B-sag: Anlægsregnskaber for BUU - 2018 | Københavns Kommunes hjemmeside

Se alle bilag

Børne- og Ungdomsudvalget skal tage stilling til 18 anlægsregnskaber for afsluttede anlægssager, inden de sendes til Økonomiforvaltningen og kommunens interne revision.

Indstilling

Børne- og Ungdomsforvaltningen indstiller til Børne- og Ungdomsudvalget,

1. at udvalget godkender aflæggelsen af 18 anlægsregnskaber

Problemstilling

Der skal aflægges anlægsregnskab for anlægsprojekter, når regnskabet er afsluttet - senest i forbindelse med årsregnskabet. Dette skal ske jf. Økonomi og Indenrigsministeriets Budget og Regnskabssystem for kommuner. Når flere anlægsregnskaber er afsluttet, samles de og sendes til godkendelse i Børne- og Ungdomsudvalget. Hermed aflægges regnskab for udvalgets andel af anlægsbevillinger for 18 anlægssager der afsluttes, og som vedrører regnskabsårene 2010 til 2018.

Løsning

I Børne- og Ungdomsforvaltningen anvendes budgettet til en given anlægssag hovedsagligt primært til rådgivning, indvendig vedligeholdelse, montering og inventar. Men der kan også afholdes udgifter til bl.a. leje og udearealer.

I forvaltningen afsluttes en anlægssag først, når de daglige brugere har købt det nødvendige inventar. Forvaltningen har ansvaret for denne del af anlægssagerne. Udvalget vil derfor løbende få forelagt anlægsregnskaber.

Indkøb af inventar afsluttes ofte først efter, at et byggeri er færdiggjort og ibrugtaget, da institutioner og skoler indkøber i takt med den besluttede indfasningsplan, fx skoler der fyldes op nedefra. Det vil sige, at behovet for inventar etc. først dækkes i takt med, at klassetrinnene løbende fyldes op. Dette betyder, at anlægsregnskabet først afsluttes flere år efter færdiggørelsen af et anlæg.

Denne indstilling indeholder anlægsregnskaber for 18 afsluttede anlægssager. Anlægsregnskaber skal opgøres i regnskabsårets prisniveau for det år, hvor regnskabet aflægges. Det betyder, at priserne i nedenstående skema og bilagene er i 2018 priser.

Skema 1

Anlægssag	Resultat (1.000 kr. 2018 p/l)	Forklaring på mer-/mindreforbrug
Udvidelse af Rørsangervej	-76	Merforbruget er i en størrelsesorden, så det ikke uddybes.
Udvidelse af Rødkilde Skole KKFO	38	Mindreforbruget er i en størrelsesorden, så det ikke uddybes.
Udvidelse af fritidshjemmet Randbøllen	13	Mindre forbruget er i en størrelsesorden, så det ikke uddybes.
Udvidelse af fritidshjemmet Lykkebo	-765	Merforbruget skyldes større udgifter til udearealer end budgetteret.
Etablering af ny daginstitution på Thit Jensens Vej	-2.598	Merforbruget skyldes bl.a. at udgiften til husleje i byggeperioden blev højere end budgetteret på grund af forsinkelser.
Etablering ny daginstitution på Saxtorphsvej	361	Mindreforbruget skyldes bl.a. at der var budgetteret med montering til 10 grupper. 4 grupper blev genhuset i institutionen, hvorved det udmeldte monteringsbudget til tilpasset dette.
Etablering af pavilloner i Nyborggade	-106	Merforbruget er i en sådan størrelsesorden, at det ikke uddybes.
Opførelse af ny daginstitution i Nyborggade	-933	Merforbruget skyldes bl.a. behov for midler til færdiggørelse af udearealer/legeplads og uforudsete rådgivertimer til dette.
Etablering af to pavilloner i Njalsgade	-1.275	Merforbruget skyldes større lejeudgifter, idet pavillonen også blev anvendt til garantipladser og blev stående i længere tid end forudsat i bevillingen.
Etablering af madskole på Tagensbo Skole	-1.010	Merforbruget skyldes bl.a., at der mangler overførsel af beløb fra BYK til BUF.
Idrætsprofil på Nørre Fælled Skole	371	Mindreforbruget skyldes, at projektet kunne løses billigere end budgetteret.
Etablering af ny daginstitution på Edith Rodes Vej	-360	Merforbruget skyldes bl.a., at der var større monteringsudgifter end budgetteret.
Tidlig opstart af daginstitution på Edith Rodes Vej	361	Mindreforbruget skyldes overbudgettering af monteringsudgifterne og af øvrige udgifter.
Genhusning af tre institutioner i Gyldenrisparken/midlertidig genhusning af to institutioner i Gyldenrisparken	-2.838	Merforbruget skyldes bl.a. at der var behov for ekstra genhusning af fritidsbørn samt behov for opsætning af net på taglegepladsen.
Udbygning af Den Classenske Legatskole	-177	Merforbruget skyldes bl.a. at det viste sig nødvendigt at etablere et midlertidigt legeareal samt at det blev nødvendigt at leje lokaler til skolen.
Ombygning af Gasværkvejens Skole	2.226	Mindreforbruget skyldes bl.a. at der ikke blev behov for så mange midlertidige foranstaltninger i byggeperioden som ventet. Bl.a. var det ikke nødvendigt at opstille pavilloner.
Guldberg Skole	-2.291	Merforbruget skyldes bl.a. at der blev indrettet yderligere EAT-køkkener samt en EAT-lounge, hvilket ikke var budgetteret.
Projekt Ny Skolemad etape 1-5	-1.292	Merforbruget skyldes bl.a. at der var et større ventilationsbehov i flere projekter end først vurderet.

Økonomi

De aflagte anlægsregnskaber udviser et samlet netto merforbrug på 10,4 mio. kr. (2018 P/L), jfr. bilag 1. Merforbruget skal afholdes indenfor BUU's anlægsramme. BUU's drift- og anlægsramme opgøres særskilt.

Merforbruget kan stort set dækkes inden for udvalgets anlægsramme, da de to seneste indstillinger med anlægsregnskaber udviser et samlet mindreforbrug på 9,4 mio. kr. (2018 P/L). Sagerne er forelagt BUU den 11. maj og den 12. oktober 2016.

Forvaltningen vil I forbindelse med aflæggelsen af det næste anlægsregnskab, følge op på det resterende merforbrug på 1 mio. kr. (2018 P/L).