Fremlæggelse af 10 anlægsregnskaber

Se alle bilag

Børne- og Ungdomsudvalget forelægges 10 anlægsregnskaber for afsluttede anlægssager, inden disse fremsendes til Økonomiforvaltningen og kommunens Interne Revision.

Indstilling og beslutning

Børne- og Ungdomsforvaltningen indstiller,

at Børne- og Ungdomsudvalget tager aflæggelsen af 10 anlægsregnskaber til efterretning

Problemstilling

Aflæggelse af anlægsregnskaber skal ske senest i forbindelse med aflæggelsen af årsregnskabet for det år, hvori det pågældende anlægsarbejde er afsluttet jævnfør Indenrigs- og Socialministeriets Budget- og Regnskabssystem for kommuner.

I Børne- og Ungdomsforvaltningen (BUF) anvendes budgettet til en given anlægssag primært til rådgivning, indvendig vedligeholdelse, montering og inventar. I BUF er en anlægssag først afsluttet, når de daglige brugere har indkøbt det nødvendige inventar, hvilket godt kan strække sig ud over selve færdiggørelsen af et givent byggeri. Derfor er der sjældent sammenhæng mellem de oplyste ibrugtagningsdatoer og færdiggørelsen af anlægsregnskabet, da ibrugtagningsdatoen henviser til det tidspunkt, hvorfra en given bygning bruges til formålet (institution, skole etc.).

Løsning

Denne indstilling indeholder anlægsregnskaber for 10 afsluttede anlægssager.

Ifølge kommunens kasse- og regnskabsregulativ skal anlægsregnskaber opgøres i regnskabsårets prisniveau for det år, hvor regnskabet aflægges.

Skema 1 viser både det faktiske resultat og resultatet opgjort i regnskabsårets prisniveau. Det faktiske resultat er fundet ved at fratrække faktisk forbrug i BUF fra den oprindelige anlægsbevilling i BUF. Samtidigt vises den samlede anlægsbevilling, som indeholder Kejd’s og BUF´s andele samt bevilling til evt. køb eller leje (deponi).

Skema 2 viser regnskabsforklaringen til de enkelte sager grupperet efter typen af forklaring.

Skema 1

			Oprindelig bevilling og resultat i 1.000 kr.			Fremskrevet til prisniveau 2012 og i 1.000 kr.
Anlægssag	BR-dato	Ibrugtagning	Oprindelig bevilling	BUF´s andel	Resultat	Bevilling	BUF´s Andel	Resultat
Solen og Stjernerne, Flytning	30/10-2008	Januar 2010	6.300	600	153	6.865	662	176
Børnegården i Vanløse, udvidelse	19/2-2009	Oktober 2009	8.139	291	90	8.986	317	98
Nørretoppen og Blide, sammenlægning.	15/1-2009	Marts 2010	4.039	237	47	4.377	257	52
Blågård, sammenlægning	15/1-2009	Marts 2010	5.507	213	8	5.968	231	9
Utterslev skole	18/5-2006	Medio 2010	1.400	900	-203	1.659	1.067	-103
Reetablering af Kloden	28/8-2008	November 2009	1.950	1.950	-131	2.187	2.187	-119
Haraldsgården, sammenlægning	15/1-2009	September 2010	991	64	-110	1.074	69	-119
Abel Cathrinesgade 17	19/2-2009	Januar 2010	6.136	977	-229	6.650	1.059	-249
Kettegårds allé 65-67	29/1-2009	Ikke ibrugtaget	8.100	605	292	8.778	656	323
Anlægspuljer 2009	10/6-2009	Løbende, flere projekter i bevillingen	17.701	17.435	517	19.183	18.894	736
Sum			60.263	23.272	434	65.727	25.399	804

Skema 2

Anlægssag	Resultat i 1.000 kr.	Forklaring på mer-/mindreforbrug
Solen og Stjernerne, Flytning	176	Mindreforbruget skyldes, at omkostninger til selve flytningen blev mindre end forventet.
Børnegården i Vanløse, udvidelse	98	Mindreforbruget skyldes, at der ikke blev anvendt så mange midler på inventar, som der var budgetteret med.
Nørretoppen og Blide, sammenlægning.	52	Mindreforbruget skyldes, at der ikke opstod uforudsete udgifter, som der var budgetteret med.
Blågård, sammenlægning	9	Ingen bemærkninger til resultatet. Mindreforbruget er udtryk for budgetteringsusikkerhed, som er normal i anlægssager.
Utterslev skole	-103	Merforbruget skyldes, at der blev anvendt flere midler på undervisningsmidler end budgetteret.
Reetablering af Kloden	-119	Merforbruget skyldes, at der opstod en del uforudsete myndighedskrav, som medførte øgede omkostninger.
Haraldsgården, sammenlægning	-119	Merforbruget skyldes, at det var nødvendigt at investere i nyt telefonanlæg, hvilket ikke var medtaget i budgettet.
Abel Cathrinesgade 17	-249	Merforbruget skyldes, at det var nødvendigt at medtage omkostninger til husleje, hvilket ikke var med i budgettet.
Kettegårds allé 65-67	323	Sagen blev ikke gennemført. Mindreforbruget på sagen skyldes, at sagen blev stoppet inden hele budgettet til projektering var anvendt.
Anlægspuljer 2009	736	Mindreforbruget kan ikke opgøres pr. sag, da bevillingen indeholder mange sager. Mindreforbruget er derfor et udtryk for, at der samlet set blev anvendt mindre end der var budgetteret med. Bilag 10b viser en detaljeret opgørelse.

Økonomi

Ifølge kommunens kasse- og regnskabsregulativ skal anlægsregnskaber opgøres i regnskabsårets prisniveau for det år, hvor regnskabet aflægges. De aflagte regnskaber udviser et samlet netto mindreforbrug på 804.752 kr.. (2012 P/L)

Løber et anlægsprojekt over flere år, vil der grundet prisfremskrivningen være en forskel mellem det faktiske resultat og resultatet opgjort i prisniveauet i regnskabsåret. Det faktiske resultat viser her et samlet mindreforbrug på 433.847 kr. Det er den sum kommunens kasse reelt er blevet påvirket med.

Efter de gældende principper i bestiller/udførermodellen for anlægssager bærer Børne- og Ungdomsforvaltningen det økonomiske ansvar for den del af anlægssagen, hvor bevillingen er givet til Børne- og Ungdomsforvaltningen, hvorfor et netto mindre forbrug er med til at finansiere et merforbrug på andre anlægssager hos Børne- og Ungdomsforvaltningen.

Børne- og Ungdomsforvaltningen bærer her det budgetmæssige ansvar for samtlige ovenstående anlægsregnskaber, hvilke udgør et samlet netto mindreforbrug på 804.752 kr. (2012 P/L), svarende til en kassemæssig effekt på kr. 433.847.

Kassemæssig dækning for det samlede mer-/mindreforbrug er anvist indenfor Børne- og Ungdomsforvaltningens årlige samlede anlægsramme. Der har de seneste år været overskud eller balance på Børne- og Ungdomsforvaltningens anlægsramme. Mindreforbruget i ovenstående sager er derfor typisk brugt til at dække et merforbrug i andre anlægssager som ikke er medtaget i denne indstilling.

Videre proces

Regnskaberne fremsendes til Økonomiforvaltningen og Intern Revision.

Børne- og Ungdomsforvaltningen forventer at aflægge anlægsregnskaber for ca. 60 afsluttede anlægssager i løbet af efteråret 2012. Med denne indstilling er der aflagt 41 anlægsregnskaber, jf. BUU 30.5.12 (2012-105384), BUU 12.9.12 (2012-113961) og BUU 10.10.12 (2012-133789).

De sidste aflægges på BUU-møde d. 5/12-2012.

Else Sommer /Knud Langberg