Første regnskabsprognose og bevillingsændringer 2026
Resumé
Med denne sag skal Beskæftigelses-, Integrations- og Erhvervsudvalget godkende 1. regnskabsprognose for 2026 samt godkende bevillingsmæssige ændringer.
På service- og indsatsrammen forventes balance på den almindelige drift. På servicerammen forventes imidlertid et Ukrainerelateret merforbrug på 437,6 mio. kr. primært grundet udgifter til indkvartering, og på indsatsrammen forventes et Ukrainerelateret mindreforbrug på 39,0 mio. kr. fordi statslige tilskud til indsatsen for fordrevne ukrainere overstiger udgifterne.
På anlægsrammen og overførselsrammen forventes ingen væsentlige afvigelser i forhold til budgettet.
Indstilling
Beskæftigelses-, Integrations- og Erhvervsforvaltningen indstiller,
- at Beskæftigelses-, Integrations- og Erhvervsudvalget godkender regnskabsprognosen for maj 2026.
- at Beskæftigelses-, Integrations- og Erhvervsudvalget godkender de bevillingsmæssige ændringer i bilag 2, herunder at aflevere 35 mio. kr. på indsatsrammen tilbage til kommunekassen.
Problemstilling
Denne indstilling vedrører to forhold:
- Regnskabsprognose pr. maj 2026
- Bevillingsmæssige ændringer
Løsning
1. Regnskabsprognose
Af tabel 1 fremgår den forventede afvigelse mellem Beskæftigelses-, Integrations- og Erhvervsudvalgets (BIU) budget for 2026 og det forventede forbrug for 2026.
Tabel 1: Forventet afvigelse mellem budget og forbrug i 2026*
* Korrigeret budget godkendt (kolonne B) er gældende budget pr. maj 2026, dvs. før korrektioner beskrevet i denne prognose. Der er redegjort nærmere for de bevillingsmæssige ændringer (kolonne C) i afsnit 2 om bevillingsmæssige ændringer. Den forventede afvigelse (kolonne F) er vist med negativt fortegn ved et merforbrug og uden fortegn ved et mindreforbrug
Servicerammen
På servicerammen forventer forvaltningen et merforbrug på 437,6 mio. kr., jf. kolonne F i tabel 1. Merforbruget vedrører fordrevne ukrainere og skyldes primært udgifter til indkvartering. Forvaltningen forudsætter, at Økonomiforvaltningen vil forelægge Borgerrepræsentationen en indstilling om håndtering af Ukraine-relaterede merudgifter.
Forvaltningen forventer balance på almindelige drift, men beskæftigelsesreformen kan give et behov for tilpasninger allerede i 2026 og dermed mindreforbrug i 2026.
Anlægsrammen
På anlægsrammen forventes ingen afvigelse i forhold til budgettet (inkl. korrektioner), jf. tabel 1 (kolonne F).
BIF er i dialog med Økonomiforvaltningen om muligheden for at fremrykke anlægsprojekter med henblik på snarest muligt at realisere de effektiviseringer, der er forudsat i projekterne, og derved bidrage til at opfylde de sparekrav, som følger af beskæftigelsesreformen.
Overførselsrammen
På overførselsrammen forventes et mindreforbrug på 5,9 mio. kr. Mindreforbruget svarer til 0,1 pct. af budgettet og skyldes modsatrettede afvigelser på flere ydelser.
Indsatsrammen
På indsatsrammen forventes et mindreforbrug på 39,0 mio. kr. Mindreforbruget vedrører fordrevne ukrainere, hvor det statslige tilskud overstiger de udgifter, der er forbundet med indsatsen.
BIU godkendte i forbindelse med budgetudmøntningssagen den 20. oktober 2025, at udvalget ikke udmeldte hele det forventede råderum på indsatsrammen grundet usikkerheden omkring finansieringsgrænsen på udgifter til øvrig vejledning og opkvalificering (ØVO) samt mentor. Det efterlod et ikke-disponeret råderum under indsatsrammen og finansieringsgrænsen på ca. 35 mio. kr.
Forvaltningen har efterfølgende modtaget flere oplysninger fra Kommunernes Landsforening (KL) om hvad der hører under finansieringsgrænsen, og her er det blevet præciseret, at udgifter til merudgiftsgodtgørelsen tæller med under grænsen, selvom de i forvaltningen konteres under overførselsrammen og ikke indsatsrammen. Disse udgifter forventes at udgøre op til 35 mio. kr. årligt.
Forvaltningen indstiller, at midlerne fra dette råderum på indsatsrammen tilbageføres til kommunekassen. Det skyldes, at en forøgelse af aktiviteterne på indsatsrammen vil gøre det vanskeligere at foretage den tilpasning af indsatsen i 2027, der er forudsat med beskæftigelsesreformen.
Finansposter
På finansposterne forventes ingen afvigelse i forhold til budgettet (inkl. korrektioner), jf. tabel 1 (kolonne F).
Der henvises i øvrigt til bilag 2, hvor der er redegjort nærmere for forvaltningens skøn på de enkelte områder.
2. Bevillingsmæssige ændringer
Tabel 2 viser de samlede forventede bevillingsmæssige ændringer til budgettet. De samlede korrektioner i kolonne D i tabel 2 svarer til kolonne C i tabel 1.
Tabel 2: Forventede bevillingsmæssige ændringer
Bevillingsmæssige ændringer til godkendelse i BIU indeholder en række tekniske ændringer i forhold til øvrige udvalg. Der henvises til bilag 2, som indeholder mere detaljerede oplysninger om ændringerne.
Anlægsperiodisering omfatter ændringer på anlægsområdet, hvor midler flyttes mellem år, for at tilpasse budgettet i 2026 til det udmeldte anlægsmåltal for 2026. Der henvises til bilag 1, hvor der er flere oplysninger om ændringerne.
Økonomi
Se ovenfor.
Politisk handlerum
BIU skal have godkendt regnskabsprognosen, før Økonomiudvalget behandler den samlede regnskabsprognose for Københavns Kommune, dvs. inden den 16. juni 2026. Bevillingsændringerne i denne sag (jf. bilag 2) bliver annulleret, hvis BIU ikke godkender ændringerne.
Videre proces
Det forventede regnskab er afleveret til Økonomiforvaltningen ultimo maj 2026 med forbehold for BIUs godkendelse.
Økonomiforvaltningen udarbejder en samlet regnskabsprognose for Københavns Kommune og samler de enkelte udvalgs anmodninger om bevillingsmæssige ændringer med henblik på forelæggelse for Økonomiudvalget (16. juni 2026) og Borgerrepræsentationen (25. juni 2026).
Henrik Lund / Signe Maria Christensen