Bevillingsmæssige ændringer pr. maj 2012

1. at udvalget godkender forslag til bevillingsmæssige ændringer med henblik på senere behandling af Borgerrepræsentationen

I henhold til Økonomiforvaltningens cirkulære for budgetopfølgning 2012 fremlægges ønsker om bevillingsmæssige ændringer på Børne- og Ungdomsudvalgets område i 2012 pr. maj. Samlet medfører de bevillingsmæssige ændringsønsker, at der sker en opskrivning af Børne- og Ungdomsudvalgets ramme med ca. 6,1 mio. kr., som kan opdeles i en nedskrivning af anlægsrammen med ca. 9,5 mio. kr. og en opskrivning af driftsrammerne med ca. 15,6 mio. kr.

Bevillingsmæssige ændringer foretages fire gange årligt og vedrører omplaceringer af teknisk karakter indenfor eller mellem udvalg. Populært kaldes bevillingsmæssige ændringer for fejebakkesager.

Formålet med bevillingsmæssige ændringer er at sikre en løbende opfølgning på udviklingen af udvalgets økonomi, således at budget og regnskab matcher hinanden. For eksempel omplaceres budget, som vedtaget i politiske beslutninger. Dette sikrer, at budgettet placeret på de korrekte bevillinger, hvor udgifterne til den pågældende aktivitet er. Bevillingsmæssige omplaceringer er således af ren teknisk karakter og bidrager til at sikre optimering af økonomistyringen gennem budgetåret, samt at regnskabet er retvisende.

De bevillingsmæssige ændringer i denne indstilling er indarbejdet i forventningerne til 2012 i den særskilte indstilling til udvalget om 1. regnskabsprognose for 2012, som også behandles på dette møde. Det betyder, at de bevillingsmæssige ændringer er neutrale i forhold til de forventninger, som vil fremgå af regnskabsprognosen og vil således ikke medføre mer- eller mindreforbrug (forventes der eksempelvis udgifter som følge af overflytning af en opgave fra et andet udvalg, så påregnes der også budgetmidler overført svarende til udgiften).

De bevillingsmæssige omplaceringer kan opdeles i to hovedkategorier: omplaceringer inden for samme bevillingsområde og omplaceringer mellem bevillingsområder. Når der er tale om omplaceringer inden for samme bevillingsområde, er det ikke et krav, at sagen behandles i Borgerrepræsentationen, mens dette er tilfældet, når der er tale om omplaceringer mellem to forskellige bevillingsområder. Dette skyldes i udgangspunktet, at et bevillingsområde repræsenterer et aktivitetsområde såsom eksempelvis Dagområdet eller Undervisningsområdet, og en omplacering af midler herimellem kræver en beslutning i Borgerrepræsentationen. En omplacering inden for et bevillingsområde, eksempelvis på Dagområdet fra integrerede institutioner til børnehaver, skal derimod udelukkede godkendes i udvalget, idet det sker inden for samme bevillingsområde (Dagtilbud - Demografireguleret).

Børne- og Ungdomsforvaltningen foreslår med denne sag, at Børne- og Ungdomsudvalgets budget for 2012 opjusteres med i alt ca. 6,1 mio. kr.

Der søges om en opjustering på ca. 2,3 mio. kr. fra Københavns Ejendomme, heraf en overførsel på 7,5 mio. kr. som følge af etårige anlægsoverførsler til Københavns Ejendomme, og ca. 9,9 mio. kr. i varige overførsler fra Københavns Ejendomme til basishusleje til daginstitutioner og skoler. Derudover søges om en samlet overførsel fra Økonomiudvalget på ca. 0,4 mio. kr., en overførsel til Teknik- og Miljøudvalget på 2,0 mio. kr. samt en overførsel fra Socialudvalget på ca. 5,4 mio. kr.

Ud over ovenstående omplaceringer mellem udvalgene foretages der en række interne omplaceringer, som samlet set går i nul.

Samtlige bevillingsmæssige omplaceringer uddybes i Bilag 1 - Notat vedrørende bevillingsmæssige omplaceringer - 1. fejebakkesag 2012 pr. maj, og de eksakte beløb fremgår af Bilag 3- Oversigt over omplaceringer.

Tabel 1 viser samtlige budgetmæssige omplaceringer på hvert af bevillingsområderne på samlet set netto ca. 6,1 mio. kr.

Tabel 1: Bevillingsmæssige omplaceringer fordelt på bevillingsområde

Det skal pointeres, at den budgetmæssige omplacering af 17.220 t.kr. til bevillingsområdet Administration udelukkende skyldes tekniske forhold og ikke er ensbetydende med en opskrivning af Administrationsrammen. De søgte omplaceringer til og fra Administration afspejler dels en budgettilpasning i forhold til hidtil uafklarede budgetkorrektioner i 2012 inden for Børne- og Ungdomsudvalget (jf. uddybning nedenfor) og dels en flytning af midler fra Sundheds- og Omsorgsudvalget til Børne- og Ungdomsudvalget vedrørende Overflytning af SUF's kursusadministration til BUF samt Overførsel af midler fra SUF vedr. indsatsen "Øget Sundhed".

I den tekniske udarbejdelse af budget 2012 blev de budgetkorrektioner, hvor der ikke var afklaring om hvilke(n) bevillingsrammer budgetkorrektioner skulle placeres på, midlertidigt placeret på bevilling Administration. Bevillingsområdet Administration har således en funktion, hvor uafklarede budgetkorrektioner henlægges ad interim. De korrekte fordelinger blev kendt med udmøntningssagen og udmeldingen af budget 2012, hvorfor de i denne sag søges omplaceret til de korrekte bevillingsområder. Denne sag er førstkommende mulighed for at få lavet de nødvendige budgettilpasninger.

Tabel 2 viser samtlige budgetmæssige omplaceringer til og fra Administration på samlet set netto 17.220 t.kr.

Tabel 2: Bevillingsmæssige omplaceringer på bevillingsområde Administration

                               Else Sommer                                    /Sti Andreas Garde