Mødedato: 16.11.2022, kl. 15:30
Mødested: Rådhuset, stuen, værelse 43/44

B-sag: Bevillingsmæssige ændringer pr. oktober 2022

Se alle bilag

De bevillingsmæssige ændringer er med til at sikre, at budget og bogføring matcher hinanden, hvilket bidrager til et retvisende regnskab og god økonomistyring. Samlet medfører omplaceringer i oktober 2022 en opskrivning af Børne- og Ungdomsudvalgets driftsramme med 11,8 mio. kr. og en korrektion af anlægsrammen med 4,2 mio. kr.

Indstilling

Børne- og Ungdomsforvaltningen indstiller til Børne- og Ungdomsudvalget,

  1. at forslag til interne omplaceringer pr. oktober 2022 indenfor BUU’s egen ramme godkendes,
  2. at forslag til eksterne omplaceringer til/fra andre udvalg pr. oktober 2022 med henblik på senere behandling i Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen godkendes,

Problemstilling

Formålet med de bevillingsmæssige ændringer er at sikre en løbende opfølgning på udviklingen i udvalgenes økonomi, så budget og regnskab matcher hinanden, ved at forbrug og budget placeres på samme bevillingsområder og giver et retvisende regnskab. Dette er i tråd med den interne såvel som den eksterne revisions anbefalinger. Forvaltningens budget og regnskab er delt op på seks bevillingsområder: Undervisning, dagtilbud, specialundervisning, specialdagtilbud, sundhed og administration. Dertil kommer anlægsområdet.

Bevillingsmæssige ændringer foretages fire gange årligt og vedrører budgetmæssige omplaceringer indenfor og mellem udvalgene. Med de fire årlige sager kan udvalgene søge om bevillingsmæssige ændringer i det pågældende og de efterfølgende år. Omplaceringerne skal godkendes af Økonomiudvalget og af Borgerrepræsentationen, og inden da skal de være godkendt i fagudvalgene.

I sagerne om bevillingsmæssige ændringer kan der som udgangspunkt ikke omplaceres midler til igangsættelse af nye aktiviteter, men der kan søges om indtægts- og udgiftsbevillinger i forbindelse med modtagelse af eksterne midler.

Løsning

Omplaceringerne i denne sag resulterer i en samlet nedskrivning af Børne- og Ungdomsforvaltningens driftsramme med 11,8 mio. kr. og en korrektion af anlægsrammen med 4,2 mio. kr. De bevillingsmæssige ændringer er uddybet i bilag 1 og 2, hvor bilag 2 er en del af afleveringskravet til Økonomiforvaltningen.

Der er tale om henholdsvis etårige, flerårige eller varige omplaceringer.
Tabel 1 viser de samlede omplaceringer på service og anlæg.

Tabel 1: Samlede omplaceringer i 2022 på service og anlæg

Bevillingsområder (1000 kr.)

Drift

Netto-beløb 2022

1301 – Dagtilbud – Demografireguleret

111

1305 – Dagtilbud special – Demografireguleret

8

1315 – Undervisning – Demografireguleret

-1.670

1317 – Specialundervisning - Demografireguleret

-191

1321 – Administration

398

1330 – Sundhed – Demografireguleret

-441

7337- Efterspørgselsstyrede overførsler

-10.000

I alt

-11.800

Anlæg

-4.230

 Interne omplaceringer mellem udvalgets bevillingsområder

I løbet af et år kan der opstå et behov for at flytte midler fra et af udvalgets bevillingsområder til et andet, for at budgettet lægges på de bevillingsområder, hvor udgifterne faktisk afholdes. Flytningerne er beløbsneutrale for udvalget, idet der er tale om at flytte midler fra en bevilling til en anden. Pr. oktober er der kun tale om varige omplaceringer mellem bevillingsområder og de samlede omplaceringer i indeværende år på service fremgår af tabel 2.

Tabel 2: Omplaceringer mellem bevillingsområder 

Bevillingsområder (1.000 kr.)

Drift

Netto-beløb 2022

 

Varige

1301 - Dagtilbud – Demografireguleret

111

1305 - Dagtilbud special – Demografireguleret

8

1315 - Undervisning – Demografireguleret

-13

1317 - Specialundervisning – Demografireguleret

-191

1321 – Administration

526

1330 - Sundhed – Demografireguleret

-441

I alt

0

Der er mindre tekniske varige omplaceringer mellem administration og de øvrige bevillinger for at sikre et korrekt budgetopfølgningsgrundlag. Det vedrører bl.a. en justering af budgettet til afregning af forvaltningens IT-ydelser.

Eksterne omplaceringer mellem udvalg

I løbet af et år kan der opstå et behov for at flytte midler fra et udvalg til et andet, for at midlerne ligger der, hvor opgaven løses. Ved omplaceringer mellem udvalg skal begge udvalg medtage omplaceringen i deres bevillingsmæssige ændringer. De samlede omplaceringer mellem udvalg fremgår af tabel 3.

Tabel 3: Omplaceringer mellem udvalg

Bevillingsområder (1.000 kr.)

 

Drift

Nettobeløb 2022

Modpost

 

Midlertidige

Varige

 

1315 - Undervisning – Demografireguleret

326

-1.970

Kassen

1321 – Administration

-117

12

ØU

7337 – Efterspørgselsstyrede overførsler

-10.000

 

Kassen

I alt

-9.797

-1.960

 

Anlæg

-4.230

 

TMF - ØU

 Midlertidige omplaceringer

Pr. oktober 2022 er der midlertidige omplaceringer mellem udvalg på 9,8 mio. kr.
På undervisningsrammen er der sket en teknisk tilpasning af et internt lån, som Sankt Annæ har optaget, som følge af en fejlagtig prisfremskrivning. På administration er der en overførsel af midler til Økonomiudvalget til finansiering af blandt andet udviklingstiltag på IT-området på 0,1 mio. kr. Endelig flyttes midler fra efterspørgselsstyrede overførsler til Kassen, da der har været et mindreforbrug, som skyldes mindre aktivitet end forudsat på den Forberedende Grunduddannelse.

Varige omplaceringer

Skoleforligskredsen har den 29. okt. 2021 indgået en aftale om et fremtidigt evaluerings- og bedømmelsesudvalg i folkeskolen som medfører, at bevillingen til formålet reduceres gradvist fra 2022 med 1,9 mio. kr. i 2022 stigende til 4,9 mio.kr. i 2023 og frem.

På anlæg omplaceres midler til Byggeri København til mindre ekstraarbejder på Oehlenschlægersgades Skole samt planlægning af etablering af daginstitution i Bystævneparken og til daginstitutionen Midtfløjene i Tingbjerg. Derudover flyttes der midler fra TMU til BUU med henblik på at styrke initiativer for børn og unge i udsatte boligområder.

Økonomi

Børne- og Ungdomsudvalgets driftsramme nedskrives med 11,8 mio. kr. mens anlægsrammen nedskrives med 4,2 mio.kr.

Videre proces

Sagen behandles i Økonomiudvalget den 22. november 2022 og af Borgerrepræsentationen den 1. december 2022.

 

Tobias Børner Stax                                        Sti Andreas Garde

Beslutning

Børne- og Ungdomsudvalgets beslutning på mødet den 16. november 2022:

Indstillingens 1. at-punkt blev godkendt.

Indstillingens 2. at-punkt blev godkendt.

Til top