B-sag: Tilpasning af anlægsbudget 2026 til anlægsmåltallet

Børne- og Ungdomsudvalget skal tage stilling til tilpasningen af anlægsbudget 2026, da der ikke er måltal til det nuværende anlægsbudget. Tilpasningen sker ved en overordnet overbooking på anlægsporteføljen og giver dermed ikke behov for prioritering i de planlagte anlægsprojekter. Da der historisk set har været et mindreforbrug på ca. 20% af anlægsbudgettet, kan anlægsbudgettet reduceres uden beslutning om udskydelse af planlagte anlægsprojekter i 2026.

Indstilling

Børne- og Ungdomsforvaltningen (BUF) indstiller til Børne- og Ungdomsudvalget (BUU),

1. at tilpasningen af anlægsbudget 2026 til anlægsmåltallet godkendes.

Problemstilling

Børne- og Ungdomsforvaltningen er, jf. bilag 3, forpligtet til at lægge et anlægsbudget, der holder sig inden for anlægsmåltallet.

BUF’s anlægsbudget for 2026 er 292,1 mio. kr., mens forvaltningens anlægsmåltal er 237,0 mio. kr. Der mangler således anlægsmåltal på i alt 55,1 mio. kr. Der er derfor behov for en tilpasning af anlægsbudgettet, så det er i balance med anlægsmåltallet for 2026.

På mødet den 25. november 2025 fordelte Økonomiudvalget kommunens samlede anlægsmidler for 2026. Børne- og Ungdomsforvaltningen fik tildelt 237,0 mio. kr. til anlægsprojekter i 2026.

Løsning

Forvaltningen vurderer, at anlægsbudgettet for 2026 kan nedjusteres til 237,0 mio. kr. uden, at det påvirker projekternes tidsplan. Det skyldes, at der historisk set er et årligt mindreforbrug på den samlede anlægsportefølje på ca. 20 %. De enkelte projekter bliver generelt ikke billigere end budgetteret, men der sker en tidsforskydning af forbruget til senere år.

Tidsforskydningen i anlægsprojekter opstår typisk på grund af forsinkelser og udskydelser af betalinger. Forvaltningen ved ikke på nuværende tidspunkt i hvilke projekter, der opstår mindreforbrug i løbet af året, men erfaringsmæssigt resulterer det i et samlet mindreforbrug på ca. 20 % af anlægsrammen. Det er derfor realistisk at forvente, at der opstår mindreforbrug i løbet af 2026 på i alt ca. 55 mio. kr., hvilket svarer til omtrent 19 % af anlægsbudgettet.

Forvaltningen følger udviklingen i løbet af året og vil vende tilbage til udvalget, hvis der er behov for at træffe politisk beslutning om udskydelse af projekter for at overholde det samlede anlægsbudget.

Politisk handlerum

Udvalget kan vælge ikke at godkende indstillingen. I så fald skal udvalget prioritere i anlægsprojekterne for at overholde forvaltningens anlægsmåltal. Af bilag 1 kan udvalget få et overblik over forvaltningens anlægsprojekter i 2026.

Økonomi

Med indstillingen nedskrives forvaltningens anlægsbudget med 55,1 mio. kr. i 2026.

Videre proces

Forvaltningen afrapporterer løbende til udvalget om status på anlægsbudgettet ifm. de kvartalsvise anlægsoversigter. Forvaltningen vil her vende tilbage til udvalget, hvis der i 2026 bliver behov for en yderligere tilpasning af anlægsbudgettet.

Tobias Børner Stax                   Sti Andreas Garde