B-sag: Bevillingsmæssige ændringer pr. februar 2026

Indstilling

Børne- og Ungdomsforvaltningen (BUF) indstiller til Børne- og Ungdomsudvalget (BUU),

1. at forslag til interne omplaceringer pr. februar 2026 indenfor BUU’s egen ramme godkendes,
2. at forslag til eksterne omplaceringer til/fra andre udvalg pr. februar 2026 med henblik på senere behandling i Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen godkendes,
3. at modtagelse af eksterne midler godkendes,
4. at forvaltningens anlægsbudget øges med 2,9 mio. kr.

Problemstilling

I denne sag om bevillingsmæssige ændringer foretages der interne omplaceringer mellem bevillingsområder samt omplaceringer mellem udvalg af både service- og anlægsmidler. Desuden skal udvalget godkende, at forvaltningen modtager eksterne midler.

De større interne omplaceringer omhandler den nye supportmodel, der blev besluttet på BUU-mødet den 26. november 2025, hvor der foretages en varig omplacering fra bevillingsområdet dagtilbud til sundhed. Derudover foretages en større omplacering fra undervisning til dagtilbudsrammen, inkl. KKFO, ifm. folkeskolens kvalitetsprogram. Endelige foretages der omplaceringer fra Børne- og Ungdomsudvalget til Sundheds- og Omsorgsudvalget ifm. den Pædagogiske Assistent Uddannelse (PAU), og der overføres anlægsmidler fra KEJD.

Løsning

Omplaceringerne i denne sag resulterer i en midlertidig nedskrivning af BUU’s serviceramme på 22,7 mio. kr. samt en varig nedskrivning på 0,04 mio. kr. Forvaltningens anlægsbudget og anlægsmåltal forøges med 2,9 mio. kr.  

I tabel 1 ses de samlede bevillingsmæssige omplaceringer på både service og anlæg.

Tabel 1. Samlede omplaceringer på anlæg og service

Interne omplaceringer mellem udvalgets bevillingsområder

I løbet af et år kan der opstå behov for at korrigere budgetter, så der afsættes ressourcer til ændrede aktiviteter, udgifter eller indtægter på de bevillingsområder, hvor udgifterne reelt afholdes. Flytningerne er budgetneutrale for udvalget, idet der er tale om at flytte midler fra et bevillingsområde til et andet. I tabel 2 er omplaceringerne fordelt på varighed.

Tabel 2: Omplaceringer mellem bevillingsområder

Ændringerne på undervisningsrammen skyldes, at der flyttes midler varigt til dagtilbudsrammen ifm. folkeskolens kvalitetsprogram, der blev vedtaget i marts 2024. Kvalitetsprogrammet indebærer en styrkelse af den tidlige indsats og sammenhængen mellem dagtilbud og skole, samt forkortelse af skoledagen gennem øget aktivitet i fritidstilbud. Da midlerne initialt er placeret på undervisning, skal en del af de afsatte midler flyttes til dagtilbudsområdet.

Sundhedsrammen øges varigt, da der flyttes midler fra dagtilbud til sundhed ifm. den nye supportmodel. Den indebærer etableringen af 14 lokale, tværfaglige supportteams, som skal give skoler og dagtilbud hurtigere, mere nærværende og fleksibel adgang til specialpædagogiske kompetencer.

Omplacering mellem udvalg:

I løbet af et år kan der opstå et behov for at flytte midler fra et udvalg til et andet for at sikre, at midlerne ligger der, hvor opgaven løses. De samlede omplaceringer mellem udvalg fremgår af tabel 3.

Tabel 3: Omplaceringer mellem udvalg

Sundheds- og Omsorgsforvaltningen (SUF) og BUF har en samarbejdsaftale vedrørende elever på PAU-uddannelsen. De midlertidige omplaceringer på serviceområdet skyldes primært flytning af midler fra dagtilbud til SUF, som varetager lønudbetaling vedrørende PAU. Budgettet for aftalen genberegnes årligt med første sag om bevillingsmæssige ændringer.

Samtidig er indsatsen ”Professionel forældredialog” flyttet fra BUF til SUF, jf. Budget 2026. Der flyttes derfor budget fra undervisningsrammen til SUF.

På anlæg skyldes forøgelsen af budgettet overførsel af midler fra Københavns Ejendomme til implementering og beplantning af biodiversitet på forvaltningens verserende bygge- og anlægsprojekter.

Eksternt finansierede projekter  
De eksternt finansierede projekter, som kræver udgifts- og indtægtsbevilling, fremgår af tabel 4. Hvis de eksterne midler på service overstiger 2,0 mio. kr., skal disse jf. cirkulære for budgetopfølgning 2026 håndteres i en særskilt sag. I tabel 4 fremgår også ”pulje til flere pædagoger”, der grundet beløbets størrelse håndteres i en særskilt sag på samme udvalgsmøde..

Tabel 4: Eksternt finansierede projekter (1.000 kr.)

Etablering af udendørs læringsrum på fire skoler
Projektet er et udviklingssamarbejde mellem Afdeling for Bæredygtig Udvikling (ABU), Område Valby/Vesterbro/Kgs. Enghave (VVK) og Københavns Professionshøjskole (KP) med henblik på at etablere og udvikle udendørs læringsrum på fire københavnske skoler.

Politisk handlerum

De bevillingsmæssige ændringer er korrektioner af teknisk karakter, eksterne tilskud og anlægsbevillinger. Der er mulighed for at bede om uddybende forklaringer af ændringerne, og dermed vente med at godkende enkelte ændringer til næste sag om bevillingsmæssige ændringer. Der er mulighed for ikke at godkende de enkelte budgetkorrektioner, hvis der ikke er tale om en omplacering indenfor samme bevilling, der ikke ændrer forudsætninger hvorpå bevillingen er givet. Konsekvensen heraf vil afhænge af typen af budgetkorrektion.

Økonomi

BUU’s serviceramme nedskrives med 22,7 mio. kr. for 2026 samt 0,04 mio. kr. årligt fra 2027 og varigt frem, mens anlægsrammen forøges med 2,9 mio. kr.

Videre proces

Bevillingsmæssige ændringer, for kommunen som helhed, behandles af Økonomiudvalget den 17. marts 2026 og af Borgerrepræsentation den 26. marts 2026.