2. Regnskabsprognose og bevillingsmæssige ændringer pr. september 2025

Resumé

På service- og indsatsrammen forventes balance på den almindelige drift.

På servicerammen forventes imidlertid et Ukrainerelateret merforbrug på 191,5 mio. kr., og på indsatsrammen anmodes om en tilbageførsel til kommunekassen af 55,5 mio. kr., primært fordi det statslige tilskud til indsatsen for fordrevne ukrainere overstiger udgifterne til målgruppen.

På overførselsrammen anmodes om en tilbageførsel til kommunekassen af 100,2 mio. kr. primært grundet færre udgifter til kontanthjælp og ressourceydelse.

Indstilling

Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen indstiller, 

1. at Beskæftigelses- og Integrationsudvalget godkender regnskabsprognosen for september 2025, herunder

   - at aflevere 2,8 mio. kr. på servicerammen tilbage til kassen.

   - at aflevere 100,2 mio. kr. på overførselsrammen tilbage til kassen.

   - at aflevere 55,5 mio. kr. på indsatsrammen tilbage til kassen.

2. at Beskæftigelses- og Integrationsudvalget godkender de bevillingsmæssige ændringer i bilag 3.

Problemstilling

Denne indstilling vedrører to forhold:

1. Regnskabsprognose pr. september 2025
2. Bevillingsmæssige ændringer

Løsning

1. Regnskabsprognose

Af tabel 1 fremgår den forventede afvigelse mellem Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets budget for 2025 og det forventede forbrug for 2025.

Tabel 1: Forventet afvigelse mellem budget og forbrug i 2025*

* Korrigeret budget godkendt (kolonne B) er gældende budget pr. primo september 2025, dvs. før korrektioner beskrevet i denne prognose. Der er redegjort nærmere for de bevillingsmæssige ændringer (kolonne C) i afsnit 2 om bevillingsmæssige ændringer. Den forventede afvigelse (kolonne F) er vist med negativt fortegn ved et merforbrug og uden fortegn ved et mindreforbrug.

Servicerammen

På servicerammen forventer forvaltningen et merforbrug på 191,5 mio. kr., jf. kolonne F i tabel 1.  Merforbruget vedrører fordrevne ukrainere og skyldes primært udgifter til indkvartering. Forvaltningen forudsætter, at Økonomiforvaltningen vil forelægge Borgerrepræsentationen en indstilling om håndtering af Ukraine-relaterede merudgifter.

Derudover forventes et mindreforbrug på 2,8 mio. kr. vedrørende budgetaftalemidler til et pilotforsøg om Helhedsorienteret indsat. Mindreforbruget skyldes færre udgifter til sundhedsindsatsen end forudsat. Forvaltningen foreslår mindreforbruget tilbageført til kommunekassen, jf. kommunens bevillingsregler.

Anlægsrammen

På anlægsrammen forventes ingen afvigelse i forhold til budgettet (inkl. korrektioner), jf. tabel 1 (kolonne F).

Overførselsrammen

På overførselsrammen forventes der et mindreforbrug på 100,2 mio. kr. Det skyldes primært færre udgifter til kontanthjælp og ressourceydelse. Forvaltningen foreslår mindreforbruget tilbageført til kommunekassen, jf. kommunens bevillingsregler.

Indsatsrammen

På indsatsrammen forventes et mindreforbrug på 55,5 mio. kr. 54,0 mio. kr. af mindreforbruget skyldes, at det statslige tilskud vedrørende fordrevne ukrainere overstiger de udgifter, der reelt er forbundet med indsatsen. 1,5 mio. kr. af mindreforbruget vedrører budgetaftalemidler til Lediges uddannelse til velfærdsområderne og skyldes færre end forventet i målgruppen for uddannelserne. Forvaltningen foreslår mindreforbruget tilbageført til kommunekassen, jf. kommunens bevillingsregler.

Finansposter

På finansposterne forventes balance, jf. tabel 1 (kolonne F).

Der henvises i øvrigt til bilag 2, hvor der er redegjort nærmere for forvaltningens skøn på de enkelte områder.

2. Bevillingsmæssige ændringer

Tabel 2 viser de samlede forventede bevillingsmæssige ændringer til budgettet. De samlede korrektioner i kolonne D i tabel 2 svarer til kolonne C i tabel 1.

Tabel 2: Forventede bevillingsmæssige ændringer

Bevillingsmæssige ændringer vedrører dels tilbageførsel af mindreforbrug til kommunekassen, og dels en række tekniske ændringer i forhold til egne bevillinger og øvrige udvalg. Der henvises til bilag 2 og 3, som indeholder mere detaljerede oplysninger om ændringerne.

Anlægsperiodisering omfatter ændringer på anlægsområdet, hvor midler flyttes mellem år, for at tilpasse budgettet i 2025 til forvaltningens forbrugsskøn. Der henvises til bilag 2, hvor der er flere oplysninger om ændringerne. 

Økonomi

Se ovenfor.

Politisk handlerum

BIU skal have godkendt regnskabsprognosen, før Økonomiudvalget behandler den samlede regnskabsprognose for Københavns Kommune, dvs. inden den 28. oktober 2025. Bevillingsændringerne i denne sag (jf. bilag 3) bliver annulleret, hvis BIU ikke godkender ændringerne.

Videre proces

Det forventede regnskab er afleveret til Økonomiforvaltningen ultimo september 2025 med forbehold for Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets godkendelse.

Økonomiforvaltningen udarbejder en samlet regnskabsprognose for Københavns Kommune og samler de enkelte udvalgs anmodninger om bevillingsmæssige ændringer med henblik på forelæggelse for Økonomiudvalget (28. oktober 2025) og Borgerrepræsentationen (13. november 2025).

Henrik Lund / Signe Maria Christensen