Sammenlægning af bevillingsområderne Dagtilbud og Fritidshjem og klubber i 2008 og frem

Børne- og Ungdomsudvalget

 

BESLUTNINGSPROTOKOL

fra ordinært møde onsdag den 16. april 2008

 

 

5.      Sammenlægning af bevillingsområderne Dagtilbud og Fritidshjem og klubber i 2008 og frem  J.nr. 2008-41884

 

 

Udvalget skal tage stilling til om bevillingsområderne Dagtilbud og Fritidshjem og klubber skal samles i ét bevillingsområde fra 2008 og frem og at det nye bevillingsområde ændres fra Dagtilbud til Dagtilbud til børn og unge.

INDSTILLING OG Beslutning

Børne- og Ungdomsforvaltningen indstiller, 1.      at Børne- og Ungdomsudvalget godkender, at bevillingsområderne Dagtilbud og Fritidshjem og klubber samles på bevillingsområdet Dagtilbud og at bevillingsområdet ændres fra Dagtilbud til Dagtilbud til børn og unge. Børne- og Ungdomsforvaltningen indstiller, at Børne- og Ungdomsudvalget overfor Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen anbefaler, 2.      at Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen godkender, at budgetterne fra bevillingsområderne Dagtilbud og Fritidshjem og klubber overflyttes til det sammenlagte bevillingsområde Dagtilbud og at navnet ændres fra Dagtilbud til Dagtilbud til børn og unge.

Prob

Børne- og Ungdomsudvalgets beslutning i mødet den 16. april 2008 Bø rne- og Ungdomsudvalgets beslutning i mødet den 16. april 2008 Indstillingen blev godkendt.

lemstilling

Bevillingsmæssigt er budgetterne til daginstitutionerne, fritidshjemmene og klubberne i den nuværende bevillingsstruktur fordelt på to bevillingsområder – Dagtilbud samt Fritidshjem og klubber. Den bevillingsmæssige opdeling er ikke entydig, da der er dagtilbud og fritidstilbud til både over og under 6-årige på begge bevillingsområder. Den manglende entydighed gør det sværere at sikre en effektiv økonomistyring.

I samråd med både Økonomiforvaltningen og Koncernservice blev det allerede primo 2008 besluttet at ensarte kontoplanerne for både daginstitutionerne og fritidshjemmene.

Løsning

Børne- og Ungdomsforvaltningen har i forbindelse med budget 2008 indført en ny fælles budgetmodel for institutionerne på Dagtilbud og Fritidshjem og klubber. Årsagen er et ønske om at harmonisere principperne for økonomistyringen på institutionerne efter sammenlægningen af Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen og Uddannelses- og Ungdomsforvaltning pr. 1. januar 2006. Institutionerne vil desuden også blive afregnet efter harmoniserede principper i deres regnskaber for 2008. I forhold til harmoniseringen af områderne skal der gøres opmærksom på, at det indtil videre kun gælder for 0-9 års pladserne, mens klubberne, 10-18 års pladserne, stadig kører efter sin egen model.

Børne- og Ungdomsforvaltningen forslår, at sker en sammenlægning af bevillingsområderne Dagtilbud og Fritidshjem og klubber til ét fælles bevillingsområde Dagtilbud til børn og unge. Sammenlægningen skal finde sted på både det rammestyrede område og på det efterspørgselsstyrede serviceområde. Denne løsning giver mulighed for at harmonisere økonomistyringen yderligere samt sikre den bedst mulige effektivisering af økonomistyringen. Der anmodes derfor om en budgetmæssig omplacering, hvor i alt ca. 755,4 mill. kr. omplaceres fra bevillingsområdet Fritidshjem og klubber til bevillingsområdet Dagtilbud/Dagtilbud til børn og unge.

Udover den rent økonomiske sammenlægning foreslår Børne- og Ungdomsforvaltningen også, at det fælles bevillingsnavn ændres fra det nuværende Dagtilbud til det nye navn Dagtilbud til børn og unge. Dagtilbud associerer til 0-6 års området, mens Dagtilbud til børn og unge dækker bredere.

Det er endvidere vigtigt for Børne- og Ungdomsforvaltningen, at områderne af tekniske grunde samles, da der allerede fra starten af 2008 har været en fælles kontoplan for alle dagtilbud, fritidstilbud og klubtilbud, som institutionerne bogfører efter. Såfremt områderne ikke lægges sammen vil de bevillingsmæssige ændringer således ikke kunne omplaceres efter den nye kontoplan. Det indstilles derfor også, at det i forbindelse med sammenlægningen godkendes, at budgetterne fra bevillingsområderne Dagtilbud og Fritidshjem og klubber overflyttes til det sammenlagte bevillingsområde Dagtilbud til børn og unge.

Den bevillingsmæssige omplacering har varig effekt og betyder både en omplacering i 2008 og i årene fremover. Forvaltningen indarbejder derfor omplaceringerne i forhold til budgetforslag 2009.

Økonomi

Budgettet til den samlede bevilling Dagtilbud til børn og unge finansieres ved overførsel fra eksisterende bevillinger. Der er ingen merudgifter forbundet med forslaget.

I tabel 1 fremgår en oversigt over de omflytninger, der skal ske fra bevillingsområdet Fritidshjem Klubber til bevillingsområdet Dagtilbud/Dagtilbud til børn og unge fra 2008 og frem.

Tabel 1. Varige bevillingsmæssige ændringer fra 2008 og frem (t.kr, 2008-pl)

Emne	Fra bevilling og funktion i 2008	Til bevilling og funktion i 2008	Beløb i 1.000 kr.
Sammenlægning af bevillingsområder	-          ES – Fritidshjem og klubber -          0.32.31.1 Stadion og Idrætsanlæg	-          ES – Dagtilbud   -          0.32.31.1 Stadion og Idrætsanlæg	705
Sammenlægning af bevillingsområder	-          ES – Fritidshjem og klubber -          3.22.05.1 Skolefritids-ordninger	-          ES – Dagtilbud   -          3.22.05.1 Skolefritids-ordninger	43.674
Sammenlægning af bevillingsområder	-          ES – Fritidshjem og klubber -          3.22.10.1 Kommunale bidrag til statslige og private skoler	-          ES – Dagtilbud   -          3.22.10.1 Kommunale bidrag til statslige og private skoler	25.093
Sammenlægning af bevillingsområder	-          ES – Fritidshjem og klubber -          5.25.10.1 Fælles formål	-          ES – Dagtilbud   -          5.25.10.1 Fælles formål	22.773
Sammenlægning af bevillingsområder	-          ES – Fritidshjem og klubber -          5.25.14.1 Integrerede institutioner	-          ES – Dagtilbud   -          5.25.14.1 Integrerede institutioner	361.075
Sammenlægning af bevillingsområder	-          ES – Fritidshjem og klubber -          5.25.15.1 Fritidshjem	-          ES – Dagtilbud   -          5.25.15.1 Fritidshjem	157.454
Sammenlægning af bevillingsområder	-          ES – Fritidshjem og klubber -          5.25.16.1 Klubber	-          ES – Dagtilbud   -          5.25.16.1 Klubber	120.005
Sammenlægning af bevillingsområder	-          RS – Fritidshjem og klubber -          0.28.20.1 Grønne områder og naturlegepladser	-          RS – Dagtilbud   -          0.28.20.1 Grønne områder og naturlegepladser	24.665

I forbindelse med omflytningerne mellem de to bevillingsområder skal der ligeledes ske en omflytning af de budgetterede antal pladser, jf. bilag 1 - tabel 4.

Videre proces

Sagen skal behandles af Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen.

Bilag

1. Notat vedr. sammenlægningen af de to bevillingsområder i 2008

2. Skabelon vedr. de bevillingsmæssige ændringer i 2008

 

               Else Sommer                            Georg Bartholdy