Regnskabsprognose - 1. kvartal 2008
Regnskabsprognose - 1. kvartal 2008
Børne- og Ungdomsudvalget
BESLUTNINGSPROTOKOL
fra ordinært møde onsdag den 16. april 2008
3. Regnskabsprognose - 1. kvartal 2008 J.nr. 2008-40482
Udvalget skal tage stilling til regnskabsprognosen pr. april 2008.
|
Børne- og Ungdomsforvaltningen indstiller, 1. at Børne- og Ungdomsudvalget godkender Børne- og Ungdomsudvalgets regnskabsprognose pr. april 2008. |
|
Børne- og
Ungdomsudvalgets beslutning i mødet den 16. april 2008 Forvaltningen gjorde opmærksom på, at man følger udviklingen i forbrug og opsparing nøje, og at der i givet fald vil blive fremlagt forslag til justeringer af forbruget i forhold til budgettet inden sommerferien. Indstillingen blev godkendt. |
Problemstilling
Med henvisning til Økonomiforvaltningens Prognosecirkulære for 2008 fremlægges Børne- og Ungdomsudvalgets regnskabsprognose pr. april 2008.
Løsning
Det forventede regnskab 2008 pr. april udviser et samlet merforbrug på 69,2 mill. kr. på Børne- og Ungdomsudvalgets driftsramme i 2008. Merforbruget skyldes udelukkende udskudte aktiviteter for 2007, hvor der forventes overført et budget på 79 mill. kr. i forhold til BR-besluttede aktiviteter. Når de forventede overførsler på 79 mill. kr. fra 2007 indregnes fås et samlet forventet mindreforbrug på ca. 9,8 mill. kr., som svarer til ca. 0,1 procent af den samlede budgetramme.
Regnskabet for 2007 udviste et samlet mindreforbrug på ca. 171,9 mill. kr., som er søgt overført til 2008. De 171,9 mill. kr. er opdelt i tre hovedelementer - 60,5 mill. kr. i forhold til decentral opsparing, 90,6 mill. kr. i forhold til BR-besluttede aktiviteter samt 20,8 mill. kr. i forhold til gældssanering. Af de 90,6 mill. kr. er der 11,6 mill. kr., der vedrører en pulje, der skal gå til gældssanering af institutioner og der er egentligt tale om opsparing. Der er derfor samlet set, hvis alle overførselsønsker godkendes, tale om en overførsel på 92,9 mill. kr. (11,6+60,5+20,8) vedrørende institutionernes, skolernes og fritidshjemmenes opsparinger og 79 mill. kr. vedrørende BR-besluttede aktiviteter. De 79 mill. kr. er i prognosen indregnet som et forbrug, men forventes dækket via overførslerne på et tilsvarende beløb, hvilket betyder, at forventningen om et samlet merforbrug i 2008 på 69,2 mill. kr. reduceres til et mindreforbrug på 9,8 mill. kr. I forhold til opsparingen på 92,9 mill. kr. er der i prognosen indregnet en forventning om et forbrug på ca. 21,5 mill. kr. og det resterende beløb på ca. 71,5 mill. kr. forventes søgt overført til 2009.
Mindreforbruget på ca. 9,8 mill. kr. udgøres primært af et mindreforbrug på ca. 16,2 mill. kr. i forhold til Faglighed For Alle, hvor midlerne forventes søgt overført til 2009, et mindreforbrug på ca. 15 mill. kr. i forhold til den kommunale dagpleje, et merforbrug på ca. 9 mill. kr. i forhold til etablerede institutionspladser samt et merforbrug på ca. 9,9 mill. kr. i forhold til decentral opsparing.
Der tages i regnskabsprognosen højde for to sager vedrørende bevillingsmæssige omplaceringer, der foreslås foretaget, hvor den helt klart største omplacering er i forhold til bevillingsområderne Fritidshjem og klubber samt Dagtilbud, hvor de to bevillingsområder foreslås lagt sammen til ét bevillingsområde under Dagtilbud til børn og unge.
Det skal desuden nævnes, at der i forventningerne for 2008, under bevillingsområdet Specialundervisning, er indregnet en øget udgift vedrørende Ungdomsuddannelse til unge med særlige behov på 8,9 mill. kr., jf. BUU 12. marts 2008. Der er på nuværende tidspunkt indsat en midlertidig forventet kompenserende besparelse på samme bevillingsområde, hvorfor nettovirkningen af den øgede udgift er nul. Den endelige finansiering forelægges, når de økonomiske vilkår mellem Kommunernes Landsforening og Staten er endeligt afklarede.
Det forventede merforbrug på 69,2 mill. kr. fordeler sig med et merforbrug på de efterspørgselsstyrede serviceområder på 62,3 mill. kr. og et merforbrug på de rammestyrede områder på 6,9 mill. kr. Når de forventede overførsler fra 2007 indregnes justeres forventningerne til et mindreforbrug på de efterspørgselsstyrede serviceområder på 11,2 mill. kr. samt et merforbrug på de rammestyrede områder på 1,4 mill. kr. svarende til et samlet forventet mindreforbrug på ca. 9,8 mill. kr.
Derudover forventes Anlægsrammen at balancere, mens bevillingsområdet Finansposter forventes at udvise et merforbrug på 40,1 mill. kr., som skyldes betaling til andre kommuner i forhold til 2007.
Nedenstående tabel viser udviklingen i opsparingen på henholdsvis institutioner, fritidshjem og klubber, skoler samt bydækkende enheder. Udover nedenstående kommer de 11,6 mill. kr. og de 20,8 mill. kr. vedrørende gældssanering.
|
Bevillingsområde |
Fra
2007 til 2008 |
Fra
2008 til 2009 |
Ændring
i opsparingerne |
|
Dagtilbud |
28.224.000 |
33.634.000 |
5.410.000 |
|
Dagtilbud
Special |
5.900.000 |
5.900.000 |
0 |
|
F&K |
15.410.000 |
0 |
-15.410.000 |
|
F&K
Special |
9.000.000 |
9.000.000 |
0 |
|
Undervisning |
-15.997.000 |
-18.444.000 |
-2.447.000 |
|
Specialundervisning |
6.945.000 |
6.945.000 |
0 |
|
Sundhed |
10.053.000 |
1.036.000 |
-9.017.000 |
|
Miljø |
990.000 |
990.000 |
0 |
|
Samlet |
60.525.000 |
39.062.000 |
-21.464.000 |
Se endvidere bilag 6 og 7 indeholdende en samlet tabel over det forventede budget, forventede forbrug og forventede afvigelse samt den samlede aprilprognose med tilhørende forklaringer på funktionsniveau.
Forventet afvigelse på drift
|
Bevillingsområde |
Samlede forventede budget for 2008 |
Forventet regnskab for 2008 |
Afvigelse |
|
|
|||
|
|
|||
|
Nettoudgifter i 1.000 kr. |
|||
|
|
|
|
|
|
Efterspørgselsstyrede serviceområder, drift |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dagtilbud |
3.510.398 |
3.541.748 |
30.810 |
|
Dagtilbud - special |
103.266 |
103.266 |
0 |
|
Fritidshjem og klubber |
0 |
0 |
0 |
|
Fritidshjem og klubber - special |
125.545 |
125.545 |
0 |
|
Undervisning |
2.659.538 |
2.678.529 |
18.991 |
|
Specialundervisning |
599.697 |
602.326 |
2.629 |
|
Sundhed |
223.097 |
232.114 |
9.017 |
|
Miljø |
10.260 |
11.160 |
900 |
|
Efterspørgselsstyrede overførsler |
12.001 |
12.001 |
0 |
|
|
|
|
|
|
Efterspørgselsstyrede serviceområder i alt |
7.244.342 |
7.306.689 |
62.347 |
|
|
|
|
|
|
Rammestyrede områder,
drift |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dagtilbud |
29.500 |
29.500 |
0 |
|
Dagtilbud - special |
2.886 |
8.863 |
5.977 |
|
Fritidshjem og klubber |
0 |
0 |
0 |
|
Administration |
305.096 |
306.020 |
924 |
|
|
|
|
|
|
Rammestyrede områder i alt |
337.482 |
344.383 |
6.901 |
|
Sum |
7.582.824 |
7.651.072 |
69.248 |
Forventet afvigelse
på øvrige områder
|
Bevillingsområde |
Samlede forventede budget for 2008 |
Forventet regnskab for 2008 |
Afvigelse |
|
|
|||
|
|
|||
|
Nettoudgifter i 1.000 kr. |
|||
|
|
|
|
|
|
Anlæg |
541.543 |
541.543 |
0 |
|
Finansposter |
2.117 |
42.217 |
40.100 |
|
|
|
|
|
|
I alt |
543.660 |
583.760 |
40.100 |
Økonomi
-
Videre proces
Sagen skal behandles af Økonomiudvalget.
Bilag
1. Notat om 1. prognose 2008
2. Forklaringer til 1. prognose 2008 på bevillings- og funktionsniveau
3. Omplaceringer
4. Serviceudgifter 2008
5. Decentral opsparing fra 2008 til 2009
6. Samlet tabel
7. Oversigt over forklaringer til afvigelser på bevillingsniveau
8. Overførsler til 2009
9. Låneberettigede u dgifter 2008
10. Prognoseark til Økonomiforvaltningen
11. BUF´s prognose vs. Deloittes
12. Kort notat vedr. de to prognoser
Else Sommer Georg Bartholdy