025 og forelægger det samlede regnskab for Økonomiudvalget den 21. april 2026 og for Borgerrepræsentationen den 30. april 2026.

BIF oversender indstillingens at-pkt. 2 om anlægsregnskaber til behandling i Økonomiudvalget og efterfølgende Borgerrepræsentationen.

Henrik Lund / Signe Maria Christensen