2. regnskabsprognose og bevillingsmæssige ændringer pr. august

Resumé

Med denne sag skal Beskæftigelses- og Integrationsudvalget godkende 2. regnskabsprognose for 2023 samt godkende bevillingsmæssige ændringer.

På service- og indsatsrammen forventes balance, når der ses bort afvigelser relateret til fordrevne ukrainere. Ukraine-relaterede udgifter og tilskud indebærer et merforbrug på servicerammen på 134,7 mio. kr. og et mindreforbrug på 55,3 mio. kr. på indsatsrammen. 

Indstilling

Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen indstiller, 

1. at Beskæftigelses- og Integrationsudvalget godkender regnskabsprognosen for august 2023.
2. at Beskæftigelses- og Integrationsudvalget godkender de bevillingsmæssige ændringer i bilag 3.

Problemstilling

Denne indstilling vedrører to forhold:

1. Regnskabsprognose pr. august 2023
2. Bevillingsmæssige ændringer

Løsning

1. Regnskabsprognose

Af tabel 1 fremgår den forventede afvigelse mellem Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets (BIUs) budget for 2023 og det forventede forbrug for 2023.

* Der er redegjort nærmere for de bevillingsmæssige ændringer (kolonne C) i afsnit 2 om bevillingsmæssige ændringer. Den forventede afvigelse (kolonne F) er vist med negativt fortegn ved merforbrug og uden fortegn ved mindreforbrug.

Nedenfor fremgår en uddybning af regnskabsprognosen, jf. tabel 1. Der henvises i øvrigt til bilag 2, hvor der er redegjort nærmere for forvaltningens skøn på de enkelte områder.

Servicerammen

På servicerammen forventes balance, når der ses bort fra afvigelser relateret til fordrevne fra Ukraine. Forvaltningen forventer et merforbrug på 134,7 mio. kr., jf. kolonne F i tabel 1, og merforbruget skyldes alene udgifter til indkvartering, mv. af fordrevne ukrainere. Forvaltningen forudsætter, at Økonomiforvaltningen forelægger Borgerrepræsentationen en sag om håndtering af merforbruget.

Anlægsrammen

På anlægsrammen forventes ingen afvigelse i forhold til budgettet (inkl. korrektioner), jf. tabel 1 (kolonne F).

Overførselsrammen

På overførselsrammen forventes et mindreforbrug på 110,3 mio. kr. i forhold til budgettet (inkl. korrektioner), jf. tabel 1 (kolonne F). Mindreforbruget skyldes primært færre ydelsesmodtagere end forudsat i budgettet.

Indsatsrammen

På indsatsrammen er der umiddelbart et lavere forbrug end forventet i årets første halvdel, fordi ledigheden har udviklet sig bedre end forudsat. Såfremt ledigheden ikke ændres, er der risiko for et mindreforbrug. Pga. det fremskredne tidspunkt på året er det vurderingen, at det vil være vanskeligt at udmønte et potentielt mindreforbrug ved hensigtsmæssige køb.

På den baggrund forventes der fortsat balance for hele året.

I forhold til indsatserne for fordrevne ukrainere forventer forvaltningen et mindreforbrug på 55,3 mio. kr., jf. kolonne F i tabel 1. Mindreforbruget skyldes statslige tilskud vedrørende fordrevne ukrainere, som overstiger de udgifter, der er forbundet med indsatsen.

Finansposter

På finansposterne forventes balance, jf. tabel 1 (kolonne F).

2. Bevillingsmæssige ændringer

Tabel 2 viser de samlede forventede bevillingsmæssige ændringer til budgettet. De samlede korrektioner i kolonne D i tabel 2 svarer til kolonne C i tabel 1.

Tabel 2: Forventede bevillingsmæssige ændringer

Bevillingsmæssige ændringer til godkendelse i BIU indeholder en række mindre tekniske ændringer i forhold til egne bevillinger og øvrige udvalg. Der henvises til bilag 3, hvor der er flere oplysninger om ændringerne.

Bevillingsmæssige ændringer – øvrige vedrører DUT-sagen, hvor BIU kompenseres for udgiftsændringer som følge af ny lovgivning. Der henvises til bilag 2, hvor der er flere oplysninger om ændringerne.

Anlægsperiodisering omfatter ændringer på anlægsområdet, hvor midler flyttes mellem år bl.a. for, at BIU holder sig inden for de udmeldte rammer (måltal) for anlægsudgifter i 2023 og 2024. Der henvises til bilag 2, hvor der er flere oplysninger om ændringerne.

Politisk handlerum

BIU skal have godkendt regnskabsprognosen, før Økonomiudvalget behandler den samlede regnskabsprognose for Københavns Kommune, dvs. inden den 23. august 2023. Bevillingsændringerne i denne sag (jf. bilag 3) er af teknisk karakter, og de bliver annulleret, hvis BIU ikke godkender ændringerne.

Økonomi

Se ovenfor.

Videre proces

Det forventede regnskab er afleveret til Økonomiforvaltningen ultimo juli 2023 med forbehold for BIUs godkendelse.

Økonomiforvaltningen udarbejder en samlet regnskabsprognose for Københavns Kommune og samler de enkelte udvalgs anmodninger om bevillingsmæssige ændringer med henblik på forelæggelse for Økonomiudvalget (23. august 2023) og Borgerrepræsentationen (31. august 2023).

Henrik Lund / Signe Maria Christensen