B-sag: Tekniske ændringsforslag til BF 2027
Udvalget skal tage stilling til tekniske ændringer i udvalgets budgetforslag 2027, så budget 2027 bliver lagt korrekt. De foreslåede ændringer vedrører tilpasning af salg af pladser i folkeskolen, tilpasning af lønudgifter til musikskolen, tilpasning af forældrebetaling, køb/salg af pladser i specialdagtilbud samt to ændringer i takstkataloget.
Indstilling
Børne- og Ungdomsforvaltningen (BUF) indstiller til Børne- og Ungdomsudvalget (BUU),
- at forslag til tekniske ændringer til udvalgets budgetforslag for 2027 godkendes med henblik på videre behandling i Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen i forbindelse med budgetvedtagelsen.
Problemstilling
Siden udvalgets 1. og 2. behandling af budget 2026 er der opstået behov for at foretage tekniske ændringer inden for udvalgets økonomiske ramme for 2027. Disse ændringer fremgår af bilag 1.
De tekniske ændringsforslag skal behandles af udvalget nu, så de kan indgå i den samlede indstilling vedrørende tekniske ændringsforslag for alle forvaltninger, der forelægges Økonomiudvalget den 22. september 2026 og Borgerrepræsentationen den 1. oktober 2026 i forbindelse med budgetvedtagelsen.
Løsning
De tekniske ændringer i denne sag gennemføres for at sikre, at budgettet for 2027 er retvisende. I modsætning til de løbende bevillingsmæssige ændringer i 2026, vedrører denne sag det kommende budgetår 2027.
Der er fire hovedårsager til ændringerne:
Tilpasning af salg af pladser i folkeskolen
Forvaltningens indtægtsbevilling korrigeres, så det svarer til det forventede niveau af salg af pladser i folkeskolen, som er opgjort i forbindelse med 1. regnskabsprognose 2026.
Tilpasning af statens tilskud til Musikskolen
Kommunen har modtaget tilsagn fra Slot- og Kulturstyrelsen om refusion af 13,4 % af de forventede tilskudsberettigede lønudgifter. Københavns Kommune modtager hvert år tilskud til lønudgifter til Musikskolen. Tilskuddet varierer fra år til år. Budgettet justeres derfor, så udgifterne til lærerløn matcher de godkendte beløb fra Slot- og Kulturstyrelsen.
Tilpasning af forældrebetaling og køb/salg af pladser i specialdagtilbud
Forvaltningens indtægtsbevilling til forældrebetaling og salg af pladser i specialdagtilbud korrigeres til det forventede niveau, som er opgjort i forbindelse med 1. regnskabsprognose 2026.
Pulje til flere pædagogiske kompetencer tæt på eleven
Med aftalen om folkeskolens kvalitetsprogram i marts 2024 blev der afsat midler til en pulje til flere pædagogiske kompetencer tæt på eleverne i perioden 2026-2029. Kommunen blev i november 2025 orienteret om en foreløbig tildeling af disse midler. I januar 2026 blev der dog indgået en ny aftale om fravær og specialundervisning, hvilket medførte en afvigelse mellem den foreløbige tildeling af midler, som kommunen har budgetteret med, og det faktiske tilskudsbeløb.
Der er derfor behov for at tilpasse budgettet efter det endelige tilskudsbeløb.
Opdatering af takstkataloget
Udvalget godkendte med sagen 2. behandling af budgetforslag 2027 d. 22. april 2027 takstkataloget for 2027. Der er siden opstået behov for at opdatere takstkataloget. Takstkataloget for 2027 godkendes endeligt med vedtagelsen af budgettet i efteråret.
Opdateringerne drejer sig om en ændring i taksterne til Billedskolen og Teaterskolen samt tilføjelse af Naturkolonierne.
Billedskolen og Teaterskolen har tidligere fremstået som to separate institutioner med hver sine takster. Som led i en organisationsændring i maj 2026 er institutionerne sammenlagt, hvorfor det foreslås, at taksterne på tværs af de to tilbud ensrettes under ét samlet tilbud.
Derudover tilføjes to tilbud til takstkataloget, mens prisen hæves for ét tilbud. De to tilføjelser er teaterhold på Amager og 6.-8. klasses hold i Valby, mens prisen ændres fra 1.013 kr. pr. semester til 1.604 kr. pr. semester for ungdomsgruppen. Det foreslås at hæve taksten, da tilbuddets nuværende takst er for lav til at muliggøre nye aktiviteter. Alle andre tilbud fastholder samme takst.
Naturkoloniernes takster har ikke tidligere fremgået af takstkataloget. Med denne sag tilføjes institutionens takster i takstkataloget.
Politisk handlerum
Der kan ændres i takstkataloget.
Økonomi
Intet yderligere.
Videre proces
De tekniske ændringsforslag vil indgå i den samlede indstilling vedrørende tekniske ændringsforslag for alle forvaltninger, der forelægges ØU 22. september 2026 og BR 1. oktober 2026 i forbindelse med budgetvedtagelsen.
Tobias Børner Stax Sti Andreas Garde