Regnskabsprognose for 2002 pr. 22. juli 2002

DAGSORDEN

for ordinært møde tirsdag den 27. august 2002

Økonomiforvaltningen indstiller til Økonomiudvalget, at:

1. Økonomiudvalget meddeler Revisionsdirektoratet og udvalgene, at indberetningen om forventet regnskab 2002 tages til efterretning.

I denne indstilling redegøres der for den tredje regnskabsprognose for 2002, herunder kommunens likviditet, regnskab for 1. halvår 2002 og for mål og resultater, på grundlag af udvalgenes indberetninger pr. 22. juli 2002.

Når der tages højde for Borgerrepræsentationens beslutninger vedrørende budget-overslagsårene 2003-2005 forventes den reelle kassebeholdning at udgøre 638 mill. kr.

Reel kassebeholdning er defineret som kommunens kassebeholdning ultimo året fratrukket beløb Borgerrepræsentationen har disponeret over i budgetoverslagsårene.

Udvalgene har indberettet følgende afvigelser til budgettet:

Tabel 1. Regnskabsprognose for Københavns Kommune.

[1] Tiltrådt af Borgerrepræsentationen ved udgangen af juni 2002.

[2] - angiver merudgift/mindreindtægt.

Københavns Kommune havde primo 2002 en kassebeholdning på 1.954 mill. kr.

Der er budgetteret med et likviditetstræk på 900 mill. kr., primært vedrørende 1 mia. kr. i ekstraordinært afdrag på gæld (BR 137/2000).

Herudover har Borgerrepræsentationen tiltrådt tillægsbevillinger til budgettet for 903 mill. kr.

Udvalgene har indberettet mindreforbrug/merindtægter på i alt 1.115 mill. kr.

Samlet forventes kassebeholdningen ultimo 2002 at udgøre 762 mill. kr.

Af det indberettede mindreforbrug forventes indtil 108 mill. kr. at kunne overføres til 2003.

Tages der højde for beslutninger Borgerrepræsentationen har truffet vedrørende overslagsårene 2003-2005, ventes kommunens reelle kasse at udgøre 638 mill. kr.

Udvalgenes indberetninger af forventet regnskab viser, at udvalgene forventer at overholde budgetrammen for 2002.

På de lovbundne områder ventes et samlet merforbrug på 60 mill. kr. fordelt med 37 mill. kr. under Sundheds- og Omsorgsudvalget og 23 mill. kr. under Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget.

På de finansielle poster ventes en række ekstraordinære merindtægter, der ventes modsvaret af udmøntning af DUT-midler til udvalgene, engangsinvesteringer mv.

I forbindelse med vedtagelsen af budget 2002 besluttede Borgerrepræsentationen, at et merprovenu i 2002 i forbindelse med valg af selvbudgettering for 2000, skal udmøntes i 2002 til engangsudgifter (BR 416/01). Merprovenuet er nu endeligt opgjort til 403 mill. kr., der ventes udmøntet af Borgerrepræsentationen i efteråret.

Udvalgene har indberettet den tredje regnskabsprognose for 2002, regnskab for første halvår 2002 og foreløbig redegørelse for mål og resultater i forhold til budgettet. De modtagne indberetninger er vedlagt som bilag 1.

Nedenfor er der opstillet forventet regnskab, halvårsregnskab og en likviditetsprognose for hele kommunen. Herefter behandles indberetningerne fra de enkelte udvalg særskilt.

Det forventede regnskab omfatter forskellen mellem korrigeret budget 2002 og det forventede årsregnskabsresultat for 2002, som det er indberettet pr. 22. juli 2002.

Borgerrepræsentationen har tiltrådt tillægsbevillinger til budget 2002 i form af omflytninger indenfor eller mellem udvalg, herunder en intern omflytning under Miljø- og Forsyningsudvalget på 36 mill. kr. til udvidelse af KE's entreprenørselskab KE Partner (BR 502/01) samt tekniske omplaceringer inden for Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets budget (BR 231/02). Desuden er der tiltrådt tillægsbevillinger i form af udmøntning af midler (puljer mv.), der er afsat i budgettet. Disse tillægsbevillinger er budgetneutrale for kommunen som helhed, idet de ikke medfører merudgifter i forhold til det vedtagne budget for 2002.

Derudover er der tiltrådt tillægsbevillinger for 903 mill. kr.

Nedenstående tabel omfatter tillægsbevillinger til budget 2002 tiltrådt pr. 30. juni 2002.

Tabel 2. Tillægsbevillinger til budget 2002 tiltrådt til og med juni 2002

- angiver mindreudgift/merindtægt (kasseopbygning).

Der er tiltrådt tillægsbevillinger til merudgifter på 903 mill. kr. herunder:

• Overførsel af 642 mill. kr. fra 2001 til budget 2002 vedrørende udvalgenes mindreforbrug i 2001 (BR 468/01 og BR 358/02).
• 73 mill. kr. i interne låneordninger, heraf 9 mill. kr. i afdrag på lån optaget i 2001 til finansiering af anlægsprojekter til undervisning af børn og unge med vidtgående handicap (BR 633/01), 7 mill. kr. i optagelse af lån i 2001 til overtagelse af projekt på Strandgården (BR 635/01), 35 mill. kr. i optagelse af lån til kloakering af Ørestaden (BR 81/02) og 24 mill. kr. i optagelse af lån i forbindelse med ombygnings- og renoveringsarbejder på Sankt Joseph (BR 136/02) samt et lån i kommunens kasse på 16 mill. kr. til dækning af overførsel af bydelsinstitutionernes mindreforbrug i 2001 (BR 358/02).
• 45 mill. kr. i tillægsbevillinger, der modsvares af engangsindtægter, heraf 42,3 mill. kr. til oprettelse af en pulje under Økonomiudvalget til yderligere realisering af den boligpolitiske strategiplan i 2002 (BR 237/02). Udgifterne finansieres af de 400 mill. kr. disponeret til grundmodning og infrastruktur (BR 137/2000). Endvidere indgår en tillægsbevilling på i alt 2,0 mill. kr. vedrørende udmøntning af Indenrigsministeriets restpulje (BR 358/02).
• Merafdrag på 39 mill. kr. på kommunens gæld som følge af ændringer, der alle vedrører regnskab 2001 (BR 358/02).
• 104 mill. kr. i øvrige tillægsbevillinger, herunder 100 mill. kr. på det lovbundne område som følge af større udbetalinger af førtidspension i forbindelse med genoptagelse af førtidspensionssager (BR 155/02), en negativ tillægsbevilling på 13 mill. kr. i forbindelse med deponering ved indgåelse af lejemål til en daginstitution (BR 347/02) og en tillægsbevilling på 17 mill. kr. vedrørende tilbageførsel af grundskyld og dækningsafgift til Ørestadsselskabet (BR 358/02).

Tabel 3. Forventet regnskab 2002 for Københavns Kommune.

[1] Tiltrådt af Borgerrepræsentationen ved udgangen af juni 2002.

[2] - angiver merudgift/mindreindtægt.

For 2002 forventes der merudgifter/mindreudgifter på i alt 1.115 mill. kr.

Der er indberettet mindreudgifter på i alt 77 mill. kr. på de rammebelagte driftsområder. Økonomiudvalget indberetter en forventet merudgift på 5 mill. kr. vedrørende barselfonden.

Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget indberetter mindreudgifter på i alt 71 mill. kr., herunder mindreudgifter på 40 mill. kr. vedrørende servicetilbud til børnefamilier, mindreudgifter på 32 mill. kr. vedrørende voksne med behov for serviceydelser, mindreudgifter på 34 mill. kr. vedrørende voksne med særlige behov, merudgifter på 21 mill. kr. vedrørende børnefamilier med særlige behov, samt merudgifter på 14 mill. kr. vedrørende handicappede.

Kultur- og Fritidsudvalget indberetter mindreudgifter på 2 mill. kr., der vedrører udskydelse af aktiviteter til 2003.

Bygge- og Teknikudvalget indberetter mindreudgifter på 2 mill. kr., herunder væsentligst mindreudgifter på 11 mill. kr. vedrørende administration på pulje til uforudsete udgifter og særlige projekter, samt mindreindtægter på 11 mill. kr. vedrørende færre parkeringsindtægter under Parkering København

Miljø- og Forsyningsudvalget indberetter mindreudgifter på de rammebelagte driftsområder på 6 mill. kr. vedrørende istandsættelse af lokaler under Miljøkontrollen som følge af, at der ikke er fundet nye administrationslokaler.

På de rammebelagte anlægsområder er der indberettet mindreudgifter på i alt 117 mill. kr. Økonomiudvalget indberetter en forventet merindtægt på 84 mill. kr. primært vedrørende frikøb af tilbagekøbsrettigheder.

Kultur- og Fritidsudvalget forventer et mindreforbrug på 26 mill. kr. vedrørende udskydelse af køb af ejendom til Sundbyvester Bibliotek samt flytning af Vigerslev Bibliotek til 2003

Uddannelses- og Ungdomsudvalget forventer merudgifter på 12 mill. kr. på de rammebelagte anlægsområder vedrørende udbygning af fritidshjems- og klubområdet.

Sundheds- og Omsorgsudvalget forventer mindreudgifter på 8 mill. kr. på de rammebelagte anlægsområder vedrørende udskydelse af montering af servicearealer på Ålholmhjemmet.

Bygge- og Teknikudvalget forventer et mindreforbrug på 11 mill. kr. på de rammebelagte anlægsområder, primært vedrørende saneringsudgifter, samt kvarterløft.

På det indtægtsdækkede driftsområde forventer Miljø- og Forsyningsudvalget samlet merindtægter på 9 mill. kr., herunder væsentligst mindreindtægter på 23 mill. kr. under KE grundet lavere salg af bygas, vand og vandafledningsbidrag, merudgifter på 11 mill. kr. under KE vedrørende regnskab 2001, mindreindtægter på 10 mill. kr. under KE grundet overdækning, mindreudgifter på 24 mill. kr. under KE grundet revideret rente af mellemværende samt merindtægter på 19 mill. kr. under Miljøkontrollen grundet øget tilgang af jord.

På det indtægtsdækkede anlægsområde forventer Miljø- og Forsyningsudvalget merudgifter på 8 mill. kr. som følge af etableringen af Prøvestensdepotet.

På det lovbundne område er der indberettet merudgifter på i alt 60 mill. kr. Sundheds- og Omsorgsudvalget indberetter merudgifter på i alt 37 mill. kr. Heri indgår en mindreudgift på 26 mill. kr. vedrørende personlige tillæg og boligydelse og en merudgift på 60 mill. kr. primært vedrørende medicintilskud. Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget indberetter merudgifter for i alt 23 mill. kr., herunder væsentligst merudgifter vedrørende sygedagpenge, førtidspension, fleks- og skånejob og husvildeudgifter samt mindreudgifter vedrørende jobtræning, kontanthjælp, boligstøtte og introduktionsydelse.

På skatter og udligning er der indberettet en merindtægt på 654 mill. kr. primært vedrørende merindtægter på 1.081 mill. kr. ved selvbudgetteringsregulering af skatter og afgifter for år 2000 samt mindreindtægt på 442 mil. kr. som følge af tilskudsregulering for år 2000 samt midtvejsreguleringen for 2002. Herudover forventes merindtægter på 20 mill. kr. vedrørende dækningsafgift af offentlige ejendomme, som skyldes en højere stigning i ejendomsværdierne end forventet, samt mindreindtægt på 5 mill. kr. vedrørende dækningsafgift for erhvervsejendomme.

I forbindelse med valg af statsgaranti af skatter, tilskud og udligning for 2000 besluttede Borgerrepræsentationen, at merprovenuet fra efterreguleringen vedrørende valg af selvbudgettering indregnes som tillægsbevilling til budget 2002, når beløbet kendes i maj/juni 2002. Merprovenuet kan anvendes til engangsudgifter f.eks. anlægsinvesteringer, bygningsvedligeholdelse, efteruddannelse, gældsnedbringelse o.lign. (BR 416/01). Provenuet er nu opgjort til 403 mill. kr., der er forudsat udmøntet af Borgerrepræsentationen i efteråret.

Der forventes mindreudgifter på 327 mill. kr. på finansposterne. Herunder indberetter Økonomiudvalget mindreudgifter under på i alt 114 mill. kr., herunder mindreudgifter primært vedrørende renter, merudgift vedrørende gældspost under barselsfonden samt mindreudgift vedrørende betalingsforskydninger i forbindelse med årsskiftet 2001-2002:

Merindtægter på 186 mill. kr. under Miljø- og Forsyningsudvalget, primært som følge af et fald i tilgodehavender vedrørende 2001 under KE.

Sundheds- og Omsorgsudvalget forventer mindreudgifter på 36 mill. kr. primært som følge af betalingsforskydninger over årsskiftet 2001-2002.

Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget forventer mindreindtægter på 7 mill. kr. vedrørende tilbagebetaling af statsrefusion fra 2001 grundet lavere udgifter.

Bygge- og Teknikudvalget forventer en merudgift på 2 mill. kr. vedrørende renter af gamle lån i Byggeri & Bolig samt Plan & Arkitektur.

Udvalgenes indberettede afvigelser kan sammenfattes således:

Tabel 4. Udvalgenes og Revisionsdirektoratets indberettede afvigelser.

Tabel 5. Likviditetsprognose for 2002. Mill. kr.

[1] Reel kassebeholdning er defineret som kommunens kassebeholdning ultimo året fratrukket beløb, Borgerrepræsentationen har disponeret over i budgetoverslagsårene 2003-2005.

Københavns Kommune havde primo 2002 en kassebeholdning på 1.954 mill. kr.

I vedtaget budget 2002 er der budgetteret med et kassetræk på 900 mill. kr., primært vedrørende et ekstraordinært afdrag på gæld i forbindelse med aftalen om tilbagekøbsrettigheder med den almene boligsektor (BR 137/2000).

Pr. 30 juni 2002 havde Borgerrepræsentationen tiltrådt tillægsbevillinger til budget 2002 for 903 mill. Samlet er der således indregnet et likviditetstræk på 1.803 mill. kr.

Udvalgene har for 2002 indberettet samlede mindreudgifter på i alt 1.115 mill. kr., hvoraf hovedparten ventes disponeret i 2002-2003.

Det bemærkes, at der heri indgår en merindtægt på 85 mill. kr. vedrørende tilbagekøbsrettigheder, hvor indtægten indtil videre er forudsat at forblive i kommunens kasse. Når merindtægten kan opgøres endeligt i regnskabet for 2002, ventes Borgerrepræsentationen at tage stilling til om indtægten skal forblive i kassen eller anvendes til gældsnedbringelse eller lignende.

Økonomiforvaltningen forventer herudover følgende ikke indberettede afvigelser:

I forbindelse med overførselssagen (BR 358/02) blev et beløb på 125 mill. kr. reserveret til senere overførsel (FAU, MFU, UUU).

Økonomiforvaltningen indstiller i forbindelse med redegørelsen om kommunens økonomi, at der gives tillægsbevillinger vedrørende DUT-sager på samlet -24 mill. kr.

Borgerrepræsentationen har besluttet, at merprovenuet i forbindelse med valg af selvbudgettering i år 2000 kan anvendes til engangsudgifter mv. i 2002 (BR 416/2001). Det endelige beløb er nu opgjort til 403 mill. kr.

Sammenlagt forventes kassebeholdningen ultimo 2002 at udgøre 762 mill. kr.

Af det af udvalgene indberettede mindreforbrug er det Økonomiforvaltningens skøn, at op til 108 mill. kr. vil kunne overføres til 2003.

Desuden har Borgerrepræsentationen truffet følgende beslutninger vedrørende overslagsårene 2003-2005:

I forbindelse med aftalen om tilbagekøbsrettigheder med den almene boligsektor, har Borgerrepræsentationen besluttet, at 400 mill. kr. skal anvendes til investeringer og grundmodning mv. i 2002-2004, hvoraf 43 mill. kr. er udmøntet i 2002.

Endvidere har Borgerrepræsentationen besluttet, at der i overslagsårene 2004-2005 investeres 53 mill. kr. vedr. Ny Amager Strandpark (BR 317/01).

I årene 2003-2005 tilbageføres 394 mill. kr. vedrørende afdrag fra udvalg og forsøgsbydele på lån optaget i kommunes kasse frem til år 2002, jf. budgetforslag 2003.

Kommunens reelle kassebeholdning ventes således at udgøre 638 mill. kr.

Økonomiudvalget har anmodet udvalgene om til denne regnskabsprognose at redegøre særskilt for forventede afvigelser på udvalgenes finansposter i 2002, herunder vedrørende ekstraordinære betalingsforskydninger mv. i 2001 (ØU 55/2002).

Udvalgene har i forbindelse med denne regnskabsprognose lavet en grundigere fremstilling af betalingsforskydningerne omkring årsskiftet end ved de tidligere prognoser. Det er dog Økonomiforvaltningens vurdering, at de indberettede afvigelser som følge af betalingsforskydninger i forbindelse med årsskiftet 2001-2002 fortsat ikke er tilstrækkeligt belyst.

Derfor er den samlede forventede mindreudgift på 100 mill. kr. jf. udvalgsafsnit for Økonomiudvalget fortsat baseret på Økonomiforvaltningens opgørelse.

Økonomiforvaltningen vil derfor nedsætte en arbejdsgruppe med deltagelse af forvaltningerne, der skal foretage et udrednings- og analysearbejde på området frem mod næste regnskabsprognose i efteråret.

Med henblik på at forberede arbejdet med mål- og resultatopfølgning besluttede Økonomiudvalget den 15. august 2000 (ØU 228/2000), at udvalgene i de kvartalsvise indberetninger skal afgive en foreløbig redegørelse for mål og resultater i forhold til budgettet, herunder pege på områder, som i det endelige regnskab vil blive udvalgt til resultatopfølgning samt redegøre for om de aktivitetsforudsætninger, som ligger til grund for budgettet, forventes overholdt.

Udvalgene har ikke indberettet væsentlige afvigelser i aktivitetsforudsætningerne for budget 2002. Udvalgenes redegørelser vedrørende mål- og resultatopfølgning er medtaget i udvalgsafsnittene.

Formålet med aflæggelsen af kvartalsregnskaber er på et så tidligt tidspunkt som muligt at identificere de budgetposter, som udvikler sig anderledes end forudsat, således at der kan iværksættes analyser af årsagerne til udviklingen og tiltag for at imødegå den.

Forudsætningen for et brugbart kvartalsregnskab er, at der er kontinuitet over tid i de valgte regnskabsprincipper, og at bogføringen er ajour. Endvidere fordrer et kvartalsregnskab en så nøjagtig fordeling af budgettet som muligt, for at fordelingen kan afspejle det faktiske forløb.

På finansposterne kan der i de indberettede kvartalstal forekomme større afvigelser for det enkelte udvalg i forhold til kvartalsbudgettet f.eks. som følge af uforudsete betalingsforskydninger mellem to måneder.

Halvårsregnskabet udviser en samlet mindreudgift på 749 mill. kr.

De rammebelagte driftsområder viser en samlet mindreudgift på 861 mill. kr. heraf væsentligst 594 mill. kr. under Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen, der hovedsageligt skyldes periodemæssige forskydninger, samt 171 mill. kr. under Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen primært vedrørende manglende afregning med (amts)-kommuner vedrørende folkeskoleområdet, ungdomsuddannelse samt voksenuddannelsesområdet.

De rammebelagte anlægsområder viser mindreudgifter på 370 mill. kr. heraf 113 mill. kr. under Økonomiudvalget primært vedrørende øget frikøb af tilbagekøbsrettigheder, samt 141 mill. kr. under Bygge- og Teknikudvalget som følge af tidsmæssige forskydninger vedrørende byfornyelse.

De indtægtsdækkede driftsområder viser merudgifter på 37 mill. kr. heraf merudgifter på 87 mill. kr. under Bygge- og Teknikudvalget grundet tidsforskydning i faktureringen under KTK og merindtægter på 50 mill. kr. under Miljø- og Forsyningsudvalget primært vedrørende øget jordtilgang under Miljøkontrollen.

De lovbundne områder viser mindreudgifter på 13 mill. kr., der blandt andet dækker over en afvigelse på 52 mill. kr. under Sundheds- og Omsorgsudvalget primært vedrørende praksissektoren.

Skatter og udligning viser merindtægter på 1.105 mill. kr., hvilket skyldes at indtægterne vedrørende skatter i forbindelse med valg af selvbudgettering for år 2000 er bogført mens mindreindtægterne på udligning og tilskud vedrørende samme først registreres i oktober-december 2002.

På finansposterne er der merudgifter på 1.569 mill. kr. Heraf merudgifter på 559 mill. kr. under Sundheds- og Omsorgsudvalget primært vedrørende forskydninger i refusioner på folkepension, boligydelse og boligsikring. Dertil kommer merudgifter på 393 mill. kr. under Miljø- og Forsyningsudvalget, primært som følge af et fald i kortfristet gæld på 400 mill. kr. under KE siden sidste 1. kvartalsregnskab 2002, samt merudgifter på 299 mill. kr. under Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget primært som følge af fald i kreditorgæld.

Tabel 6. Revisionsdirektoratets regnskabsprognose for 2002.

[1] - angiver merudgift/mindreindtægt.

Revisionsdirektoratet forventer, at direktoratets rammebevilling for 2002 kan overholdes.

Kvartalsregnskabet for Revisionsdirektoratet viser ingen væsentlige afvigelser.

Det indstilles, at Revisionsdirektoratets indberetning om forventet regnskab for 2002 tages til efterretning.

Tabel 7. Økonomiudvalgets regnskabsprognose for 2002.

[1] - angiver merudgift/mindreindtægt.

Økonomiudvalget forventer samlet merudgifter på 4 mill. kr. på de rammebelagte driftsområder, herunder

• merudgifter på 5 mill. kr. vedrørende barselsfonden. I budgetforslaget for 2003 er budgettet vedrørende barselfonden forøget med 7 mill. kr. Økonomiforvaltningen indstiller i redegørelsen om kommunens økonomi, at merudgiften vedrørende barselfonden i 2002 imødegås af en tillægsbevilling på 5 mill. kr.

• mindreudgifter på 1 mill. kr., der søges overført til dækning af tilsvarende merudgift på kvarterløft under rammebelagte anlægsområder.

På de rammebelagte anlægsområder forventes en merindtægt på 85 mill. kr., som følge af større frikøb af tilbagekøbsrettigheder end forventet, samt merudgift på 1 mill. kr. under kvarterløft. Det bemærkes, at merindtægten på 85 mill. kr. vedrørende tilbagekøbsrettigheder indtil videre er forudsat at forblive i kommunens kasse. Når merindtægten kan opgøres endeligt i regnskabet for 2002, ventes Borgerrepræsentationen at tage stilling til om indtægten skal forblive i kassen eller anvendes til gældsnedbringelse eller lignende.

Der forventes ingen afvigelser på de lovbundne områder.

Under skatter og udligning forventes en samlet merindtægt på 654 mill. kr. primært som følge af merindtægter ved selvbudgetteringsregulering vedrørende skatter og afgifter på i alt 1.081 mill. kr. samt mindreindtægter som følge af tilskudsreguleringen for år 2000 samt midtvejsregulering mv. for 2002 på i alt 442 mill. kr.

Merindtægten vedrørende ovenstående ændring indarbejdes som tillægsbevilling til kommunens kasse i redegørelsen om kommunens økonomi. Det samlede merprovenu på 403 mill. kr. ventes udmøntet til engangsudgifter i løbet af efteråret (BR 416/01).

Herudover forventes en merindtægt på 20 mill. kr. vedrørende dækningsafgift af offentlige ejendomme, som skyldes en større stigning i ejendomsværdierne end ventet, samt en mindreindtægt vedrørende dækningsafgift af erhvervsejendomme på 5 mill. kr.

På de øvrige finansielle poster forventes en mindreudgifter på 114 mill. kr. i forhold til budgettet for 2002. Afvigelserne relaterer sig til:

• Merindtægt på 15 mill. kr. som følge af at større renteindtægter på kassen end ventet.
• Merindtægt på 6 mill. kr. vedrørende rentemellemværende med staten på skatteområdet.
• Mindreudgift på 25 mill. kr. som følge af fald i den variable rente på kommunens gæld
• Mindreudgift på 21 mill.kr. vedrørende renteudgifter af lån optaget i 2001
• Merudgift på 4 mill. kr. til renter i forbindelse med overførslen af saneringslån vedrørende Brumleby til indeværende år.
• Merudgifter på 3 mill. kr. som følge af valutakursændringer.
• Merudgift på 5 mill. kr. vedrørende pensionisters lån til tilbagebetaling af ejendomsskat.
• Merindtægt på 22 mill. kr. vedrørende årsafregning af kirkelige afgifter, som først modregnes i 2003.
• Merudgift på 34 mill. kr. grundet afvikling af beløb vedrørende barselfonden, som stammer fra Sundhedsforvaltningens tilgodehavender for 1998/99.

• Mindreudgifter på 70 mill. kr. bl.a. som følge af tilbagerulning af bydelsforsøget og at forvaltningerne i forbindelse med udskiftningen af kommunens økonomisystem har ændret udbetalingsadfærd. Begge forhold har medført en række betalinger vedrørende 2002 er udbetalt ultimo 2001.

Økonomiudvalget har anmodet udvalgene om i forbindelse med denne regnskabsprognose at redegøre særskilt for finansposterne, og herunder for betalingsforskydninger mellem 2001 og 2002. Udvalgene har i forbindelse med denne regnskabsprognose lavet en grundigere fremstilling af betalingsforskydningerne omkring årsskiftet end ved de tidligere prognoser, men Sundheds- og Omsorgsudvalget har som eneste udvalg medtaget en mindreudgift i forventet regnskab 2002. Det er Økonomiforvaltningens vurdering, at de indberettede afvigelser som følge af betalingsforskydninger i forbindelse med årsskiftet 2001-2002 fortsat ikke er tilstrækkeligt belyst. Derfor er den samlede forventede mindreudgift på 100 mill. kr. fortsat baseret på Økonomiforvaltningens beregninger. Ovenstående mindreudgifter på 70 mill. kr. fremkommer ved at fratrække mindreudgifter på 30 mill. kr. indberettet af Sundheds- og Omsorgsudvalget i fo rventet regnskab 2002.

For Økonomiudvalget er indberettet følgende vedrørende mål og resultater:

Halvårsregnskabet for Økonomiudvalget udviser mindreudgifter på 9 mill. kr. på de rammebelagte driftsområder. Afvigelsen skyldes en periodemæssige forskydninger på en række budgetposter.

Halvårsregnskabet udviser merindtægter 113 mill. kr. under rammebelagte områder, anlæg. Heraf kan merindtægter på 135 mill. kr. henføres til øget frikøb af tilbagekøbsrettigheder, mens merudgifter på 22 mill. kr. skyldes periodemæssige forskydninger primært vedrørende Eksempelprojektet.

På de lovbundne områder viser halvårsregnskabet merudgifter på 9 mill. kr., der alene skyldes periodemæssige forskydninger.

Skatter og udligning viser merindtægter på 1.105 mill. kr., som hovedsageligt kan henføres til skattedelen af selvbudgetteringsreguleringen for år 2000. Reguleringen af tilskudsdelen effektueres først i oktober - december 2002. Herudover viser halvårsregnskabet en mindreudgift på 6 mill. kr., som hovedsageligt skyldes betalingsforskydning vedrørende regulering af grundskyld og en merindtægt på 20 mill. kr. vedrørende dækningsafgift af offentlige ejendomme.

På de øvrige finansielle poster er der indberettet en samlet merudgift på 78 mill. kr. mellem periodebudget og kvartalsregnskabet, heraf væsentligst:

• Merindtægter/mindreudgifter på 43 mill. kr. vedrørende renter, heraf 14 mill. kr. som følge af udviklingen for renter af likvide aktiver, merindtægt på 11 mill. kr. vedrørende rentemellemværende med staten og periodemæssige forskydninger på skatteområdet, samt mindreudgift 19 mill. kr. som følge rentebesparelser på nye og variable lån.
• Merudgifter på 32 mill. kr. som skyldes periodemæssige forskydninger vedrørende kortfristede tilgodehavender.
• Merudgift på 5 mill. kr. vedrørende lån til betaling af ejendomsskat for pensionister samt merudgift på 5 mill. kr. grundet betalingsforskydninger vedrørende samme forhold.
• Merudgift på 28 mill. kr. vedrørende betalingsforkydninger på en række poster herunder merudgift på 34 mill. kr. vedrørende barselsfondens specielle gældspost.
• Merudgift på 61 mill. kr. som følge af valutakursstigninger og afdrag på KommuneKreditlån.

Det indstilles, at Økonomiudvalgets indberetning om forventet regnskab for 2002 tages til efterretning.

Tabel 8. Kultur- og Fritidsudvalgets regnskabsprognose for 2002.

[1] - angiver merudgift/mindreindtægt.

På de rammebelagte driftsområder forventes en mindreudgift på i alt 2 mill. kr., herunder

• mindreudgifter på 1 mill. kr. vedrørende indkøb af inventar til Sundbyvester Bibliotek
• mindreudgifter på 1 mill. kr. vedrørende garantiforpligtelser, der ikke ventes realiseret i 2002.
• mindreindtægter på 4 mill.kr. i forbindelse med lejeopkrævning for kolonihaver. Mindreindtægten forventes modsvaret af kompenserende besparelser på andre driftsområder indenfor Ejendomsdrift.
• mindreudgifter på 2 mill. kr. vedrørende ændringer i folkeoplysningsloven. Mindreudgiften modsvares af DUT-regulering jf. redegørelse om udviklingen i kommunens økonomi 2002

Kultur- og Fritidsudvalget forventer samlede mindreudgifter på de rammebelagte anlægsområder på 26 mill. kr., herunder

• mindreudgifter på 13 mill. kr. vedrørende køb af ejendom til Sundbyvester Bibliotek
• mindreudgifter på 13 mill. kr. vedrørende flytning af Vigerslev Bibliotek.

Både ejendomskøbet og flytningen ventes realiseret i 2003.

Kultur- og Fritidsudvalget forventer ingen afvigelser på de finansielle poster.

Kultur- og Fritidsudvalget har indberettet følgende oversigt vedrørende mål og resultater:

Halvårsregnskabet for Kultur- og Fritidsudvalget viser mindreudgifter på 12 mill. kr. på de rammebelagte driftsområder, herunder mindreudgift på 6 mill. kr. under Kultur og Fritid primært vedrørende mindreudgift på 11 mill. kr. som følge af periodeforskydninger i betalinger til forskellige kulturelle opgaver og merforbrug på i alt 12 mill. kr. som følge af fejlperiodisering af tilskud vedrørende folkeoplysning, fejlen er rettet i juli 2002, mindreudgifter på 6 mill. kr. som følge af tidsforskydninger vedrørende udviklingsarbejder, mindreudgifter på 6 mill. kr. som følge af tidsmæssige forskydninger på biblioteksområdet samt merudgift på 3 mill. kr. vedrørende drift af Øksnehallen.

Under Ejendomsdrift viser halvårsregnskabet mindreudgifter på 7 mill. kr., herunder mindreindtægt på 6 mill. kr. som følge af periodeforskydning i forbindelse med opkrævning af ejendomsskatter og merindtægt på 14 mill. kr. som følge af periodemæssige forskydninger i forbindelse med betaling og efteropkrævning af el, varme og lejeopkrævninger.

På de rammebelagte anlægsområder viser halvårsregnskabet mindreudgifter på 55 mill. kr. under Kultur og Fritid, herunder mindreudgift på 63 mill. kr. som følge af periodeforskydning i forbindelse med anlægsprojekter under Københavns idrætsanlæg, samt merforbrug på 7 mill. kr. som følge af at medfinansiering fra fonde mv. i forbindelse med Thorvaldsens Museums forplads endnu ikke er modtaget.

På finansposterne viser kvartalsregnskabet en merudgift på 74 mill. kr. Afvigelsen relaterer sig til periodemæssige forskydninger i kortfristede tilgodehavender og kortfristet gæld.

Det indstilles, at Kultur- og Fritidsudvalgets indberetning om forventet regnskab for 2002 tages til efterretning.

Tabel 9. Uddannelses- og Ungdomsudvalgets regnskabsprognose for 2002.

[1] - angiver merudgift/mindreindtægt

Uddannelses- og Ungdomsudvalget forventer at holde budgettet på de rammebelagte driftsområder.

Som indberettet i forbindelse med regnskabsprognosen for april 2002 forventer Uddannelses- og Ungdomsudvalget merudgifter på 16 mill. kr. vedrørende pensionsbidrag i forbindelse med ansættelse af folkeskolelærere på overenskomstvilkår. Økonomiudvalget har bedt Økonomiforvaltningen undersøge forholdet nærmere. Merudgiften kan dækkes gennem Uddannelses- og Ungdomsudvalgets bufferpulje og/ eller kompenserende besparelser på andre områder. Økonomiudvalgets indstilling vil blive forelagt Økonomiudvalget i slutningen af august 2002.

Herudover kan der forventes omflytninger mellem forskellige budgetposter i forbindelse med ændringer i elevsøgningen, betalinger til/fra staten og andre amtskommuner, da konsekvenserne af skoleåret 2002/2003 endnu ikke er kendt.

Endelig forventer Uddannelses- og Ungdomsudvalget en merudgift på 3 mill. kr. til bygningsvedligeholdelse pga. en stigning i udgifterne til hærværk og indbrud. Budgetoverholdelsen forventes sikret gennem frigivelse af midler fra bufferpuljen eller ved udskydelse af arbejder til 2003.

På de rammebelagte anlægsområder forventes et merforbrug på 12 mill. kr. vedrørende udbygning af fritidshjem- og –klubområdet. Borgerrepræsentationen har 2. maj 2002 givet lånegaranti til udgifterne og bedt Uddannelses- og Ungdomsudvalget at forelægge sagen for Borgerrepræsentationen i slutningen af 2002, såfremt der blev behov for lånet (BR 225/02). Uddannelses- og Ungdomsudvalget forventes senest i forbindelse med næste regnskabsprognose at søge om tillægsbevilling.

Uddannelses- og Ungdomsudvalget har indberettet følgende oversigt vedrørende mål og resultater:

Samlet udviser kvartalsregnskabet afvigelser på 170 mill. kr. på rammebelagte driftsområder, hvoraf de væsentligste vedrører:

På folkeskoleområdet viser halvårsregnskabet mindreudgifter på 48 mil. kr. der kan henføres til:

• Mindreudgifter på 19 mill. kr. vedr. folkeskoler skyldes hovedsageligt forskydninger i terminerne for betalinger til/fra andre kommuner samt fejlbogføring af lønudgifter.
• Merforbrug på 10 mill. kr. vedrørende Amtscentraler der skyldes manglende registrering af indtægter vedrørende indtægtsdækket virksomhed.
• Mindreforbrug på 6 mil. kr. vedrørende Undervisning af børn med vidtgående handicap, der skyldes manglende afregning med andre amtskommuner samt fejlbogføring af lønudgifter.
• Mindreforbrug på 44 mill. kr. vedrørende bidrag til statslige og private skoler, skyldes at afregningen på området foretages senere.
• Merforbrug på 5 mill. kr. vedrørende Befordring af elever, der kan henføres til manglende afregning med andre amtskommuner vedrørende kørsel for børn med vidtgående handicap.

Under Ungdomsuddannelse viser halvårsregnskabet et mindreforbrug på 65 mill. kr. der skyldes:

• Mindreforbrug på 39 mill. kr. vedrørende gymnasieskoler grundet manglende afregning med andre kommuner.
• Mindreforbrug på 8 mill. kr. vedrørende Social- og Sundhedsuddannelser grundet manglende afregning med andre kommuner samt mindre elevsøgning.
• Mindreforbrug på 7 mill. kr. vedrørende pleje og omsorg mv. ældre, som skyldes manglende afregning med andre forvaltninger.
• Mindreforbrug på 21 mill. kr. vedrørende prøveforberedende enkeltfagsundervisning, der skyldes manglende afregning med andre amtskommuner.

Halvårsregnskabet viser et mindreforbrug på 4 mill. kr. på området for undervisning af voksne indvandrere. Mindreforbruget skyldes primært:

• Mindreudgift på 13 mill. kr. vedrørende introduktionsprogram samt budgetomflytning fra introduktionsprogram til beskæftigelsesordninger.

Området fritidshjem og klubber viser et mindreforbrug på 33 mill. kr., der kan henføres til:

• Mindreforbrug på 15,5 mill. kr. på integrerede institutioner, der skyldes manglende afregninger med andre kommuner og forvaltninger.
• Mindreforbrug på 8 mill. kr. på fritidhjemsområdet, der skyldes manglende afregninger med andre kommuner og forvaltninger.
• Mindreforbrug på 7 mill. kr. på klubområdet, der skyldes manglende afregninger med andre kommuner og forvaltninger.

På de rammebelagte anlægsområder viser halvårsregnskabet mindreudgifter på 12 mill. kr. der primært skyldes tidsforskydninger samt budgetomflytninger.

Halvårsregnskabet udviser merudgifter på 95 mill. kr. på finansposterne. Afvigelserne skyldes mindreudgifter på 15,5 mill. kr. vedrørende forskydninger i tilgodehavender, merudgifter på 55 mill. kr. vedrørende forskydninger i afregningen med andre (amts)kommuner, merudgifter på 44 mill. kr. vedrørende fejlopsamlingskontoen i KØR, der skyldes uafsluttet arbejde med rettelse af kontonumre vedrørende lønområdet i forbindelse med overgangen til ny kontoplan, samt merudgift på 16 mill. kr. vedrørende afvikling af udbetalingsrestancer mellem gammelt og nyt år.

Det indstilles, at Uddannelses- og Ungdomsudvalgets indberetning om forventet regnskab for 2002 tages til efterretning.

Tabel 10. Sundheds- og Omsorgsudvalgets regnskabsprognose for 2002

[1] - angiver merudgift/mindreindtægt.

Sundheds- og Omsorgsudvalget forventer at holde budgettet på de rammebelagte driftsområder.

På det rammebelagte anlægsområde forventer Sundheds- og Omsorgsudvalget et mindreforbrug på 8 mill. kr. på bevillingen Pleje, boliger og service for ældre. Årsagen hertil er dels en udskydelse til 2003 af monteringen af servicearealer på Ålholmhjemmet, samt at udgifterne i forbindelse med projektering til ombygninger af utidssvarende plejehjem er mindre end forventet.

På det lovbundne område forventer Sundheds- og Omsorgsudvalget merudgifter på 37 mill. kr. Heri indgår

• en merudgift på 2 mill. kr. på bevillingen Pleje, service og boliger for ældre som følge af øgede udgifter til tomgangsleje,
• en mindreudgift på 26 mill. kr. på bevillingen Sikringsydelser til ældre vedrørende personlige tillæg og boligydelse,
• en merudgift på 60 mill. kr. på bevillingen Praksissektoren primært vedrørende sygesikring, hvori indgår merudgifter på 56 mill. kr. til medicintilskud, der blandt andet skyldes at indførelsen af dosisdispensering ikke har vist den forventede effekt. Derudover forventes merudgifter på 2 mill. kr. til almen lægehjælp.

I forbindelse med redegørelsen om kommunens økonomi indstilles det, at der gives en tillægsbevilling til Sundheds- og Omsorgsudvalget på 61 mill. kr. til dækning af merudgifterne vedrørende Praksissektoren.

I forlængelse af sidste prognose, hvor Økonomiforvaltningen kunne konstatere at sygesikringsudgifterne primært på medicinområdet fortsat er stigende på trods af Sundhedsforvaltningens tiltag, besluttede Økonomiforvaltningen at iværksætte en grundig undersøgelse af området. Undersøgelsen har til formål at afdække årsagerne til stigningen samt analysere forskellige modeller for nedbringelse af udgifterne. Arbejdet ventes afsluttet ultimo året, således at resultaterne kan indgå i budgetforslag 2004. Undersøgelsen udarbejdes af Økonomiforvaltningen i samarbejde med Sundhedsforvaltningen.

På finansposterne forventes et mindreforbrug på 36 mill. kr., heraf 30 mill. kr. i mindre gældsafvikling i 2002 som følge af, at leverandørgælden ultimo 2001 er mindsket i forbindelse med overgangen mellem KØR1 og KØR2. Hertil kommer 6 mill. kr. som følge af at nybyggeriet af plejeboliger i Ragnagade til Mosaisk Trossamfund er forsinket.

Hjemmehjælp: opgørelsen er for uge 24-25 i 2002.

Halvårsregnskabet for Sundheds- og Omsorgsudvalget udviser et samlet merforbrug på de rammebelagte områder på 12 mill. kr., der kan henføres til:

• Merudgifter på 30 mill. kr. på bevillingen Sundhed, der hovedsageligt skyldes Social- og Sundhedsskolens bogføringer på Sundhedsforvaltningens konti, samt en mindreudgift på 8 mill. kr. som følge af tidsmæssige forskydninger i forbindelse med klinikudvidelser i Børne- og Ungsomstandplejen.
• Mindreudgifter på 11 mill. kr. på bevillingen Pleje, service og boliger for ældre der hovedsageligt kan henføres til tidsmæssige forskydninger i forbindelse med køb og salg af pladser samt Hjælpemiddelcentret.
• Mindreudgift på 2 mill. kr. på bevillingen Administration, der skyldes tidsmæssige forskydninger
• Mindreudgift på 5 mill. kr. på bevillingen Pleje, service og boliger for ældre, under anlægsområdet, der primært skyldes udsættelse til 2003 af monteringen af sevicearealer på Ålholmhjemmet.

På de lovbundne områder viser kvartalsregnskabet mindreudgifter på i alt 105 mill. kr., der primært skyldes:

• Mindreforbrug på bevillingen Sikringsydelser til ældre, der hovedsageligt skyldes en merindtægt på 70 mill. kr. vedrørende refusioner for boligydelse der rettelig vedrører 2001. Det resterende mindreforbrug på 35 mill. kr. vedrører personlige tillæg, boligsikring og boligydelse, samt tidsmæssige forskydninger vedrørende restafregning af refusion for personlige tillæg mv. for april kvartal.
• Merforbrug på 59 mill. kr. på Bevillingen Praksissektoren som skyldes stigende udgifter hovedsageligt vedrørende medicin.

I halvårsregnskabet er indberettet en merudgift på 559 mill. kr. vedrørende finansposterne. Afvigelsen skyldes hovedsageligt at statsrefusion for 1. kvartal 2002 vedrørende folkepension er bogført i år 2001, hvilket giver en mindreindtægt i 2002 på 420 mill. kr. Hertil kommer merudgifter på 71 mill. kr., som kan henføres til en række tidsmæssige forskydninger vedrørende forudbetalt refusion til folkepension, personlige tillæg mv. Derudover er der mindreindtægter på 50 mill. kr. vedrørende periodeforskydninger i betalinger til/fra andre kommuner, mindreindtægter på 32 mill. kr. som følge af periodeforskydninger i klientbetalinger samt mindreudgifter på 5 mill. kr. som følge af tidsmæssige forskydninger vedrørende renter og afdrag under de selvejende institutioner.

Det indstilles, at Sundheds- og Omsorgsudvalgets indberetning om forventet regnskab for 2002 tages til efterretning.

Tabel 11. Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets regnskabsprognose for 2002.

Som følge af afrunding kan summen af de enkelte tal i tabellen afvige fra totalen.

[1] - angiver merudgift/mindreindtægt.

Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget har indberettet forventede mindreudgifter på i alt 71 mill. kr. på de rammebelagte driftsområder, herunder væsentligst:

• mindreudgifter på 40 mill. kr. vedrørende servicetilbud til børnefamilier heraf

• mindreudgift på 20 mill. kr. på privat børnepasning grundet begrænset anvendelse af ordningen

• mindreudgift på 20 mill. kr. på dagpleje grundet vanskeligheder med at erhverve dagplejere

• mindreudgifter på 32 mill. kr. vedrørende voksne med behov for serviceydelser heraf:
• mindreudgifter på 10 mill. kr. på introduktionsprogrammet grundet færre udgifter til særlig danskundervisning og omstrukturering af de 4 nye lokalcentre
• mindreudgifter på 8 mill. kr. på erhvervsejendomme som følge af nedlæggelsen af projekt Måltidets Hus
• mindreudgifter på 7 mill. kr. på revalideringsinstitutioner grundet færre uddannelsesaktiviteter
• mindreudgifter på 4 mill. kr. på arbejdsformidling grundet omlægning af beskæftigelsesindsatsen
• mindreudgifter på 2 mill. kr. på beskæftigelsesordninger som følge af forsinkelse med udbredelse af Brønshøj-Husum-projektet til hele kommunen

• mindreudgifter på 34 mill. kr. vedrørende voksne med særlige behov heraf:
• mindreudgifter på 19 mill. kr. på øvrige sociale formål grundet forsinket etablering af nye boliger i samarbejde med de almene boligselskaber
• mindreudgifter på 11 mill. kr. på køb af pladser i botilbud af længerevarende ophold for psykisk syge
• mindreudgifter på 4 mill. kr. på botilbud til længerevarende ophold grundet manglende etablering af almene boliger

• merudgifter på 21 mill. kr. vedrørende børnefamilier med særlige behov heraf:
• merudgifter på 14 mill. kr. på forebyggende foranstaltninger som følge af en stigning i anvendelsen af eksterne konsulentydelser i forbindelse med undersøgelses- og behandlingsforløb
• merudgifter på 7 mill. kr. på døgnpleje grundet stigende enhedspriser til familiepleje og opholdssteder

• merudgifter på 14 mill. kr. vedrørende handicappede herunder:
• merudgifter på 9 mill. kr. på kontakt- og ledsageordningen grundet stigende udgifter til handicaphjælpere som følge af flere og mere krævende personer under ordningen
• merudgifter på 7 mill. kr. på hjælpemidler, forbrugsgoder, befordring/pasning af døende som følge af stigende efterspørgsel efter invalidebiler
• merudgifter på 3 mill. kr. på undervisning af børn med vidtgående handicap grundet øgede udgifter til mellemkommunal refusion
• mindreudgifter på 6 mill. kr. på pleje og omsorg af ældre og handicappede som følge af lavere aktivitet og øget brug af kontakt- og ledsageordningen

På de rammebelagte anlægsområder er der ikke indberettet afvigelser.

Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget forventer samlede merudgifter på 23 mill. kr. på det lovbundne område, herunder væsentligst:

• merudgifter på 63 mill. kr. på sygedagpenge som følge af en 20 pct. stigning i antallet af sygedagpengesager

• merudgifter på 18 mill. kr. på husvilde grundet stigning på 360 pct. i hotelregninger som følge af både en stigning i antal husvilde og prisstigning på hotelovernatninger

• merudgifter på 17 mill. kr. på førtidspension grundet flere førtidspensionister

• merudgifter på 11 mill. kr. på fleks- og skånejob som følge af en stigning i antallet af fleksjob og en lavere refusionspct.

• mindreudgifter på 25 mill. kr. på personlige tillæg som følge af lovmæssige ændringer endnu ikke er slået igennem

• mindreudgifter på 20 mill. kr. på jobtræningsordninger grundet færre personer

• mindreudgifter på 18 mill. kr. på kontanthjælp som følge af et fald på 3 pct. i antallet af kontanthjælpsmodtagere som til dels modsvares af kraftigt stigende udgifter til enkeltydelser

• mindreudgifter på 17 mill. kr. på boligstøtte grundet færre modtagere af boligsikring

• mindreudgifter på 6 mill. kr. på introduktionsydelse som følge af et faldende antal modtagere.

På finansposter forventes mindreindtægter på 7 mill. kr. vedrørende tilbagebetaling af statsrefusion fra 2001 grundet lavere udgifter.

Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget har indberettet følgende mål og resultater:

Halvårsregnskabet udviser et mindreforbrug på 594 mill. kr. på det rammebelagte driftsområde. Mindreforbruget henføres hovedsageligt til periodemæssige forskydninger, anvendelse af 1/12-dels periodisering af budget og tillægsbevillinger, udskudte rateanvisninger til selvejende institutionerne og forventet mindreforbrug.

På det rammebelagte anlægsområde er der mindreudgifter på 41 mill. kr., der kan henføres til anvendelse af 1/12-dels periodisering af budgettet. Midlerne forventes anvendt i 2. halvår.

Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen oplyser, at periodiseringen af budgettet videreudvikles inden næste kvartalsregnskab.

På det lovbundne område er der merudgifter på 42 mill. kr., der primært skyldes periodemæssige forskydninger og merforbrug.

Finansposterne udviser samlet merudgifter på 299 mill. kr., hvilket hovedsageligt skyldes faldende kreditorgæld, periodiseringer mellem forvaltningerne og sent udsendte regninger.

Det indstilles, at Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets indberetning om forventet regnskab for 2002 tages til efterretning.

Tabel 12. Bygge- og Teknikudvalgets regnskabsprognose for 2002.

Som følge af afrunding kan summen af de enkelte tal i tabellen afvige fra totalen.

[1] - angiver merudgift/mindreindtægt.

Bygge- og Teknikudvalget forventer mindreudgifter på i alt 2 mill. kr. på de rammebelagte driftsområder, herunder væsentligst

• mindreudgifter på 11 mill. kr. vedrørende administration på pulje til uforudsete udgifter og særlige projekter
• mindreindtægter på 11 mill. kr. vedrørende færre parkeringsindtægter under Parkering København
• mindreudgifter på 2 mill. kr. vedrørende generelle besparelser under Københavns Kirkegårde

På rammebelagte anlægsområder forventes et mindreforbrug på 11 mill. kr., herunder

• mindreudgifter på 5 mill. kr. vedrørende saneringsudgifter under Plan & Arkitektur.
• mindreudgifter på 4 mill. kr. som følge af udskydelse af projekter under Vej & Park på grund af EU-topmødet
• mindreudgifter på 2 mill. kr. vedrørende kvarterløft under Byggeri & Bolig

På de indtægtdækkede og lovbundne områder forventer udvalget at overholde budgettet.

På finansposter forventes merudgifter på 2 mill. kr. vedrørende indtægter og renter for gamle lån i Byggeri & Bolig samt Plan & Arkitektur

Bygge- og Teknikudvalget har indberettet følgende mål og resultater.

Halvårsregnskabet viser mindreudgifter på 84 mill. kr. på de rammebelagte driftsområder, hvilket hovedsageligt skyldes manglende afregninger mellem Finansstyrelsen og Plan & Arkitektur.

På de rammebelagte anlægsområder er der mindreudgifter på 141 mill. kr. primært som følge af at udgifter til byfornyelse falder senere end budgetteret.

På det indtægtsdækkede område er der en mindreindtægter på 87 mill. kr., som skyldes tidsforskydning i faktureringen under KTK.

Det lovbundne område udviser et merforbrug på 1 mill. kr. grundet tidsforskydning.

På finansposterne er der merudgifter på 52 mill. kr. hvilket skyldes at tilgodehavender vedrørende regnskab 2001 posteret i supplementsperioden er indgået og tilsvarende er gæld betalt.

Det indstilles, at Bygge- og Teknikudvalgets indberetning om forventet regnskab for 2002 tages til efterretning.

Tabel 13. Miljø- og Forsyningsvalgets regnskabsprognose for 2002.

Som følge af afrunding kan summen af de enkelte tal i tabellen afvige fra totalen.

[1] - angiver merudgift/mindreindtægt.

Miljø- og Forsyningsudvalget har indberettet forventede mindreudgifter på i alt 6 mill. kr. på de rammebelagte driftsområder vedrørende istandsættelse af lokaler under Miljøkontrollen som følge af at der ikke er fundet nye administrationslokaler.

På de rammebelagte anlægsområder og de lovbundne områder forventes ingen afvigelser.

På det indtægtsdækkede driftsområde forventer udvalget samlet merindtægter på 9 mill. kr., herunder væsentligst

• mindreindtægter på 28 mill. kr. under KE grundet lavere varmesalg forårsaget af en mild vinter. Udvalget har oplyst, at mindreindtægterne forventes modsvaret af tilsvarende merindtægter i resten af året
• mindreindtægter på 14 mill. kr. under KE som følge af mindre vandsalg og vandafledningsbidrag
• merudgifter på 11 mill. kr. under KE som følge af tilbagebetaling af dobbeltfakturering til KE Transmission i regnskab 2001. Udvalget har pålagt KE at anvise dækning for merudgifterne
• mindreindtægter på 10 mill. kr. under KE grundet overdækning
• mindreindtægter på 10 mill. kr. under KE grundet lavere bygas
• merudgifter på 5 mill. kr. under KE som følge af leverandørskifteprojekt
• merudgifter på 4 mill. kr. under KE til IT
• mindreudgifter på 24 mill. kr. under KE grundet revideret rente af mellemværende
• mindreudgifter på 7 mill. kr. under KE anlægsbidrag vedrørende Lynettefællesskabet
• merindtægter på 19 mill. kr. under Miljøkontrollen grundet øget tilgang af jord

På det indtægtsdækkede anlægsområde forventes merudgifter på 8 mill. kr. som følge af etableringen af Prøvestens depotet.

På finansposter har Miljø- og Forsyningsudvalget indberettet forventede merindtægter på 186 mill. kr., væsentligst:

• merindtægter på 134 mill. kr. under KE grundet fald i tilgodehavender hos KE Kunde vedrørende de fri kunder i 2001
• merindtægter på 133 mill. kr. under KE grundet fald i tilgodehavender hos selskaberne i 2001
• merindtægter på 89 mill. kr. under KE som følge af et fald i refusionsdebitorer i 2001
• merindtægter på 25 mill. kr. under KE grundet forskydning i kreditorer vedrørende 2001
• mindreudgifter på 11 mill. kr. under Miljøkontrollen grundet stigning i leverandørgæld i 2001
• merudgifter på 107 mill. kr. under KE grundet E2
• merudgifter på 37 mill. kr. under KE grundet fald i tilgodehavender hos selskaberne i 2002
• merudgifter på 30 mill. kr. under KE som følge af manglende opkrævning af brændselstillæg i 2002.
• mindreindtægt på 25 mill. kr. under KE som følge af øget intern handel og mellemregning med selskaberne i 2002.
• mindreindtægter på 24 mill. kr. under KE grundet revideret rente af mellemværende i 2002
• mindreudgifter på 19 mill. kr. under KE som følge af omegnskommunernes mindskede tilbageholdelse af betaling for vandleverancer i 2002
• merindtægter på 10 mill. kr. under KE grundet overdækning i 2002
• mindreindtægter på 8 mill. kr. under KE grundet indbetaling af fremadrettede pensioner fra KE og selskaber

Af de forventede merindtægter på 186 mill. kr. vedrører merindtægter på 392 mill. kr. betalingsforskydninger mellem regnskabsårene 2001 og 2002 og merudgifter på 206 mill. kr. indeværende år. De forventede merindtægter på 186 mill. kr. på finansposter er således et fald i indtægter på 165 mill. kr. i forhold til udvalgets redegørelse i forbindelse med regnskabsprognose i april 2002.

Miljø- og Forsyningsudvalget oplyste ved sidste regnskabsprognose, at KE i forbindelse med fremlæggelse af regnskabsprognosen pr. 30. juni 2002 ville foretage en grundig revurdering af forventningerne til finansforskydningerne, herunder bevægelserne for refusionsdebitorer, forskydning i kreditormassen m.v. under KE.

Dette er ikke sket.

Miljø- og Forsyningsudvalget meddeler, at en række enkeltposter i finansposter under KE i regnskabsprognosen kræver nærmere undersøgelse. For at sikre en mere kvalificeret vurdering af finansposterne i næste regnskabsprognose foreslår Miljø- og Forsyningsudvalget, at der nedsættes en arbejdsgruppe under Miljø- og Forsyningsforvaltningen med deltagelse af KE og Økonomiforvaltningen.

Økonomiforvaltningen finder, at KE's finansposter (fx merudgifter vedr. E2) er utilstrækkeligt belyst i udvalgets regnskabsprognose. Økonomiforvaltningen er derfor enig med Miljø- og Forsyningsudvalget i, at der er behov for at nedsætte en arbejdsgruppe.

Miljø- og Forsyningsudvalget har indberettet følgende mål og resultater

Miljø- og Forsyningsudvalget anfører, at det først er muligt for KE at oplyse om målopfyldelsen ved regnskabsprognose pr. 30. september 2002 som følge af et nyt registreringssystem. I regnskabsprognosen pr. 30. marts 2002 anførte Miljø- og Forsyningsudvalget tilsvarende, at man først pr. 30. juni 2002 kunne oplyse om de forventede resultater. Miljø- og Forsyningsudvalget har indskærpet over for KE, at der senest ved regnskabsprognosen pr. 30. september redegøres for den forventede målopfyldelse.

Halvårsregnskabet viser mindreudgifter på 7 mill. kr. på de rammebelagte driftsområder, hvilket skyldes hovedsageligt mindreforbrug under Miljøkontrollen.

På de rammebelagte anlægsområder er der mindreudgifter på 3 mill. kr. vedrørende udbud og deponering af jord under Miljøkontrollen.

På det indtægtsdækkede driftsområde er der merindtægter på 51 mill. kr., hvilket primært skyldes modtagelse af jord under Miljøkontrollen.

På det lovbundne område er der ingen afvigelser.

De indtægtsdækkede anlægsområder viser merudgifter på 5 mill. kr. grundet periodeforskydninger.

På finansposter er der merudgifter på 393 mill. kr., primært som følge af et fald i kortfristet gæld på 400 mill. kr. under KE siden sidste 1. kvartalsregnskab 2002.

Det indstilles, at Miljø- og Forsyningsudvalgets indberetning om forventet regnskab for 2002 tages til efterretning.

Bilag 1. Udvalgenes indberetninger af forventet regnskab 2002 pr. 22. juli 2002. (Fremlægges på aflæggerbordet).

Erik Jacobsen