Tredje sag om bevillingsmæssige ændringer og anlægsbevillinger 2025

Se alle bilag

Med denne sag foretages der bevillingsmæssige ændringer af primært teknisk karakter.

I 2025 foretages der omplaceringer, der frigiver servicemåltal for 141,2 mio. kr. og tilpasninger på det skattefinansierede anlægsområde for 8,1 mio. kr. Derudover udmøntes 290,6 mio. kr. til håndtering af forventede udgifter vedrørende fordrevne fra Ukraine.

I 2026 foretages der omplaceringer, der frigiver servicemåltal for 14,5 mio. kr.

De bevillingsmæssige ændringer indebærer en kasseopbygning i 2025 og 2026 på 713,4 mio. kr., hvoraf 261,3 mio.kr. er en midlertidig kasseopbygning. Korrektionerne i denne sag opbygger reel kasse med 452,1 mio. kr., hvoraf 262,2 mio. kr. er disponeret og udmøntet med budget 2026. Med sagen øges reel kasse derfor med 189,9 mio. kr.

Der frigives med sagen anlægsbevillinger til Børne- og ungdomsudvalget.

Indstilling

Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget over for Borgerrepræsentationen anbefaler,

at de indmeldte bevillingsmæssige omplaceringer og konverteringer mellem styringsområder, af teknisk karakter, på 713,4 mio. kr. i 2025 og 2026 godkendes, jf. bilag 1-6,
at de indmeldte bevillingsmæssige omplaceringer med kassevirkning på netto 713,4 mio. kr. i 2025 og 2026, hvoraf 452,1 mio. kr. isoleret set tilgår reel kasse, godkendes, jf. bilag 5,
at det godkendes, at udvalgenes budgetrammer korrigeres med netto 290,6 mio. kr. på baggrund af det forventede forbrug til Ukraine-relaterede aktiviteter jf. bilag 6,
at det godkendes, at der fremrykkes servicemidler på 2,5 mio. kr. vedrørende Megaeventpuljen under Økonomiudvalget fra 2028 til 2025,
at det godkendes, at der på anlæg frigives to anlægsbevillinger på samlet 0,5 mio. kr. til montering af kunstværker på Arenakvarteret skole og anskaffelse af arbejdstidsstyringssystem under Børne- og Ungdomsudvalget, jf. bilag 7.

Problemstilling

Udvalgene kan søge om budgetomplaceringer inden for og mellem udvalgene med henblik på at sikre overensstemmelse mellem budget og forbrug. Der er tale om bevillingsmæssige ændringer af primært teknisk karakter, som kræver en beslutning af Borgerrepræsentationen i henhold til bevillingsreglerne.

Herudover bliver der med sagen udmøntet budget til bevillingsmæssig dækning af forvaltningernes forventede udgifter forbundet med fordrevne fra Ukraine.

Løsning

Der er bevillingsmæssige omplaceringer på drift og anlæg inden for og mellem kommunens udvalg, jf. bilag 1-4. Af bilag 5 fremgår omplaceringer med modpost på kassen. Af bilag 6 fremgår omplaceringer vedrørende Ukraine. En oversigt over omplaceringerne fordelt på styringsområder findes nedenfor i tabel 1, mens de største omplaceringer indenfor hvert styringsområde forklares efter tabellen.

Tabel 1. Bevillingstilpasninger fordelt på styringsområder, bilag 1-6

1.000 kr.,	2025			2026			2025-2026
2025 p/l	Udgifter	Indtægter	I alt	Udgifter	Indtægter	I alt	I alt (netto)
Service	-70.889	-70.340	-141.229	-21.276	6.776	-14.500	-155.729
Service - Ukraine	348.550	-57.922	290.628	0	0	0	290.628
Anlæg - skattefinansieret	4.369	-12.466	-8.097	-17.995	0	-17.995	-26.092
Overførsler mv.	-145.996	-100.860	-246.855	0	-14.500	-14.500	-261.355
Finansposter	-392.788	-171.421	-564.209	3.387	0	3.387	-560.822
Omplaceringer i alt	-256.754	-413.009	-669.763	-35.884	-7.724	-43.608	-713.371
Midlertidig modpost på kassen	33.711	214.398	248.109	-3.901	17.058	13.157	261.266
Reel kasse effekt	236.559	185.095	421.654	30.451	0	30.451	452.105
Heraf allerede disponeret med budget 2026	-	-	-	-	-	-	*262.200*
Kassen i alt	270.269	399.494	669.763	26.550	17.058	43.608	713.371
Note: Der kan for bruttoudgifter og -indtægter forekomme afvigelser mellem de samlede omplaceringer og det samlede tal for kassen. Afvigelsen er et udtryk for at der i sagen kan være omplaceringer der påvirker udgifter og indtægter, men som ikke har en likviditetsmæssige effekt, og dermed ikke påvirker kassen. Netto vil der altid være en sammenhæng mellem omplaceringer og kassen, i det kassen svarer til omplaceringerne med modsat fortegn.

Service

Der er bevillingsmæssige ændringer på styringsområdet Service, der indebærer at udvalgenes servicemåltal nedjusteres med 141,2 mio.kr. i 2025. Omplaceringerne fordelt på udvalg fremgår af tabel 2.

Tabel 2. Bevillingstilpasninger på styringsområde Service (netto) i 2025 og 2026 fordelt på udvalg, bilag 1-5

1.000 kr.,	2025
2025 p/l	Om- placer- inger indenfor udvalget (bilag 1)	Om- placer- inger mellem udvalg (bilag 2)	Om- placer- inger vedrørende husleje- admini- stration (bilag 3)	Om- placer- inger vedrørende eksternt finansierede projekter (bilag 4)	Om- placer- inger mod kassen (bilag 5)	I alt
Beskæftigelses- og Integrations- udvalget	0	-469	0	0	-2.800	-3.269
Børne- og Ungdoms- udvalget	0	-178	18.938	-2	-18.326	431
Kultur- og fritids- udvalget	-718	-4.476	-3	-235	-53	-5.485
Sundheds- og Omsorgs- udvalget	0	-489	540	-75	-17.100	-17.124
Social- udvalget	0	9.880	155	-47	-4.000	5.988
Teknik- og Miljø- udvalget	0	-353	23	2.492	-84.489	-82.327
Økonomi- udvalget	0	-3.932	-19.651	0	-15.858	-39.442
Borger- rådgiveren	0	0	0	0	0	0
Revisions- udvalget	0	0	0	0	0	0
I alt	-718	-17	0	2.133	-142.626	-141.229
Note: Afvigelser i forhold til bilag 1 og 2 kan henføres til flytning mellem styringsområder herunder budgetomplaceringer for eksempel vedrørende fondsmoms og barselsfonden. Afvigelser i forhold til bilag 4 kan henføres til reperiodiseringer af indtægter og udgifter vedrørende de ekstern finansierede projekter.

Bevægelser med modpost på kassen er beskrevet i særskilt afsnit senere. Øvrige bevægelser i 2025 fremgår af bilag 1-4. Blandt disse kan følgende fremhæves:

Socialudvalget omplacerer inden for udvalget 40 mio. kr. som følge af beslutning med den første regnskabsprognose i 2025. Midlerne flyttes étårigt til bevillingen for børnefamilier med særlige behov og bevillingen for udsatte voksne med henblik på at sikre, at større afvigelser håndteres gennem omplaceringer mellem de specifikke bevillingsområder.
Socialudvalget omplacerer 17,4 mio. kr. i 2025 og frem vedrørende omplacering af lønbudgetter mellem forvaltningens enheder.
Kultur- og Fritidsudvalget omplacerer 17,0 mio. kr. i 2025 og 33,5 mio. kr. i 2026-2031 til berigtigelse af bevillingsrammer som følge af, at Amager Bio bliver bortforpagtet. De dertilhørende indtægter og udgifter tilfalder dermed ikke længere Kultur- og Fritidsudvalget.
Børne- og Ungdomsudvalget omplacerer DUT-midler vedrørende folkeskolens kvalitetsprogram på 10,5 mio. kr. på grund af øget aktivitet i fritidstilbuddene.
·Økonomiudvalget omplacerer 7,8 mio. kr. i 2025 til Socialudvalget til afledt drift af stofindtagelsesrum på Sundholm.
Vedrørende eksternt finansierede projekter øger Børne- og Ungdomsudvalget, Kultur- og Fritidsudvalget, Socialudvalget, Sundheds- og Omsorgsudvalget, Teknik- og Miljøudvalget samt Økonomiudvalget samlet set indtægtsbudgetterne med 21,1 mio. kr. og udgiftsbudgetterne med 23,6 mio. kr. i 2025. Forskellen mellem indtægter og udgifter skyldes en forskydning mellem år i forhold til hvornår udgifterne bliver afholdt og hvornår indtægterne bliver modtaget. Forskellen bliver midlertidigt dækket af kassen. De eksternt finansierede projekter vedrører blandt andet midler fra den statslige opkvalificeringspulje på dagtilbudsområdet, den statslige pulje til afprøvning af skolemadsordninger i den nationale forsøgsordning for skolemad 2025-2028, Sundhedsministeriet og Aarhus Kommune.
Tilpasninger på huslejeadministrationsområdet, som samlet øger budgetter i henholdsvis Børne- og Ungdomsudvalget, Kultur- og Fritidsudvalget, Socialudvalget, Sundheds- og Omsorgsudvalget samt Teknik- og Miljøudvalget med 19,7 mio. kr. mio. kr. i 2025 og nedjusterer budgettet tilsvarende i Københavns Ejendomme under Økonomiudvalget.
Samlet tilbagefører udvalgene nettoserviceudgifter til kassen for 141,2 mio. kr. i 2025. Påvirkningerne på kassen er beskrevet nærmere i afsnittet om kassen.

I 2026 nedjusteres servicemåltallet med 14,5 mio. kr. Servicemåltal tildeles normalvis efter princippet om, at udvalgenes budget på serviceområdet udgør udvalgets servicemåltal. Omplaceringerne fordelt på udvalg fremgår af tabel 3.

Tabel 3. Bevillingstilpasninger på styringsområde Service (netto) i 2026 fordelt på udvalg, bilag 1-5

1.000 kr.,	2026
2026 p/l	Om- placer- inger indenfor udvalget (bilag 1)	Om- placer- inger mellem udvalg (bilag 2)	Om- placer- inger vedrørende husleje- admini- stration (bilag 3)	Om- placer- inger vedrørende eksternt finansierede projekter (bilag 4)	Om- placer- inger mod kassen (bilag 5)	I alt
Beskæftigelses- og Integrations- udvalget	0	-699	0	0	0	-699
Børne- og Ungdoms- udvalget	0	-339	39.678	0	-3.934	35.406
Kultur- og Fritids- udvalget	0	1.672	-3	0	0	1.669
Sundheds- og Omsorgs- udvalget	0	-726	555	0	0	-171
Social- udvalget	0	11.139	159	0	-2.608	8.691
Teknik- og Miljø- udvalget	0	-596	52	-2.505	0	-3.050
Økonomi- udvalget	0	-10.490	-40.440	0	-5.414	-56.345
Borger- rådgiveren	0	0	0	0	0	0
Revisions- udvalget	0	0	0	0	0	0
I alt	0	-39	0	-2.505	-11.956	-14.500
Note: Afvigelser i forhold til bilag 1, 2 og 3 kan henføres til flytning mellem styringsområder herunder budgetomplaceringer for eksempel vedrørende fondsmoms og barselsfonden. Afvigelser i forhold til bilag 4 kan henføres til reperiodiseringer af indtægter og udgifter vedrørende de ekstern finansierede projekter

Bevægelser med modpost på kassen er beskrevet i særskilt afsnit senere. Øvrige bevægelser i 2026 fremgår af bilag 1-4. Blandt disse kan følgende fremhæves:

Økonomiudvalget omplacerer 118,1 mio. kr. i 2026 og 147,0 mio. kr. i 2029 fra grundkøbspuljen til Københavns Ejendomme under Økonomiudvalget, der er ansvarlige for puljen.
Socialudvalget omplacerer 70,4 mio. kr. fra decentrale enheder til fælles administration, som følge af business case fra budget 2025 om administrative effektiviseringer og ny organisering i Socialforvaltningen.
Økonomiudvalget omplacerer 9,7 mio. kr. i 2026 og frem til fordeling af indkøbseffektiviseringerne for budget 2026 mellem Koncern IT, Koncernservice, Rådhuset, Københavns Ejendomme og Byggeri København under Økonomiudvalget.
Børne- og Ungdomsudvalget omplacerer 8,3 mio. kr. i 2026 og 2,8 mio. kr. i 2027 til monteringsbevilling med tilhørende anlægshonorarer til fremtidens fritidstilbudsprojekter på Sølvgade-, Rødkilde, og på Rådmandsgade Skole.
Økonomiudvalget omplacerer 7,8 mio. i 2026 og frem til Socialudvalget til afledt drift af stofindtagelsesrum på Sundholm.
Vedrørende eksternt finansierede projekter øger Børne- og Ungdomsforvaltningen, Kultur- og Fritidsudvalget, Socialudvalget, Sundheds- og Omsorgsudvalget, Teknik- og Miljøudvalget samt Økonomiudvalget samlet set indtægtsbudgetterne med 27,4 mio. kr. og udgiftsbudgetterne med 24,9 mio. kr. i 2026. De eksternt finansierede projekter vedrører blandt andet midler fra den statslige pulje til afprøvning af skolemadsordninger i den nationale forsøgsordning for skolemad 2025-2028, Sundhedsministeriet og Mobilizing Europe’s Green Ambition through Bicycles and Intelligent Transport Systems (MegaBITS).
Tilpasninger på huslejeadministrationsområdet, som samlet øger budgetter i henholdsvis Børne- og Ungdomsudvalget, Kultur- og Fritidsudvalget, Socialudvalget, Sundheds- og Omsorgsudvalget samt Teknik- og Miljøudvalget med 40,4 mio. kr. mio. kr. i 2026 og nedjusterer budgettet tilsvarende i Københavns Ejendomme under Økonomiudvalget.

Ukraine-relaterede udgifter

Grundet krigen i Ukraine og søgningen af fordrevne Ukrainere til Danmark har kommunen de seneste år haft udgifter til indkvartering mv. Udgifterne forventes i 2025 at udgøre 290,6 mio. kr., som konteres under styringsområdet Service. Der er tidligere reserveret 302,9 mio. kr. i kassen, og udmøntningen har derfor en reel kassemæssige effekt og frigiver 12,3 mio. kr., da aktuelt udgiftsskøn er lavere end forventningen i august.

Tabel 4. Udmøntning af budget til Ukraine-relaterede udgifter, 2025

1.000 kr.,	2025
2025 p/l	Udgifter
Beskæftigelses- og Integrationsudvalget	191.533
Børne- og Ungdomsudvalget	69.012
Kultur- og fritidsudvalget	2.090
Sundheds- og Omsorgsudvalget	625
Socialudvalget	27.368
Omplaceringer på service	290.628
Tilbageførelse af reservation på Finansposter	-302.902
Omplaceringer i alt	-12.274
Midlertidig modpost på kassen	0
Reel kasse effekt	12.274
Kassen i alt	12.274

Anlæg – skattefinansieret

De bevillingsmæssige ændringer indebærer, at budgettet til anlægsudgifter øges med 4,4 mio. kr. og anlægsindtægter øges med 12,5 mio. kr. på det skattefinansierede område. Derudover foretages der omplaceringer af budget inden for og mellem forvaltningerne. Bevægelserne fremgår af bilag 1-4. Blandt ændringerne kan følgende fremhæves:

Københavns Ejendomme under Økonomiudvalget omplacerer 3,8 mio. kr. i 2025, 37,0 i 2026 og 10,0 mio. kr. i 2027 til samling af fire projekter på Rådmandsgade Skole, herunder planlægning og etablering af Fremtidens Fritidstilbud samt modernisering af faglokaler og toiletter.
Byggeri København under Økonomiudvalget omplacerer 16,3 mio. kr. i 2025, da der flyttes finansiering fra Tingbjerg DI til vej/parkeringsprojekt. Dette sker af styringsmæssige årsager da hele bevillingen tidligere lå på et samlet projekt og vej/parkeringsprojektet bliver gennemført med særskilt entreprisekontrakt.
Børne- og Ungdomsudvalget tildeler Byggeri København under Økonomiudvalget en tillægsbevilling på 6,0 mio. kr. i 2025 til færdiggørelse af pavilloner ved Ørestads Boulevard 220. Midlerne dækker ekstraudgifter til jordhåndtering, forsyninger og paddehåndtering.
Byggeri København under Økonomiudvalget søger om en udgifts-/indtægtsbevilling på 5,7 mio. kr. i 2025 grundet konkurs hos Combi ByK på projektet Margreteholmen DI.
Kultur- og Fritidsudvalget omplacerer 5,1 mio. kr. i 2025 til Byggeri København under Økonomiudvalget til Musikhuset København på Vesterbrogade.
Københavns Ejendomme under Økonomiudvalget omplacerer 1,1 mio. kr. i 2025 og 44,6 mio. kr. i 2026 til 2031 til Byggeri København under Økonomiudvalget til renovering af Ørestad skole. Restbevilling fra puljen til udskiftning af MgO-plader overføres til Byggeri København.

Kassen

I denne sag udgør omplaceringerne med modpost på kassen 713,4 mio. kr. i 2025 og 2026. Heraf har 261,3 mio. kr. kun en midlertidig påvirkning på kassebeholdningen. Omplaceringer, der ikke har betydning for opgørelsen af den reelle kasse, skyldes enten, at tillægsbevillingen tidligere er indregnet i den reelle kasse, eller at der er tale om en tillægsbevilling med midlertidig effekt, dvs. en reperiodisering eller deponering. Omplaceringerne fremgår af tabel 5.

Tabel 5. Midlertidig påvirkning af kassen

Mio. kr. (2025 P/L)	2025	2026	I alt	Forklaring
Post	2025	2026	I alt	Forklaring
Indtægtsbudget til håndtering af grundskyldsindtægter 2025	130,0	0,0	130,0	Økonomiudvalget øger indtægtsbudgettet på grundskyld som følge af de nye ejendomsvurderinger vedrørende tidligere år, der medfører indtægter på grundskyld i 2025. Beløbet reserveres til den kommende udligning mellem kommunerne.
Tilpasning af indtægtsbudget på parkering	76,0	0,0	76,0	Teknik- og Miljøudvalget tilpasser indtægtsbudgettet på betalingsparkering og parkeringsafgifter, så budgettet stemmer overens med det forventede forbrug pr. oktober 2025.
Nulstilling af erhvervsaffalds andel i husholdningerne	60,5	0,0	60,5	Teknik- og Miljøforvaltningen nedjusterer udgiftsbudgettet til erhvervsaffaldsordninger vedrørende indsamling, beholdere og behandling, da der er færre virksomheder tilmeldt ordningen end budgetteret.
Korrektion af gebyrindtægter fra husholdninger	37,9	0,0	37,9	Teknik- og Miljøudvalget tilpasser indtægtsbudgettet vedrørende affaldsgebyrer fra husholdninger, da budgettet var opstillet med en antagelse om, at producentansvarsgebyret var indeholdt i budgettet.
Detailbudget 25 vedr. udvidet producentansvar for emballage	29,2	0,0	29,2	Teknik- og Miljøudvalget tilpasser indtægtsbudgettet som følge af genberegnede indtægter fra det udvidede producentansvar for emballageaffald. Budgetteringen af indtægterne tager højde for de seneste ændringer i bekendtgørelsen pr. 29.09.25.
Tilbageførsel af overskydende midler fra Ressource- og Affaldsplan 2024	19,5	0,0	19,5	Teknik- og Miljøudvalget tilfører akkumuleret restsaldo i forhold til den samlede oprindelige bevilling til kassen. Beløbet medfører en fremadrettet nedsættelse af affaldstaksten.
Mindreforbrug på forsikringsområdet	5,1	0,0	5,1	Økonomiudvalget har et forventet mindreforbrug på forsikringsområdet som tilføres kassen. Ordningen skal hvile i sig selv og mindreforbruget medfører lavere opkrævninger fremadrettet.
Affaldsområdets udgifter til administrationsbidrag	2,8	0,0	2,8	Teknik- og Miljøudvalget tilpasser administrationsbidraget fra affaldsområdet som følge af genberegninger.
Mindreforbrug vedr. byggesagen på Skt. Annæ gymnasium	1,6	0,0	1,6	Økonomiudvalget overfører mindreforbrug fra byggesagen til Skt. Annæ gymnasiums opsparingskonto.
Salgsreservationsleje	1,6	0,0	1,6	Økonomiudvalget udmønter budget fra puljen til uforudsete udgifter til restfinansiering af salgsreservationslejepuljen for ejendomme, der er solgt.
Eksternt finansierede projekter	-1,5	2,0	0,0	Der foretages periodiseringer af eksternt finansierede projekter inklusive 2027.
Periodisering af megaeventpuljen	-2,5	0,0	-2,5	Økonomiudvalget fremrykker midler vedrørende megaeventpuljen fra 2028 til 2025.
Tilpasning af budget for erhvervsaffald	-2,9	0,0	-2,9	Teknik- og Miljøudvalget nedskriver indtægts- og udgiftsbudgetterne for erhvervsaffald, som følge af færre tilmeldte virksomheder end forudsat.
Lånefinansiering til landstrøm tilbagebetaling af lån	0,0	-3,3	-3,3	Økonomiudvalget justerer tilbagebetalingsprofilen for lån til etablering af landstrøm til krydstogtskibe.
Midlertidig indefrysningsordning for grundskyld (I-lån)	-3,6	0,0	-3,6	Økonomiudvalget opskriver budgettet vedrørende Indefrysningsordningen for grundskyld (I-lån) på baggrund af det nuværende registrerede forbrug for indeværende år. Det øgede udlån afregnes med staten, når balanceposterne overføres.
Udskudte indtægter fra STAR	-14,5	14,5	0,0	Beskæftigelses- og Integrationsudvalget reperiodiserer indtægter fra Styrelsen for Arbejdsmarked og Rekruttering, som udbetaler tilskud vedr. uddannelsespuljer i 2026, hvorfor indtægtsbevillingen flyttes hertil.
Merforbrug på Barselsfonden	-22,9	0,0	-22,9	Økonomiudvalget har et merforbrug på Barselsfonden som indregnes i kommende års økonomi, jf. hvile-i-sig-selv princippet.
Afledte korrektioner som følge af ændringer i erhvervsbudget	-30,7	0,0	-30,7	Teknik- og Miljøudvalget opjusterer udgiftsbudgettet vedr. husholdningsaffaldsområdet grundet forskydninger i forbrug mellem husholdninger og erhverv.
Nulstilling af fejlbudgettering på fordelings-psp-elementer	-38,2	0,0	-38,2	Teknik- og Miljøudvalget nulstiller budgetterne til fordeling af administrative udgifter på affaldsfraktioner, som blev budgetlagt ved en fejl, da budgettet allerede er indlæst på ordningen.
Øvrige sager	0,8	0,0	0,8	Øvrige mindre ændringer.
I alt	248,1	13,2	261,3

I denne sag indgår tilpasninger med reel kassevirkning, der øger kassen samlet set med 452,1 mio. kr. i 2025, hvoraf 262,2 mio. kr. er disponeret og udmøntet med budget 2026. Med sagen øges reel kasse derfor med 189,9 mio. kr. Omplaceringerne fremgår af tabel 6.

Tabel 6. Reel påvirkning af kassen

Mio. kr. (2025 P/L)	2025	2026	I alt	Forklaring
Post	2025	2026	I alt	Forklaring
Mindreforbrug i 2025 - Efterspørgselsstyrede overførsler*	100,2	0,0	100,2	Beskæftigelses- og Integrationsudvalget tilfører et mindreforbrug på efterspørgselsstyrede overførsler til kassen.
Mindreudgifter til regulering af grundskyld*	80,0	0,0	80,0	Økonomiudvalget tilfører et mindreforbrug vedr. tilbagebetaling af grundskyld til kassen.
Mindreforbrug i 2025 - Efterspørgselsstyret indsats*	54,0	0,0	54,0	Beskæftigelses- og Integrationsudvalget tilfører et mindreforbrug på efterspørgselsstyret indsats til kassen.
Nulstilling af pulje til merudgifter for forsikrede ledige*	53,5	0,0	53,5	Økonomiudvalget nulstiller puljen til merudgifter for forsikrede ledige, da der ikke er behov for udmøntning.
Indtægtsbevilling til Ny Skole i Kødbyen	40,0	0,0	40,0	Økonomiudvalget tildeles indtægtsbevilling til Ny Skole i Kødbyen som følge af forlig indgået ultimo 2024.
Øgede renteindtægter*	32,5	0,0	32,5	Økonomiudvalget tildeles indtægtsbevilling til øgede renteindtægter som følge af højere renteindsatser end budgetteret.
Omprioritering af mindreforbrug under Sundheds- og Omsorgsudvalget	17,1	0,0	17,1	Sundheds- og Omsorgsudvalget tilbagefører et mindreforbrug til kassen, som følge afSundheds- og Omsorgsudvalgets beslutning d. 21.8.25 om at anvende 50/50-reglen. Mindreforbruget svarer til den forventede udgift for de initiativer der igangsættes.
Opjustering af indtægtsbudget for indtægter fra salg af rettigheder	15,1	0,0	15,1	Økonomiudvalget opjusterer indtægtsbudgettet for indtægter fra salg af rettigheder.
Mindreudgifter til tilbagebetaling af dækningsafgift af offentlige ejendomme*	14,0	0,0	14,0	Økonomiudvalget tilfører et mindreforbrug vedr. tilbagebetaling af dækningsafgift af offentlige ejendomme til kassen.
Tilbageførsel ved etablering af tidlig opstart af Arenakvarteret Skole	12,3	3,9	16,3	Børne- og Ungdomsudvalget tilbagefører restbudget for pavillonerne på Ørestad Boulevard 220 til kassen.
Nedjusteret forbrugsskøn vedr. Ukraine-relaterede udgifter	12,2	0,0	12,2	Økonomiudvalget nedjusterer forbrugsskønnet vedrørende Ukraine-relaterede udgifter på baggrund af det forventede regnskab pr. oktober. De overskydende reserverede midler tilbageføres til kassen.
Tilpasning af renteindtægter vedr. det takstfinansierede område	10,3	0,0	10,3	Teknik- og Miljøudvalget tilpasser renteindtægtsbudgettet vedr. det takstfinansierede område, som tilføres kassen.
Renter vedrørende tilbagebetaling af Grundskyld*	10,0	0,0	10,0	Økonomiudvalget tilfører et mindreforbrug vedr. tilbagebetalingsrenter af grundskyld til kassen.
Mindreforbrug EGU-elever	7,0	0,0	7,0	Sundheds- og Omsorgsudvalget tilbagefører et mindreforbrug til kassen, som følge af færre ansatte EGU-elever end forventet.
Provenu fra køb af Jydeholmen 15	6,7	7,2	13,9	Økonomiudvalget øger indtægtsbudgettet som følge af køb af ejendommen på Jydeholmen 15. I den forbindelse reguleres Københavns Ejendommes og forvaltningernes budgetter i henhold til gældende principper i sager hvor Københavns Ejendomme køber 3.mandsejendomme. Differencen tilføres kassen.
Mindreforbrug på tjenestemandspension	6,4	0,0	6,4	Økonomiudvalget tilfører et mindreforbrug på tjenestemandspensioner til kassen.
Tilbageførsel ved tidlig opstart af skolen på Fælled by	6,0	0,0	6,0	Børne- og Ungdomsudvalget tilbagefører en del af bevillingen til tidlig opstart på skolen ved Fælled by til kassen, da den oprindelige bevilling viste sig at være højere end det faktiske forbrug.
Udskiftning af gadebelysning og trafiksignal til LED	5,8	0,0	5,8	Teknik- og Miljøudvalget tilbagefører investeringsmidler vedr. udskiftning af gadebelysning og trafiksignal til LED. Tilbageførsel skyldes lavere priser samt at der blev pålagt bod.
Tilbageførsel af midler til kassen fra det eksternt finansierede projekt Reden	4,9	3,1	8,0	Socialudvalget tilbagefører halvdelen af driftsbevillingen til stofindtagelsesrum for kvinder på Reden i 2025 og 2026, som følge af statslig medfinansiering.
Pensionistlån (E-lån)	3,6	0,0	3,6	Økonomiudvalget tilpasser budgettet til tilbagebetaling af pensionistlån (E-lån).
Justering af Renteindtægter på pensionistlån (E-lån)	3,3	0,0	3,3	Økonomiudvalget tilpasser budgettet for renteindtægter på pensionistlån (E-lån).
Mindreforbrug vedr. helhedsorienteret indsats	2,8	0,0	2,8	Beskæftigelses- og Integrationsudvalget tilbagefører mindreforbrug for Pilotforsøg vedr. helhedsorienteret indsats fra Budgetaftale 2022. Mindreforbruget vedrører udgifterne til projektets sundhedsindsats.
Mindreforbrug, frikøb af ressourcer, Fremtidens Indkøb	2,2	0,0	2,2	Økonomiudvalget tilfører et mindreforbrug, frikøb af ressourcer for Fremtidens Indkøb til kassen.
Mindreforbrug på eftervederlag	2,0	0,0	2,0	Økonomiudvalget tilfører et mindreforbrug på eftervederlag til kassen, da det p.t. ikke vurderes, at hele budgettet skal anvendes i 2025.
Øget administrationsbidrag vedr. affaldsområdet	1,6	0,0	1,6	Teknik- og miljøudvalget opjusterer på baggrund af genberegning af størrelsen af betalingen fra affaldsområdet til det skattefinansierede område vedrørende administrative ressourcer, som delvist tilføres kassen.
Teknisk tilbageførsel af midler vedr. anlægsprojekt nyt Neurorehabiliteringscenter	0,2	7,5	7,7	Sundheds- og Omsorgsudvalget tilbagefører midler afsat til Nyt Neurorehabiliteringscenter til kassen, jf. Borgerrepræsentationens beslutning d. 26.06.25.
12 skæve boliger på Scherfigsvej 2, Østerbro	0,0	8,0	8,0	Socialudvalget tilfører et mindreforbrug på anlægsprojekt vedrørende skæve boliger på Scherfigsvej til kassen. Anlægsprojektet blev i 2023 ændret fra et etagebyggeri til traditionelle mindre boliger, der er væsentligt billigere.
Indstilling om 20 almene ungdomsboliger i Fremtidens Sølund	0,0	2,3	2,3	Socialudvalget tilfører et mindreforbrug vedrørende ungdomsboliger i Fremtidens Sølund til kassen. Boligerne som Socialforvaltningen var tiltænkt fuld anvisningsret over, er ændret til almindelige boliger og monteringsbudgettet tilbageføres derfor til kassen.
Vedligehold Jydeholmen 15, 2720 Vanløse	-1,5	-1,5	-3,0	Økonomiudvalget tildeles midler til vedligehold af Jydeholmen 15, som er tilgået Københavns Ejendomme efter køb af ejendommen.
Renteindtægter på tilgodehavender under opkrævning	-2,0	0,0	-2,0	Økonomiudvalget nedjusterer budgettet til renteindtægter vedr. tilgodehavender under opkrævning baseret på registreringer i 2025.
Opjustering af ydelse på byfornyelseslån	-2,7	0,0	-2,7	Teknik- og Miljøudvalget opjusterer gældsafdragsbudgettet på byfornyelseslån på baggrund af indeksregulering.
Tilpasning af budgettet til det takstfinansierede område	-13,7	0,0	-13,7	Teknik- og Miljøudvalget tilpasser renteindtægtsbudgettet vedr. det takstfinansierede område, som finansieres af kassen.
Tilpasning af budget til efterspørgselsstyrede overførsler	-32,8	0,0	-32,8	Socialudvalget ansøger om tillægsbevilling til efterspørgselsstyrede overførsler, som følge af stigende udgifter til indlagte patienter og sociale ydelser.
Tilpasning af indtægter på salg af ejendomme	-36,0	0,0	-36,0	Økonomiudvalget tilpasser indtægtsbudget vedr. salg af ejendomme uden selvstændigt indtægtskrav.
Øvrige sager	6,7	0,0	6,6	De øvrige sager er mindre beløb på omkring 1 mio. kr. blandt andet mindreforbrug vedrørende ledige uddannelser til velfærdsområderne, ligestillingsenheden, solcellepuljen og borgerinddragelsestiltag.
I alt – korrektionerne i sagen	421,7	30,5	452,1
Finansiering fra reel kasse anvendt i budget 2026			-262,2	I finansieringen af budget 2026 er forventede mindreforbrug allerede udmøntet, hvorfor ændring af reel kasse i forhold til 2. sag om bevillingsmæssige ændringer er tilsvarende lavere.
I alt – nettoeffekt på reel kasse			189,9

*Posten er helt/delvist medtaget i udmøntningen af budget 2026

Øvrige ændringer af ikke-bevillingsmæssig karakter

Frigivelse af anlægsbevillinger

Udvalgene kan i denne sag anmode om anlægsbevilling til anlægsprojekter, der er tilstrækkeligt belyst og af mindre omfang.

På den baggrund udmøntes 0,5 mio. kr. til Børne- og Ungdomsudvalget til montering af kunstværker på Arenakvarteret skole og anskaffelse af arbejdstidsstyringssystem.