Ændring af takster for 2007 på institutionsområdet

Børne- og Ungdomsudvalget

 

DAGSORDEN

for ordinært møde onsdag den 15. november 2006

 

 

16.      Ændring af takster for 2007 på institutionsområdet

  J.nr. 292625

 

 

INDSTILLING

Børne- og Ungdomsforvaltningen indstiller til Børne- og Ungdomsudvalget, at udvalget over for Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen anbefaler,

 

at      forslaget til ændrede daginstitutions-, KKFO- og klubtakster for 2007 godkendes

 

 

RESUME

En gennemgang af beregningsgrundlaget for fritidshjems- og KKFO-taksterne har vist, at beregningsmetoden skal revideres på en række områder. Desuden har forvaltningen medio september 2006 rettet henvendelse til Ministeriet for Familie- og Forbrugeranliggender via KL for at få en principiel afklaring af lovgrundlaget i forhold til visse aspekter af beregningsgrundlaget.

 

Ministeriet har svaret på henvendelsen den 2. november 2006. På baggrund af svaret har forvaltningen genberegnet fritidshjems- og KKFO-taksten for 2007. Genberegningen viser, at det er nødvendigt at nedsætte den månedlige takst til 1.253 kr. i 2007 for at kunne overholde lovgrundlaget. I 2006 er taksten 1.639 kr.

 

Takstnedsættelsen på fritidshjems- og KKFOområdet medfører et provenutab på 27,8 mio. kr.

 

Overordnet set kan dette provenutab enten dækkes via indtægtssiden – dvs. ved takststigninger på andre pladstyper – eller via udgiftssiden ved at finde kompenserende besparelser inden for Børne- og Ungdomsudvalgets ramme.

 

Det foreslås, at provenutabet dækkes via takststigninger på det øvrige daginstitutions- og klubområde.

 

Taksterne for alle fritidshjem, KKFO'er og klubtilbud er baseret på 11 måneders betaling, idet juli måned er betalingsfri.

 

Taksterne kan ikke forhøjes i løbet af et kalenderår, dvs. at de endelige takster skal være tiltrådt af Borgerrepræsentationen inden udgangen af 2006.

 

SAGSBESKRIVELSE

Lovgrundlaget for forældrebetalingen på daginstitutions- og klubområdet fastsættes via Serviceloven samt i henhold til bekendtgørelsen om forældrenes egenbetaling m.v.

 

Det bemærkes, at taksten for KKFO'er følger Københavns Kommunes takster for ophold i fritidshjem oprettet i henhold til Serviceloven, som fastsættes af Borgerrepræsentationen. 

 

Overordnet set har kommunerne mulighed for at opkræve forældrebetaling, der maksimalt udgør en fastsat procentdel af kommunens bruttodriftsudgifter pr. plads for institutionstilbud af samme type i kommunen.

 

Procentdelen varierer mellem de forskellige institutionstyper – f.eks. kan der opkræves 25 procent af bruttodriftsudgifterne på vuggestue- og børnehaveområdet. Ifølge betalingsbekendtgørelsen skal der i beregning af bruttodriftsudgiften ses bort fra ejendomsudgifter og udgifter til husleje og vedligeholdelse.

 

 

Grundlaget for en ændring af fritidshjems- og KKFO-taksterne

I forbindelse med udarbejdelse af Børne- og Ungdomsforvaltningens budgetforslag for 2007 blev forvaltningen opmærksom på, at beregningsgrundlaget for fritidshjems- og KKFO-taksterne på en række områder enten var usikkert eller skulle revideres.

 

Det drejer sig om følgende områder:

 

·        taksten for 2006 er fastsat til 33 procent af bruttodriftsudgifterne pr. plads, selv om maksimum ifølge lovgivningen udgør 30 procent. Beregningen for 2007 er baseret på lovgivningens maksimumstakst på 30 procent på fritidshjemsområdet.

 

·        Beregningsgrundlaget for 2006 indeholder udgiften til både normal- og specialområdet, men den samlede bruttodriftsudgift er kun fordelt mellem antallet af normalpladser. På grundlag af Familiestyrelsens svar indgår specialområdet ikke i beregningsgrundlaget for 2007.

 

·        Indvendig vedligeholdelse indgår i beregningsgrundlaget for 2006. Familiestyrelsen har i brev af 2. november 2006 tilkendegivet, at udgifter til almindelig daglig vedligeholdelse kan indgå i beregningsgrundlaget, mens ordinær vedligeholdelse ikke kan indgå.

 

·        I 2006 er beregningsgrundlaget for fritidshjems- og KKFO-pladser i integrerede institutioner fastsat som en residual efter at udgifter til øvrige pladstyper er fratrukket. Beregningsmetoden medfører, at udgifter til institutionsleder og øvrige "fælles" udgifter er tilskrevet fritidshjemsdelen. I beregningen til budgetforslag 2007 er der forudsat en mere realistisk vægtet fordeling af udgifterne pr. pladstype.

 

Endelig viste gennemgangen af lovgrundlaget, at der var usikkerhed om fortolkningen af mulighederne for at indregne udgiften til pensioner til tjenestemænd. For det første er der en udgift i forbindelse med afgående tjenestemænd – dvs. i de tilfælde, hvor en tjenestemand holder op og erstattes af en overenskomstansat. I den situation vil der være en merudgift, fordi lønnen til en overenskomstansat indeholder en pensionsudgift. For det andet har kommunen (Økonomiforvaltningen) udgifter i forhold til at betale de løbende pensioner til afgåede tjenestemænd.

 

Lovgrundlaget i forhold til specialområdet, vedligeholdelse og pensionsudgifter

På det grundlag rettede Børne- og Ungdomsforvaltningen henvendelse til Ministeriet for Familie- og Forbrugeranliggender via KL for at få en principiel afklaring af lovgrundlaget i forhold til specialpladser, vedligeholdelse og pensionsudgifter.

 

Familiestyrelsen har svaret på henvendelsen den 2. november 2006, jf. bilag 1. Det fremgår af svaret, at udgifter til særlige dagtilbud ikke kan indgå i beregningsgrundlaget. I forhold til vedligeholdelse kan udgifter til almindelig daglig vedligeholdelse indgå i beregningsgrundlaget, mens ordinær vedligeholdelse ikke kan indgå. Endelig bemærker Familiestyrelsen, at udgifter til pensionsopsparing kan indgå i beregningsgrundlaget, men at "det alene er opsparing til pension knyttet til den arbejdstid, der udføres i årets løb, der kan medtages i beregningsgrundlaget for det aktuelle år".

 

På grundlag af svaret har Børne- og Ungdomsforvaltningen foretaget en række ændringer af beregningsgrundlaget for fritidshjems- og KKFO-taksterne:

 

·        Udgifter til specialområdet indgår ikke i beregningsgrundlaget.

 

·        Da det vil være vanskeligt at specificere udgiftsniveauet for almindelig daglig vedligeholdelse, indgår vedligeholdelsesudgifter ikke i beregningsgrundlaget. Forvaltningen vil foretage en nærmere analyse af mulighederne for at opgøre det budgetterede udgiftsniveau for relevante vedligeholdelsesudgifter med henblik på takstberegningen for 2008.

 

·        I beregningen af udgifterne til pensionsopsparing for tjenestemænd har forvaltningen taget udgangspunkt i den metode, der anvendes ved fastsættelse af mellemkommunale afregningstakster for specialpladser. På dette område indregnes pensionsudgifter til tjenestemænd efter en aktuarbaseret fastsættelse af udgifterne til pensionsopsparing svarende til 18 procent af lønudgiften til tjenestemands- og reglementsansatte. Det er derfor indregnet en udgift til pensionsopsparing på 18 procent af de faktiske lønudgifter til tjenestemands- og reglementsansatte.

 

På grundlag af det ændrede beregningsgrundlag er det nødvendigt at nedsætte den månedlige fritidshjems- og KKFO-takst til 1.253 kr. i 2007 for at overholde lovgrundlaget. I 2006 er taksten 1.639 kr. Takstnedsættelsen på fritidshjems- og KKFO-området medfører et provenutab på netto 27,8 mio. kr. (med korrektion for økonomiske fripladser og søskenderabat).

 

Forslag til finansiering af indtægtstabet

Den manglende indtægt for fritidshjems- og KKFO-pladser kan finansieres af takststigninger på dagpleje, vuggestuer, børnehaver, fritidsklubber, juniorklubber og ungdomsklubber samt på specialpladser på fritidshjem og klubber.

 

I den forbindelse skal det bemærkes, at det tidligere Familie- og Arbejdsmarkedsudvalg ønskede den højest mulige takst på 0-6 års området.

 

Forældrebetalingen på klubber må udgøre 20 procent af de samlede bruttodriftsudgifter fratrukket udgifter til husleje og vedligehold mv.

 

Nedenstående tabel viser forslaget til nye takster i 2007.

 

	Forslag til ny takst for 2007	Takst vedtaget budget 2007	Takst 2006	Ændring i pct. fra 2006 til 2007	Provenu, mio. kr.
Dagpleje*	2.735	2.635	2.580	6%	0,9
Vuggestuer	2.735	2.635	2.580	6%	9,1
Børnehaver**	1.730	1.622	1.925	-10%	9,2
Fritidshjem/KKFO	1.253	1.381	1.639	-24%	-27,8
Fritidsklub	543	500	500	9%	1,3
Juniorklub	543	280	280	94%	4,7
Ungdomsklub	50	50	50	0%	-
Specialbørnehave	865	0	0		1,1
Specialfritidshjem	1.253	820	820	53%	1,4
Specialfritidsklub	543	250	250	117%	0,1
I alt				-	0,0

*) Det er en del af forslaget, at der skal være samme takst for dagpleje- og vuggestuepladser. Det ville imidlertid være muligt at øge taksten på dagplejen til 2.840 kr. pr. måned.

**) Taksten på børnehaveområdet nedsættes i 2007 grundet lovændring, der nedsætter den maksimale forældrebetaling fra 30 til 25 procent. Takstnedsættelsen er omfattet af en DUT-kompensation.

 

Samlet er takstomlægningen udgiftsneutral for kommunen.

Der er række afledte konsekvenser af takststigningerne:

 

·        Ved at hæve taksterne til det maksimale på børnehave- og fritidshjemsområdet, vil det ikke være muligt at opkræve yderligere forældrebetaling. I praksis vil det medføre, at institutionerne ikke kan opkræve forældrebetaling i forbindelse med koloniophold. Det vil betyde en væsentlig begrænsning af institutionernes muligheder for at tage på koloni.

 

·        Når de større børn bliver 12-13 år, er der forældre, der vælger at melde dem ud af klubben af økonomiske årsager. Dette sker som oftest i socialt udsatte områder, hvor klubberne efterfølgende, når de samme børn er blevet lidt ældre, skal opsøge disse på gaden. Denne problemstilling kan tænkes at blive forstærket ved en forhøjelse af juniorklubtaksten. Ungdomsklubberne er friholdt for takststigninger.

 

·        Specialbørnehaverne har hidtil været undtaget for forældrebetaling, og foreslås hævet til halv børnehavetakst. Børn i specialfritidshjem og specialklub har hidtil betalt halv takst, og foreslås hævet til fuld takst. Et forslag om forældrebetaling i specialbørnehaverne har været behandlet i Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget i 2004, og i den forbindelse er der udarbejdet en redegørelse om forældrebetaling i specialbørnehaver, jf. bilag 2.

 

Da den samlede omlægning af takster er udgiftsneutral, vil de samlede udgifter til pasning stort set være uændret for en børnefamilie, der over en årrække benytter alle pasningstilbud fra vuggestue/dagpleje til klubtilbud.

 

Forvaltningen vil foretage en nøjere vurdering af eventuelle øvrige konsekvenser af det ændrede beregningsgrundlag.

 

 

Økonomi

Ingen yderligere bemærkninger.

 

Miljøvurdering

Sagstypen er ikke omfattet af Børne- og Ungdomsforvaltningens positivliste over sager, der skal miljøvurderes.

 

 

Høring

Ingen

 

 

BILAG VEDLAGT

·        Bilag 1: Brev fra Familiestyrelsen af 2. november 2006

·        Bilag 2: Redegørelse vedrørende forældrebetaling i specialbørnehaver

 

 

 

 

                         Else Sommer   

                                                                       Kurt G. Jensen