Udmøntning af budget 2007

Børne- og Ungdomsudvalget

 

DAGSORDEN

for ordinært møde onsdag den 13. december 2006

 

 

16.      Udmøntning af budget 2007

  J.nr. 327271

 

 

INDSTILLING

Børne- og Ungdomsforvaltningen indstiller til Børne- og Ungdomsudvalget,

 

at   udvalget beslutter, hvilke forslag i tabel 6, som skal bidrage til balance i budgetudmeldingen for 2007. Forslagene indebærer samlet set varige besparelser på 45,2 mill. kr., engangsbesparelser/udskydelse af aktiviteter på 25,7 mill. kr. svarende til en samlet effekt i 2007 på 70,9 mill. kr.

 

at  udvalget tager til efterretning at Børne- og Ungdomsforvaltningen i januar måned i den første månedlige redegørelse for genopretningen af økonomien til Økonomiudvalget kommer med en status på den endelige opgørelse af finansieringsbehovet

 

at   udvalget senest ved afslutningen af 1. kvartal 2007 får forelagt forslag til, hvordan forvaltningens økonomi kan genoprettes i forhold til de resterende udeståender

 

at   sygefraværsbesparelsen i budget 2007 udmøntes på de enkelte områder som en fast andel af de budgetterede lønudgifter

 

at   indkøbsbesparelsen i budget 2007 udmøntes på de enkelte områder som en fast andel af de budgetterede driftsudgifter

 

at   modellen for tildeling af driftsmidler til skoler og specialskoler forenkles, således at der i budgetudmeldingen for 2007 udelukkende udmeldes driftsbudgetter ud fra antallet af elever samt et grundbeløb pr. skole

 

at   tildelingen af lønsummer for skoler og fritidshjem inkl. specialtilbud i 2007 sker på grundlag af områdets beregnede gennemsnitslønninger, og at denne gennemsnitsløn fremadrettet fremskrives i forhold til lønudviklingen

 

at   de bevillingsmæssige omplaceringer som følge af budgetvedtagelsen indarbejdes på de enkelte bevillingsområder i henhold til tidligere politiske beslutninger, samt at Børne- og Ungdomsforvaltningen indstiller de bevillingsmæssige ændringer (jf. bilag 2) til Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen

 

 

 

RESUME

Borgerrepræsentationen har den 5. oktober 2006 vedtaget kommunens budget for 2007.

 

Den samlede nettoramme for Børne- og Ungdomsforvaltningens budget 2007 er på 7,292 milliarder kr.

 

Som en del af budgetvedtagelsen skal Børne- og Ungdomsudvalget medfinansiere udmøntningen af Faglighed for Alle i 2007 med 30 mill. kr. Der udestår enkelte beslutninger i forlængelse af Børne- og Ungdomsudvalgets behandling af medfinansieringen af Faglighed for Alle på udvalgsmødet den 25. oktober 2006, herunder udmøntning af besparelsen vedrørende observationskolonierne samt udmøntning af omorganiseringen af det tekniske personale på skoler og institutioner.

 

I budget 2007 indgår sygefravær og indkøbsbesparelsen som tværgående besparelser.  Forvaltningen har for disse besparelser udarbejdet forslag til udmøntningen fordelt på bevillingsområder. Finansieringen af de tværgående besparelser medfører, at disse indgår som en del af budgetudmeldingen for budget 2007.

 

I budget 2007 indgår desuden flere tværgående udefrakommende besparelser, som efter budgetvedtagelsen skal udmøntes på konkrete bevillingsområder. Forvaltningen har udarbejdet forslag til udmøntning af de tværgående aktiviteter på bevillingsniveau udfra fordelingsprincipperne, som Børne- og Ungdomsudvalget tiltrådte den 25. oktober 2006. Der er tale om merudgifter til Barselsfonden, korrektioner vedrørende NEM-kontoen samt bidrag til arbejdsskadepuljen. Der er således tale om omflytninger mellem bevillingsområder inden for den samlede ramme i 2007.

 

Børne- og Ungeudvalget har modtaget en redegørelse for økonomistyringen i den tidligere Uddannelses- og Ungdomsforvaltning. Af redegørelsen fremgår, at der generelt har været for dårlig eller ingen reel styring af den samlede økonomiske ramme i de foregående år.

 

De grundlæggende strukturelle problemer har også betydning for budgettet for 2007. Forvaltningen har - i takt med at de strukturelle problemer er identificeret og erkendt - arbejdet målrettet på at få afstemt de interne budgetter med de bevillingsmæssige rammer for 2007. 

 

Resultatet af afstemningen viser, at Børne- og Ungdomsudvalget med udgangspunkt i det nuværende aktivitetsniveau/de interne budgetter har et finansieringsproblem i forhold til 2007 på i alt 137,2 mill. kr.

 

 

SAGSBESKRIVELSE

Denne indstilling er opdelt i 4 hovedafsnit. Del 1 indeholder en oversigt over de enkelte forslag om besparelser og omprioriteringer i budgetforslag 2007, herunder de forslag der forudsætter en nærmere politisk behandling. Del 2 beskriver den konkrete udmøntning af sygefraværs- og indkøbsbesparelsen samt bevillingsmæssige omplaceringer som følge af budgetvedtagelsen. Del 3 vurderer det forventede finansieringsbehov i forhold til at skabe balance i budgettet for 2007. Endelig indeholder del 4 en række forslag til, hvordan dette finanseringsbehov kan dækkes.

 

1.  Oversigt over budget 2007 og medfinansiering af Faglighed for Alle

I forbindelse med budgetvedtagelsen 2007 er Børne- og Ungdomsudvalgets vedtagne forslag blevet indarbejdet på de enkelte bevillingsområder.

 

Tabel 1 viser vedtagne budgetforslag, som forudsætter en politisk behandling, før disse kan implementeres i budgetudmeldingen i 2007. Desuden viser tabellen vedtagne budgetforslag, som på nuværende tidspunkt er politisk behandlet og som vil blive indarbejdet i budgetudmeldingen til skoler og institutioner. Oversigten indeholder ikke aktivitetsudvidelser i forbindelse med udmøntning af Faglighed for Alle, der blev behandlet på Børne- og Ungdomsudvalgets møde den 15. november 2006. Hvis det ikke er muligt at realisere den fulde besparelse i forhold til konkrete budgetforslag, vil forvaltningen fremlægge forslag til kompenserende finansiering i forbindelse med den politiske behandling.

 

Tabel 1. Oversigt over vedtagne besparelsesforslag i budget 2007

Vedtagne forslag, som forudsætter politisk behandling
	Beløb i 1.000 kr.	Behandles i BUU
Budgetforliget
Nednormering af weekendåbne institutioner	1.032	Fremlæggelse for BUU primo 2007
Nedlæggelse af fritidshjem	1.811	Fremlæggelse for BUU primo 2007
Færre pladser på junior og ungdomsklubber	4.328	Fremlæggelse for BUU primo 2007
Nedlæggelse og frasalg af en observationskoloni	9.579	Fremlæggelse BUU forår 2007
Fjerne tilskud til Det Kgl. Opfostringshus	2.679	Fremlæggelse BUU forår 2007
Anvendelse af ny budgetfordelingsmodel på fritidshjemsområdet.	4.000	Indstilling på BUU den 13. december
Nedlæggelse af pladser på fritidshjem	1.500	Fremlæggelse for BUU primo 2007
Fælles gårdmænd og tekniske service medarbejder	2.000	Fremlæggelse for BUU primo 2007
Reduktion af sygefravær (tværgående)	34.275	Indstilling på BUU den 13. december
Indkøbsbesparelse (tværgående)	14.537	Indstilling på BUU den 13. december
Medfinansiering af Faglighed for alle
Omstrukturering af observationskolonier	4.700	Fremlæggelse BUU forår 2007
Omorganisering af det tekniske personale på skoler og institutioner.	2.000	Fremlæggelse for BUU primo 2007.

 

Forslagene vil blive indarbejdet i budgetudmeldingen i takt med, at der træffes politisk beslutning om de konkrete forslag. Bilag 1 indeholder en uddybende oversigt med status og implementeringsforslag for de vedtagne forslag i budget 2007.

 

 

Forslag, som er implementeret /truffet politisk beslutning om.
Budgetforliget	Beløb i 1.000 kr.
Nedlæggelse af institutionspladser på 0-5 års området.	3.736
Tilpasning af budget til puljeinstitutioner	4.813
Driftsbudget for 5 minibusser bortfalder	619
Først pasning fra 6 måneder (22 helårspladser)	1.755
Nedlæggelse af vikarordning i dagplejen	1.548
Antallet af lukkedage øges fra 8 til 10 i fritidshjem	4.019
Besparelse på ungdomsskolen	515
Udeladelse af prisfremskrivning på fritidshjem og klub samt undervisning.	5.120
Besparelse på administration.	5.000
Medfinansiering af faglighed for alle
Konkrete institutionslukninger	1.000
Omorganisering af dagplejen	400
Personaletilpasning i dagplejen	1.200
Lukning af udvalgte bemandede legepladser	1.200
Udviklingsmidler, centrale	4.300
Betaling af skolernes efteruddannelse	1.000
Udviklingsmidler, decentrale	6.400
Omlægning af § 4a sprogstimulering ad børn udenfor dagtilbud	2.000
Lærernes arbejdstid	2.900
Tale- og hørelærere	1.700
Efter- og videreuddannelse, specialområdet	500
Tilpasning af puljen til uforudsete udgifter	5.100

 

 

2. Udmøntning af sygefraværs- og indkøbsbesparelse

Budgettet for 2007 indeholder en indkøbsbesparelse og en besparelse på sygefravær fordelt på alle bevillingsområderne i forvaltningen. I henhold til udmøntningen fremlægges særskilt en indstilling blandt andet om udmøntning af tiltag til forbedring af arbejdsmiljø.

 

2.1. Udmøntning af indkøbsbesparelsen i budget 2007.

I budget 2007 er der politisk vedtaget en besparelse på indkøb på i alt 14,5 mil. kr.

Forvaltningen indstiller, at udmøntningen sker på de enkelte bevillingsområder, som har udgiften i henhold til de budgetterede driftsudgifter. Fordelinger fremgår af tabel 2.

 

Udmøntningen af udgifterne vil have en effekt på de udmeldte budgetter og indgå i budgetudmeldingen for 2007 for alle enheder.

 

 

< p class=MsoNormal style='text-align:justify'>Tabel 2. Fordeling af indkøbsbesparelsen.

Bevillingsområde	Beløb i t. kr.
Dagtilbud	-3.525
Dagtilbud – special	-589
Fritidshjem og klubber	-1.262
Fritidshjem og klubber – special	-144
Undervisning	-4.987
Specialundervisning	-1.466
Ungdomsuddannelser	-55
Sundhed	-276
Miljø	-32
Administration.	-2.201
I alt	-14.537

 

 

2.2. Udmøntning af sygefraværsbesparelsen i budget 2007

Økonomiudvalget har besluttet, at udvalgene skal sikre, at så meget som muligt af omprioriteringerne indhentes ved at reducere sygefraværet med 1-2 dage, ved øget anvendelse af kommunens indkøbssystem og ved besparelser på kommunens administration.

 

Det gennemsnitlige sygefravær i den samlede Børne- og Ungdomsforvaltning var på 16 dage pr. medarbejder pr. i 2004. De samlede lønudgifter på Børne- og Ungdomsforvaltningens område udgør ca. 5,14 mia. kr. Det varierer fra område til område, hvor mange midler der er afsat til vikardækning i forbindelse med sygefravær, ligesom der er en betydelig variation i omfanget af sygefravær.

 

Udmøntningen af udgifterne vil have en effekt på de udmeldte budgetter og indgå i budgetudmeldingen for 2007 for alle enheder. Det foreslås, at fordelingen af besparelsen sker ud fra en forholdsmæssig andel af forvaltningens samlede lønsum.

 

Tabel 3. Fordeling af sygefraværsbesparelsen

Bevillingsområde	Beløb i t. kr.
Dagtilbud	-15.317
Dagtilbud – special	- 611
Fritidshjem og klubber	-3.767
Fritidshjem og klubber – special	-539
Undervisning	-9.716
Specialundervisning	-2.160
Ungdomsuddannelser	- 248
Sundhed	-977
Miljø	- 20
Administration.	-920
I alt	-34.275

 

 

2.3. Bevillingsmæssige omplaceringer som følge af budgetvedtagelsen 2007.

I forhold til at sikre et korrekt budgetopfølgningsgrundlag i 2007 er det essentielt at der i budget 2007 gennemføres de bevillingsmæssige omplaceringer mellem de enkelte bevillingsområder, som følger af udmøntningen af Faglighed for Alle samt budgetvedtagelsen. Årsagen til omplaceringerne mellem bevillingsområderne er, at udgifterne til medfinansiering af Faglighed for Alle på 30 mill. kr., merudgifter som følge af kommunalreformen 6 mill. kr. samt afdraget på det interne lån 3,4 mill. kr. midlertidigt er blevet placeret på bevillingsområdet Administration funktion 6.51 i budget 2007 og derfor skal udmøntes på de enkelte bevillingsområder. Samme problemstilling er gældende for merudgifterne som følge af barsel, NEM-konto og arbejdsskadepujlen.

 

Børne- og Ungdomsudvalget tiltrådte på mødet den 25. oktober 2006 principperne for udmøntningen af de vedtagne omprioriteringer samt tværgående besparelser. Forvaltningen har udarbejdet forslag til udmøntningen fordelt på bevillingsområderne i henhold til løn og øvrigt d rift som er udspecificeret i bilag 2.

 

 

 

2.4.  Budget 2007

I budget 2007 er der indarbejdet tværgående besparelser på de enkelte bevillingsområder som følge af sygefraværsbesparelsen, indkøbsbesparelsen samt merudgifterne som følge af bidrag til Barselsfonden, NEM-kontoen og arbejdsskadepuljen.

 

Tabel 4 viser en samlet oversigt over fordelingen af alle besparelserne fordelt på de enkelte bevillingsområder.  Fordelingen er udspecificeret i bilag 2.

 

Tabel 4. Fordeling af alle de tværgående besparelser på bevillingsområder.

Bevillingsområde*	Beløb i t. kr.	Pct. andel	Pct. andel FFA
Dagtilbud	-27.694	-1,02 pct.	0,66 pct.
Dagtilbud – special	-1.774	-1,94 pct.	0,00 pct.
Fritidshjem og klubber	-7.375	-1,16 pct.	-0,19 pct.
Fritidshjem og klubber – special	-996	-0,94 pct.	0,00 pct.
Undervisning	-22.173	-0,95 pct.	1,98 pct.
Specialundervisning	-5.559	-1,08 pct.	-1,34 pct.
Sundhed	-1.837	-0,92 pct.	0,00 pct.
Miljø	-84	-1,10 pct.	0,00 pct.
Administration	-4.220	-1,36 pct.	0,00 pct.
I alt	-72.013	-

*De enkelte bevillingsområder dækker over en lang række ydelser og aktiviteter

 

Tabellen viser ligeledes en oversigt over andelen af de tværgående besparelser set i forhold til budgettet på de enkelte bevillingsområder i Børne- og Ungdomsforvaltningen

 

I bilag 3 (eftersendes) er illustreret hvorledes besparelserne kan påvirke en daginstitution, et fritidshjem og en skole.

 

3. Finansieringsbehov i 2007

Børne- og Ungeudvalget har modtaget en redegørelse for økonomistyringen i den tidligere Uddannelses- og Ungdomsforvaltning. Af redegørelsen fremgår, at der generelt har været for dårlig eller ingen reel styring af den samlede økonomiske ramme. Styringsproblemerne har medført underskud i 2004-2005 i den tidligere Uddannelses- og Ungdomsforvaltning og har endvidere haft en stor betydning for Børne- og Ungdomsforvaltningens merforbrug i regnskabet for 2006.

 

De grundlæggende strukturelle problemer har også betydning for budgettet for 2007. Forvaltningen har - i takt med at de strukturelle problemer er identificeret og erkendt - arbejdet målrettet på at få afstemt de interne budgetter med de bevillingsmæssige rammer for 2007. Dette har været en særdeles kompliceret og tidskrævende proces.

 

Resultatet af afstemningen viser, at Børne- og Ungeudvalget har et finansieringsproblem i forhold til 2007 på i alt 137,2 mill. kr. Finansieringsbehovet er fordelt på følgende hovedområder:

 

Tabel 5. Rammeafstemning 2007 på hovedområder

Hovedområde	Finansieringsbehov (i mill. kr.)
Dagområdet (inkl. specialområdet)	5,0 mill. kr.
Undervisningsområdet (inkl. specialområdet)	65,2 mill. kr.
Fritidshjem- og Klubområdet (inkl. specialområdet)	39,5 mill. kr.
Administration og tværgående midler	27,5 mill. kr.
I alt	137,2 mill. kr.

 

I bilag 4 er afstemningen på de områder med større finansieringsbehov specificeret. Det drejer sig om afstemningen på Undervisningsområdet, Fritidshjem- og Klubområdet samt Administration og tværgående midler.

 

Det er ikke muligt i fuldt omfang at dokumentere hvad der konkret er årsagen til finansieringsbehovet på de enkelte områder. Årsagerne hertil skal dog primært søges i de styringsmæssige mangler, der fremgår af redegørelsen for økonomistyringen i den tidligere Uddannelses- og Ungdomsforvaltning:

 

·        Organisationens sammenhængskraft var reelt ikke tilstede

·        Overblik og systematik var ufuldstændig/fragmenteret

·        Uddannelses- og Ungdomsforvaltningens organisation og struktur var sags-orienteret og ikke gearet til styring (internt og i forhold til det politiske udvalg)

·        Udgiftsområder der ikke var budgetteret

·        Udgiftsområder der var underbudgetteret (bl.a. aktivitetsstigninger)

·        Manglende sammenhæng mellem timestyring og kr./øre styring

·        Manglende tilpasning af interne budgetter i forhold til bevillingsmæssig ramme

·        Manglende budgetudmelding og uklart budgetansvar

·        Manglende opfølgning på regnskab og budget

·        Manglende styringssystemer

·        Ikke prioritering af styringsopgaven i forhold til ressourcer og kompetencer

 

Det er i høj grad disse forhold, som det igangsatte forandringsprogram har til formål at rette op på, men "her-og-nu" har forandringsprogrammet ikke kunne imødegå det strukturelle finansieringsbehov.

 

Det skal understreges, at der fortsat er en vis usikkerhed forbundet med den præcise størrelse af det samlede finansieringsbehov og fordelingen af behovet på de enkelte bevillingsrammer. Der er bl.a. i opgørelsen af det faktiske budgetbehov afsat midler til dækning af skoler og institutioners forventede overførsler af opsparing fra 2006 til 2007.

 

I den endelige opgørelse af finansieringsbehovet er der derfor behov for at indarbejde forvaltningens regnskab for 2006, herunder konsekvenser og præcis udmøntning af gældssaneringen. I denne sammenhæng vil der også være kendskab til de faktiske opsparinger/mindreforbrug, som der er behov for at overføre til 2007.

Forvaltningen anbefaler derfor over for udvalget, at forvaltningen i januar måned i den første månedlige redegørelse for genopretningen af økonomien til Økonomiudvalget kommer med en status på den endelige opgørelse af finansieringsbehovet.

Specielt på området Administration og tværgående midler er der behov for en kulegravning af årsagerne til forskellen i mellem det opgjorte budgetbehov og bevillingsrammens størrelse, hvor bl.a. de faktiske udgifter i forbindelse med den nye forvaltningsstruktur og etableringen af Børne- og Ungdomsforvaltningen analyseres.

 

3.1 Finansieringsforslag

Det er efter forvaltningens vurdering ikke realistisk endsige forsvarligt at udarbejdet forslag til finansiering der i fuldt omfang imødekommer behovet på 137,2 mill. kr.

 

Forvaltningen har på nuværende tidspunkt vurderet, at det er muligt at fremkomme med forslag til finansiering på i alt 70,9 mill. kr. Af disse er 45,2 mill. kr. varig finansiering og de 25,7 mill. kr. er alene engangsfinansiering i 2007 enten i form af engangsbesparelser eller udskydelse af aktiviteter (hvor mere varige besparelser efterfølgende skal findes i forhold til 2008).

 

Såfremt forslagene vedtages, vil de blive indarbejdet i budgetudmeldingen til skoler/institutioner/distrikter/fagkontorer, som finder sted før jul 2006. Derudover vil finansieringsforslagene på undervisningsområdet indgå i budgetudmeldingen til skolerne for det kommende skoleår, som finder sted i marts måned 2007.

 

Forslagene til finansiering er opdelt i følgende hovedkategorier: udskydelse/nedjustering af aktiviteter, nedlæggelse af centrale/decentrale puljer, yderligere generelle besparelser:

 

Tabel 6. Forslag til finansiering.

Område/aktivitet	Engangs-finansiering	Varig finansiering	Konsekvens
Dagtilbud
Tilbageholdt overførsel på dagplejen	5,0		Indebærer at engangsoverførsel fra 2005 bortfalder helt
Tilbageholdt overførsel vedr. rekrutteringspuljen	2,0		Indebærer at engangsoverførsel fra 2005 bortfalder helt
Tilbageholdt overførsel til drift af skævt normerede daginstitutioner	3,8		Indebærer at engangsoverførsel fra 2005 bortfalder helt
Administrationsbidraget til selvejende daginstitutioner nedsættes fra 2,3 til 2,1 procent		2,5	De administrerende daginstitutioner vil begrænse den service, de i dag yder til deres institutioner og Børne- og Ungdomsforvaltningen
Færre midler til større ekstraordinære vedligeholdelsesopgaver på daginstitutionsområdet	1,3		Muligheden for at gennemføre vedligeholdelsesopgaver begrænses til akutte myndighedskrav
Færre midler til vedligeholdelse på nødinstitutioner og bemandede legepladser	1,0		Muligheden for at gennemføre vedligeholdelsesopgaver begrænses til akutte myndighedskrav
Ingen midler til etablering/renovering af legepladser i 2007 (legepladspuljen)	2,7		Der ydes ikke tilskud til etablering/renovering af legepladser i 2007
Forbrug af daginstitutionernes opsparede midler til energiforbedrende tiltag udsættes til 2008	4,4		Der igangsættes ikke energibesparende foranstaltninger på området i 2007. Der er tale om en kortsigtet besparelse
Fritidshjem og klubber
Udviklingstiltag på fritidshjem og klubområdet finansieres via lokalpulje til opsøgende socialt arbejde (udløber i 2008)		1,1	Forslaget medfører at de lokale midler til opsøgende arbejde reduceres med ca. 10 pct.
Kolonipulje reduceres til faktisk forbrug		4,0	Medfører en reduktion i fritidshjemmenes pladspris, hvis der indføres en ny budgetmodel på området
Undervisning
Pulje til energibesparende foranstaltninger reduceres		0,6	Der foretages ikke energibesparende foranstaltninger på området. Der er tale om en meget kortsigtet besparelse
Udskydelse af EMO-rapporter (energistyring) til 2008	1,5		Begrænser overblikket over muligheder for investering i  energibesparelser
Timetal til lovens minimum		9,1	Forslaget betyder, at timetallet nedsættes for en række fag, herunder især idræt, samt dansk i indskolingen, klassens tid samt de kreative fag
Nedlæggelse af undervisningstilbud ved Radio One Hour		0,5	Tilbud til samtlige 8.-10. klasser om en uges kursus i radioproduktion. Benyttes af ca. 4-500 elever
Deltagelse af kommende 1. klasselærere i børnehaveklasse bortfalder		0,5	De lærere, som børnene i børnehaveklassen skal have det følgende år i 1. klasse, vil med besparelsen ikke længere få timer i børnehaveklassen
To-lærer ordning i børnehaveklasserne bortfalder		16,9	Begrænser ressourcerne i fht. dansk som andetsprog, støtte til tosprogede samt klasser med høje klassekvotienter
Kompensation for små undervisningslokaler		0,4	Omfatter ca. 10 skoler med små klasselokaler. Kompensationen skal gøre det muligt at gennemføre holdopdelt undervisning
Sundhed
Midler til faglig vejledning og kompetenceudvikling i sundhedsplejen reduceres		0,7	Sundhedsplejens mulighed for personaleudvikling begrænses
Administration/tværgående
Tilbageholdt overførsel fra Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen	4,0		Indebærer at engangsoverførsel fra 2005 bortfalder helt
Udvalgets bufferpulje bortfalder		8,9	Begrænser udvalgets muligheder for at prioritere aktiviteter i løbet af året
I alt	25,7	45,2

 

 

3.2 Udestående finansiering

Som det fremgår af ovenstående, mangler der således fortsat finansiering svarende til 66,3 mill. kr.

 

Forvaltningen vil anbefale over for udvalget, at der i løbet af 1. kvartal af 2007 bliver iværksat en række budgetanalyser med det formål at kunne pege på yderligere og mere varige besparelser og efterfølgende fremlægge disse for udvalget.

 

Forslaget gør det muligt at indarbejde/vurdere konsekvenserne af forvaltningens regnskab for 2006 (herunder skolerne og institutionerne) i forhold til den udestående finansiering. I denne sammenhæng vil der også være kendskab til de faktiske opsparinger/mindreforbrug, som der er behov for at overføre til 2007.

 

 

4. Forbedring og forenkling af økonomistyringen i Børne- og Ungdomsforvaltningen

Som det fremgår af vedlagte status for fremdriften for projekterne vedrørende Økonomistyring og Økonomisk Balance (bilag 5), arbejdes der intensivt på at få skabt klarhed og gennemsigtighed i budgetmodeller og principper. For så vidt angår arbejdet omkring at få skabt klarhed og gennemsigtighed i forhold til gældende modeller,  foreslås, at modellen for tildeling af driftsmidler (ikke-lønmidler) til folke- og specialskoler forenkles. Derudover foreslås, at lønsumsstyringsprincipperne for folkeskoleområdet og fritidshjems- og klubområdet (begge inklusive specialområderne) forenkles.

 

4.1 Justering af model for driftsmidler på folkeskoleområdet

De seneste par år er der udmeldt driftsmidler til folkeskoler og specialskoler, således at der tildeles et grundbeløb pr. skole, og derudover tildeles midler i forhold til antallet af elever, kvadratmeter indeareal, kvadratmeter udeareal, og antallet af undervisningstimer (idet sidstnævnte hidtil har indgået som en faktor som der blev anvist driftsmidler efter for at kompensere skoler med mange tosprogede elever).

 

Det foreslås, at denne model forenkles, således at der alene udmeldes enhedspriser til ordinær drift i forhold til antal elever. Derudover foreslås, at der fortsat udmeldes et grundbeløb pr. skole, således at de mindre skoler er sikret en vis grundtildeling af driftsmidler. Samlet set vil omfordelingen være udgiftsneutral, men justeringen af modellen vil medføre en omfordeling af ressourcer mellem skolerne.

 

4.2 Forenkling af lønsumsstyringsprincipper

Som en del af det generelle lønsumsstyringsprincip for skoleområdet og fritidshjemsområdet, har det været aftalt, at budgettildelingen til den enkelte enhed, hvert år blev genberegnet i september måned. Genberegningen tog udgangspunkt i en konkret måling af den faktiske gennemsnitsløn i september måned, således at der i budgetudmeldingen var taget højde for udviklingen i pensionsudgifter og anciennitetsstigninger. Denne model for budgetregulering indebærer dog også, at det budget den enkelte enhed skal forholde sig til, først er kendt i september måned.

 

Det foreslås derfor, at denne ordning ændres, og at ændringen indebærer, at gennemsnitslønjusteringen for alle personalegrupper i 2007, vil blive foretaget på samme måde som på daginstitutionsområdet. Fremskrivningen af gennemsnitlønningen fra det foregående år baserer sig på de af Økonomiforvaltningen udmeldte fremskrivningsprocenter for det kommende år.

 

Princippet er, at der beregnes en gennemsnitsløn, der modsvarer hvis alle ansatte på de enkelte områder var overenskomstansatte. Da en del ansatte ikke er overenskomstansatte, men derimod tjenestemandsansatte, og da pensionsudgiften til tjenestemandsansatte afholdes af Økonomiforvaltningen, fratrækkes der et fast beløb pr. tjenstemandsansatte medarbejder på pr. skole og institution.

 

Dermed får alle de områder i forvaltningen, der er lønsumssumsstyret ud fra en gennemsnitsløn, tildelt midler efter samme principper.

 

Da det i lighed med daginstitutionsområdet vil være gældende, at hvis en tjenestemandsansat medarbejder erstattes af en overenskomstansat medarbejder, vil pensionsordningen bevirke en merudgift alene på grund af ændringen i ansættelsesforholdet. Budgettet til pension tilbageføres derfor til den enkelte skole eller institution igen ud fra en gennemsnitspris til pension.

 

Hvis gennemsnitslønnen på skoleområdet ikke genberegnes, men alene reguleres i forhold til den generelle lønfremskrivning som foreslået, vil det betyde, at skolerne selv skal dække merudgiften, hvis stigningen i de faktiske gennemsnitslønninger er større end den generelle lønfremskrivning.

 

Hvis pensionsudgiften indregnes i budgetterne som beskrevet, vil det medføre, at institutioner og skoler får et budgetgrundlag, der i højere grad afspejler de faktiske lønudgifter. Eksempelvis vil en skole med mange overenskomstansatte blive kompenseret for deres pensionsudgifter fuldt ud, mens en skole med mange tjenestemandsansatte ikke vil få midler til pensionsudgifter, som skolen reelt ikke har.

 

4.3 Yderligere forenkling og gennemsigtighed i 2007

På fritidshjem og klubområdet foreslås det, at der i 2007 implementeres en ny budgetmodel efter de samme principper, som er gældende på daginstitutionsområdet.

Hensigten er, at der for hele dagpasningsområdet i Børne- og Ungdomsforvaltningen sker en harmonisering af budgettildelingsmodellerne for at forenkle hele budgetudmeldingen og budgetopfølgningen for alle decentrale enheder.

 

På folkeskoleområdet udestår en del arbejde omkring forenkling og gennemsigtighed. Der vil således i løbet af januar og februar måned blive foretaget en gennemgang af alle centralt placerede puljer med henblik på at udmelde disse allerede i starten af året i fuldt omfang til skoler og institutioner.

 

Derudover vil der i januar og februar måned blive arbejdet med at forenkle budgetudmeldingen til skoler af børnehaveklassepersonale for skoleåret 2007/2008.

 

 I forhold til budgetudmeldingen og modellen for tildeling af midler til lærerpersonale, vil der frem til skolernes planlægningstidspunkt i marts måned ske en "kronegodtgørelse" af den justering, der skal ske i forhold til skoleåret 2007/2008. Da skolernes planlægning stadigvæk vil have sit udgangspunkt i, hvor mange timer der skal undervises, vil der i januar og februar måned blive udviklet simple hjælpeværktøjer, der sætter den enkelte skole i stand til på planlægningstidspunktet, at få et skønsmæssigt overblik over de økonomiske konsekvenser af forskellige timefordelingsmodeller, etc.

 

På skoleområdet vil der i den resterende af 2007 blive arbejdet med, hvordan tildelingsmodellerne på folkeskoleområdet kan forenkles, således at alle midler for skoleåret 2008/2009 kan udmeldes ud fra en pladsprismodel (herunder også midler til lærerressourcer).

 

I relation til indførelse af ny ledelsesstruktur på skolerne (administrative ledere) skal der foretages en konkret opfølgning på hvorledes skolernes medfinansiering er implementeret med det formål, at der er taget højde herfor i budgetudmeldingerne for 2007.

 

                     

Økonomi

Ingen yderligere bemærkninger.

 

 

Miljøvurdering

Sagstypen er ikke omfattet af Børne- og Ungdomsforvaltningens positivliste over sager, der skal miljøvurderes.

 

 

 

Høring

Ingen bemærkninger

 

 

BILAG VEDLAGT

·        Bilag 1: Oversigt over status og implementering af besparelsesforslag i vedtaget budget 2007

·        Bilag 2: Bevillingsmæssige omplaceringer som følge af budgetvedtagelsen.

·        Bilag 3: Beregningseksempler som følge af tværgående besparelser (eftersendes)

·        Bilag 4: Oversigt over områder med større finansieringsbehov i 2007

·        Bilag 5: Status for fremdriften for projekterne vedrørende Økonomistyring og Økonomisk Balance

 

 

 

                         Else Sommer   

                                                                       Kurt G. Jensen