Særlig undersøgelse - Risikobaseret ledelsestilsyn BIF 2025
Resumé
Intern Revision har foretaget Særlig undersøgelse af forvaltningernes risikobaserede ledelsestilsyn for 2025. Intern Revisions Særlige undersøgelser skal jf. Økonomiudvalgets beslutning 30. august 2022 forelægges de politiske udvalg.
Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen har i forbindelse med det risikobaserede ledelsestilsyn identificeret tre finansielle processer, som der er lavet handleplaner for. Handleplanerne skal godkendes af Beskæftigelses- og Integrationsudvalget.
Indstilling
Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen indstiller,
1. at Beskæftigelses- og Integrationsudvalget tager Intern Revisions Særlig undersøgelse af BIFs risikobaserede ledelsestilsyn til efterretning.
2. at Beskæftigelses- og Integrationsudvalget godkender forvaltningens handleplaner ifm. det risikobaserede ledelsestilsyn 2025.
Problemstilling
Kommunens regler for ledelsestilsyn indebærer, at forvaltningerne skal foretage et dokumenteret risikobaseret ledelsestilsyn. Forvaltningerne beslutter selv på baggrund af dialogen med revisionen, hvordan deres risikobaserede tilsyn tilrettelægges mest hensigtsmæssigt. Forvaltningerne har i 2023 implementeret et nyt koncept for dokumentation af det risikobaserede ledelsestilsyn. Dette koncept er videreført uden ændringer.
Intern Revision har i 2025 foretaget Særlig undersøgelse af forvaltningernes risikobaserede ledelsestilsyn.
Løsning
Forvaltningen har modtaget Intern Revisions rapport vedr. BIFs risikobaserede ledelsestilsyn 2025.
Forvaltningen har i 2025 identificeret 22 væsentlige finansielle processer. Forvaltningen har udarbejdet handleplaner for tre af disse processer, hvor modenhedsniveauet er lavere end forvaltningens mål eller hvor udarbejdede retningslinjer og interne kontroller ikke er implementeret endnu.
Handleplanerne er følgende :
Alle tre handleplaner forventes afsluttet i løbet af 2025.
Handleplanerne er godkendt af Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningens direktion den 28. maj 2025.
Økonomi
Indstillingen har ingen økonomiske konsekvenser.
Politisk handlerum
Selve rapporten ligger fast, men udvalget skal med indstillingen her formelt set godkende forvaltningens handleplaner. Udvalget har mulighed for at vurdere, om forvaltningens handleplaner synes tilstrækkelige. Hvis udvalget ikke finder handleplanen tilstrækkelig, kan udvalget bede forvaltningen om at revidere handleplanerne.
Videre proces
Efter udvalgets godkendelse, implementerer forvaltningen handleplanen.